金蝶K3销售系统分期收款业务流程

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分期收款业务背景与特点

分期收款业务背景 – 货物提前发给客户，分期收回货款，收入与成 本按照收款情况分期确认。

分期收款业务特点
– 发货时，并不计入销售成本，而是将库存商品 转入分期收款发出商品中进行核算; – 分期收到款项后，确认符合收入确认的条件， 则再开发票，确定收入，与此同时结转相应的 成本。
K/3销售管理系统培训要点 分期收款业务
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分期收款业务背景与特点 – 分期收款业务背景 – 分期收款业务特点 分期收款应用流程 – 帐务与业务处理 注意事项 Question & Answer:

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出库数量全部开票

全部开票时，直接由销售出库单下推生成分期收 款销售的销售发票，然后选择“销售收入----分 期收款销售”事务类型过滤出发票生成凭证，确认 收入、同时结转成本，凭证模板如下：
பைடு நூலகம்
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注意事项

分期收款流程从销售出库到销售发票的销售方式 都是：分期收款
– 如果有一环的销售方式不相同，则在业务处理时就不 是分期收款业务，且无法钩稽

销售出库单生成凭证后才能生成销售发票的凭证， 并且销售发票和销售出库单必须进行钩稽
– 当分期收款销售出库单未生成凭证时，钩稽的销售发 票也不能生成凭证；因而当销售发票生成的凭证未删 除前，钩稽的销售出库单生成的凭证也不能被删除
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分期收款应用流程

第一步：收到客户订货后，手工录入一张销售订 单，销售方式为“分期收款”
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分期收款应用流程

第二步：由销售订单下推生成对应的分期收款的 销售出库单。
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分期收款销售出库单的凭证字号有两种状态：出 库状态、结转成本状态 相关应用文档

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Question & Answer: 某客户发生了一笔销售业务，但是客户要求下月 才开发票，本月发货，但是要实现收入与成本 配比，系统如何处理才能实现收入与成本配比 了？ 解答：有两张处理方式。（1）做成分期收款销售方 式的业务则可以处理。（2）如果客户坚持进行 赊销处理则另一种变通方法：通过调拔单来代替 出库单，实现开发票时才做销售出库单和销售发 票。

钩稽期间确认成本收入确认期间 – 分期收款销售结转成本和收入是根据发票和出 库单的钩稽期间来确认的；
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注意事项

分期收款销售业务的两个结转过程
– 销售出库—分期收款生成凭证是反映交将“库存商品 ”转入“分期收款发出商品”的业务过程 – 销售收入—分期收款是反映将“分期收款发出商品” 转入“营业成本”并确认收入的过程；
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出库数量部分开票

系统不支持部分钩稽（工业模式下）： – 第一步：先将出库单进行拆分单据，然后再下 推生成发票； – 第二步：发票与拆分的出库单进行钩稽 – 第三步：根据开票数量，确认收入同时结转该 部分已经开票的商品的成本，其凭证模板同全 部开票。
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分期收款应用流程

第三步：结转库存商品金额，转入“分期收款发 出商品”
– 进出库核算，核算出对应的销售出库单的出库成本， 然后在凭证管理中选择“销售出库---分期收款”事务类 型生成凭证，先将库存商品转入分期收款发出商品科 目中，（按销售出库单的数量结转），未结转成本， 期末结帐。凭证模板设置为：
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分期收款应用流程

第四步：符合收入确认条件时，确认收入同时结 存成本 – 收到货款时根据收款数量来确定销售发票的数 量,由销售出库单下推生成销售发票，销售发 票与销售出库单钩稽
出库数量全部开票 部分开票
– 根据销售发票生成凭证，则生成的凭证是销售 收入和成本结转在同一张凭证上，而且销售成 本是销售发票对应数量的销售成本。