1商业银行为客户提供的理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体范文

1商业银行为客户提供的理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，下面四种服务的排列顺序，正确的是（b）。

A．财务分析、投资建议、个人投资产品推介、财务规划

B．财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介

C．财务规划、财务分析、投资建议、个人投资产品推介

D．财务规划、个人投资产品推介、财务分析、投资建议

2王先生近日成为某银行的理财客户，客户经理在考虑其财务状况时，下列财务行为不影响其净资产的是（d）。

A．工资水平提高

B．年终奖金增加

C．自费出国旅游

D．分期贷款买房

3对开展理财顾问业务而言，关于客户的重要的非财务信息是（d）。

A．资产和负债

B．收入与支出

C．房地产升值预期

D．客户风险厌恶系数

资产和负债、收入与支出是财务信息，房地产升值是非财务信息，但是客户风险厌恶系数才是分析财务状况的重要非财务信息

4某理财客户对自己的养老计划作出了如下安排，其中不存在误区的是（b）。

A．王先生65岁退休，退休后，发现自己准备养老金不足，决定将10万元的存款申购股票型基金，以提高收益

B．王先生在退休前就购买了商业性人寿保险公司的年金产品以及养老保险

C．王先生身体健康，没有购买任何医疗保险

D．王先生觉得国债非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的积蓄全部买成了十年期国债

在制定退休规划时，客户往往由于专业知识和经验的限制，存在误区。A选项开始太迟了，选择的产品风险高于自己的承受能力。C选项低估了养老费用，尤其是疾病费用。D选项投资过于保守，且十年期国债流动性不足。

5李先生一家的资产负债表中资产总额是l00万元，其中现金2万元，开放式货币市场基金3

万元，银行活期存款1万元，股票20万元，汽车10万元，债券10万元，家具5万元，住宅49万元。则李氏夫妇俩的流动资产与总资产的比率是（c）。

A．2%

B．5%

C．6%

D．16%

流动资产包括现金、银行活期存款及货币型基金，总共有6万元，所以流动资产／总资产=6/100。

6税收规划是个人理财规划中的一项，在我国的税法逐渐完善的。情况下，重要性日益提高，下列对税收规划的表述有误的一项是（a）。

A．因为税收规划有税法可依，所以是无风险的

B．目的性原则是税收规划的根本原则

C．税收规划的前提是依法纳税

D．税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度

税收规划最基本的原则是合法性，并不是说无风险的。节税与风险是并存的，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。

7在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是（ d

）。

A．利息税

8．版税

C．增值税

D．个人所得税

8

A．动态分析客户财务状况是财务分析的关键

B．财务规划才是理财顾问服务的核心内容

C．为了保证银行的利益，在推介投资产品时只推介所在银行的产品

D．在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况

银行从业人员在制定投资规划时首先要考虑的是某种投资工具是否适合客户的财务目标，为了保证客户的利益，在推介投资产品时不能只推介所在银行的产品。C错误

9下列关于评估客户投资风险承受能力的表述，错误的是（c）。

A．已退休客户，应该建议其投资保守型产品

B．年龄较低，所能承受的风险较大

C．长期理财目标弹性越大，越无法承担高风险

D．资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险

已退休客户，收入降低、可投资期限减少，因此应该投资保守型产品；长期理财目标可用于投资的期限长，可以承担高风险。

10若客户的当期现金流出现不足，则采取下列哪个理财措施最合适?（b）

A．申购货币基金

B．信用卡透支

C．退出人寿保险合同

D．削减当期支出

当期现金流不足，可以暂时透支信用卡，信用期限内，透支信用卡不需要支付利息。人寿保险合同具有长期性的特点，不能随意更改，退保不但不能达到保障增值的目的反而可毹会承受损失，不是很好的解决现金流不足的措施。

11李先生一家目前的银行存款有8000元，夫妇俩月收入共5000元，除此外没有其他收入来源；目前住在父母家，所购的住房在下一个月即可入住，但是要开始还按揭贷款4000元／月；目前夫妇俩的月支出约为2500元。对此，理财客户经理给出的财务评估和建议比较恰当的是（c）。

A．夫妇俩面临的流动性问题不大

B．应当将8000元银行存款换成股票基金以缓解流动性危机

C．可以将下个月就拿到的房子暂时出租，以缓解流动性危机

D．夫妇俩应当减少月支出

李先生一家月收入5000元，每月面临着6500元的支出。支出远大于收入，面临流动性严重不足的问题。股票基金流动性比存款差，而且风险大，不能缓解流动性危机。减少月支出l500

元以应对流动性问题不是可行措施。房子出租可行。

12下列的个人税收规划行为不能达到合理避税目的的是（a）。

A．将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税

B．企业为员工提供住房而在工资中扣除部分做住房租金

C．以报销费用的形式取得部分收入

D．分期支付奖金

税收规划是必须在纳税行为发生前作出的事先行为。将收入购买基金是发生在纳税行为后，不能达到合理避税目的

13理财顾问服务流程的最后一步是（d）。

A．实施计划

B．基础规划

C．建立投资组合

D．绩效评估

(1)商业银行的理财顾问服务环节顺序为：基本资料收集，资产现状分析，风险分析，资产管理目标分析，客户资产预测与评估，财务目标的确认，基础规划，建立投资组合，实施计划，绩效评估。据此可知，ABC选项均在“建立投资组合”环节之前，在“建立投资组合”之后的环节有“实施计划”、“绩效评估”，故D选项正确。(2)理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，不是简单向客户推介银行的理财产品，也不是一次性的行为，是分为很多步骤的一个完整的流程。

14下列关于税收规划的说法，不正确的是（c）。

A．税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行

B．从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机

C．合理调整收税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为

D．税收规划时必须综合考虑规划以使整体税负水平降低

(1)客户通过税收规划，或合理调整纳税财产的比例以降低税负，或延缓纳税以获得资金的时间价值，符合税收的公平原则，不属于恶意钻法律漏洞的行为，故C选项的说法错误。