第三章 风险识别

第三章 风险识别
第一节、风险识别的概念和风险源 第二节、风险识别的阶段与基本方法 第三节、其他风险识别辅助方法的介绍
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第一节 风险识别的概念和风险 源
一、引言
二、风险识别的概念与过程 1、风险识别 ——指风险管理人员运用相关知识和方法，
系统、全面和连续地发现经济单位面临的 财产、责任和人身损失风险。
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4、现场检查与交流法
——通过现场实际检查各个部门的运作，直 接观察企业各种设施及各项操作以及通过 同各部门工作人员的交流，深入了解企业 的活动和行为方式，发现潜在的、新出现 的风险因素。
——特点： 直接、及时 费时、成本高
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5、风险形势估计法
（1）风险形势估计法的含义
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（2）特点：
可靠、客观 资料容易收集 用财务术语表达风险识别的结果，易
于理解和接受 可以识别纯粹风险和金融风险。
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2、流程图法（flow-chart method)含义和 特点
（1）流程图法的含义
——根据生产过程或管理流程来识别风险的 方法。
（2）流程图的种类
及时了解风险事故的结果
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3、事故树分析法（fault tree analysis）
（1）事故树法的含义
——由节点和连线组成，节点表示某一具体 环节，连线表示环节之间的关系，形成树 状结构的风险识别示意图。
（2）特点 注重对风险事故的原因进行逻辑分析。 简单形象、逻辑性强、应用广
制度性，是因为风险管理作为一项科学的管理活动 本身要有组织、有制度。
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3、风险识别的过程
数据收集
分析不确定性
确定风险因素并归类
编制风险识别报告
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三、风险源
1、风险源（sources of risk） ——可能导致风险后果的因素或条件的来源。
• 自然环境 • 人为环境
财务报表分析法 流程图法 事故树法 现场检查法 风险形势估计法
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二、 风险识别辅助方法的介绍
1、财务报表法(financial statement method)的含义与特点
（1）财务报表法的含义 ——通过对公司财务报表的分析，风险管理
人员可以识别风险暴露所面临的财产风险、 责任风险和人力资本风险。
－缺点：
• 标准化的表格缺乏针对性。
• 传统的风险清单只考虑纯粹风险，不涉及投机风 险。
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（二）常见的风险清单
风险分析调查表（risk analysis questionnaire)
保单检视表（insurance checklist)
资产－暴露分析表（asset-exposure analysis)
销往美国 （90％）
销往国内 （10％）
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（3）流程图的风险分析
——依据供货、生产和销售的程序，将公司的运作 分成一个一个的环节，逐一分析这些环节和环节 之间的是否存在风险以及风险因果关系。
（4）流程图法的优点
能够清晰的揭示各个生产运营环节上的风险
识别生产运营中断风险极为有效
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二、风险识别方法的介绍
（一）风险清单的定义和优缺点 1、风险清单的定义： ——指由专业人员设计好的标准表格和问卷，
详细地罗列出一个企业所面临的可能风险。
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2、优缺点
－优点：
• 经济方便
• 适合新公司、初次构建风险管理制度的公司、缺 少专业风险管理人员的公司使用。
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2、风险识别是一项系统性、持续性、 制度性的工作
系统性，是指风险识别不能局限在某个部门，某个 环节中，而要研究经济单位这样一个完整系统所 具有的全部风险。
持续性，是因为世界总是在不断变化之中的，任何 事物都在变化，风险的质和量都在变化，还可能 出现前所未有的风险，若非连续的工作，实难发 现经济单位所面临的潜在风险。
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3、资产－暴露分析表
——资产－暴露分析表把内容分为两大类， 一类是资产，包括实物资产和无形资产， 另一类是损失暴露，包括直接、间接、第 三者责任损失暴露。
——罗列企业可能面临的可保风险和不可保 的纯粹风险。
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第三节 其他风险识别辅助方法的 介绍
一、其他风险识别辅助方法的种类
——对拟建设的项目，评估未来可能存在和潜 在的风险因素。
（2）风险形式评估法的运用步骤
－资料的收集
• 项目产品或服务的说明书
• 项目的前提、假设和制约因素
• 与本项目类似的先例
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－风险形势评估 • 项目目标明确可量化 • 确保项目目标实现的方针、步骤、方法。 • 可用的措施和资源
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三、 使用一种风险识别方法的局 限性
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1、风险分析调查表
——由保险公司专业人员及有关风险管理学 会就企业可能遭受的风险进行详尽的调查 与分析后做成的报告书，包含了所有的纯 粹风险。
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2、保单检视表
——将保险公司现行出售的保险单所列出的 风险与风险分析调查表的项目综合而成的 问卷式表格。
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内容－内部流程图与外部流程图
2020/形8/3 式－实物流程图与价值流程图
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时尚制衣公司的内部流程图
原材料
1号仓库 2号仓库
布匹着 色、处 理烘干
机器加 工清洁
裁剪
制成品检验
辅助装配
主装配
半成品库
成品库
销售
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时尚制衣公司外部流程图
供应商甲 （70％）
供应商乙 （30％）
内部流程
感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段， 感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识 别的关键。
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感知风险方法：财务报表分析法、流程图分析法、 标准调查表（保单调查表、保单对照表、资产-损 失分析法）、投入产出分析法。
分析风险方法：风险清单分析法、威胁分析法、 事故树分析法、风险因素分析法。
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（1）客观风险源
ⅰ）自然环境
ⅱ）人为环境 社会、政治、经济、法律、操作等环境
（2）主观风险源
主观判断与客观现实的偏差（认知环境）
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第二节 风险识别的阶段与基本方 法
一、风险识别的两个阶段
——感知风险：即了解客观存在的各种风险。 —— 分析风险：即分析引起风险事故的各种因素。