企业国有资产统计报表讲解

13.上市股份有限公司 股票代码□□□□□□ 14.非上市股份有限公司）
20.非公司制企业（21.非公司制独资企业 22.其他非公司制企业） 30.企业化管理事业单位
40.其他
□□
工资管理标识码 10.整体执行工效挂钩 20.部分执行工效挂钩
30.不执行工效挂钩（31.工资总额预算管理 32.其他）
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国有资产统计报表修改情况
•基本情况表（国资08表）
•本年固定资产投资额：
•本年度新增固定资产投资总额， 不包括企业以非货币交易换入和债 务重组等方式取得的固定资产。
•根据“固定资产”、“在建工 程”、“工程物资”等科目的借方 发生额分析填列。
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
2.本年计提的固定资产折旧总额
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
3.本年计提折旧的固定资产原价
（二）本年固定资产投资额
1.购置固定资产
2.基建投资
3.其他投资
……
十八、企业累计向境外投资额
其中：企业本年新增向境外投资额
□
设立年份
□□□□
上年组织机构代码
□□□□□□□□□－□
上报因素 0.连续上报 1.新投资设立 2.竣工移交 3.新设合并 4.分立 5.上年应报未报
6.划转 7.收购 9.其他
□
报表类型码
备用码
0.单户表 4.事业并企业表
1.集团差额表
2.金融子企业表
3.境外子企业表
5.基建并企业表
9.集团合并表
4.否定意见 5.无法表示意见
□
设立年份
□□□□
上年组织机构代码
□□□□□□□□□－□
上报因素 0.连续上报 1.新投资设立 2.竣工移交 3.新设合并 4.分立 5.上年应报未报
6.划转 7.收购 9.其他
□
报表类型码
0.单户表
1.集团差额表
2.金融子企业表
3.境外子企业表
4.事业并企业表
5.基建并企业表
其中：本年平均在岗职工人数
（五）年末劳务派遣人数
（六）本年平均劳务派遣人数
（七）年末离休人数
（八）年末退休人数
……
二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况：
（一）年初不在岗职工人数（人）
其中：内退人数（人）
（二）年末不在岗职工人数（人）
其中：内退人数（人）
（三）本年累计解除劳动关系人数（人）
其中：需支付经济补偿人数（人）
本年数 ——
——
——
国有资产统计报表修改情况
•基本情况表（国资08表）
企业人员情况
在岗全职职工 内退人员 下岗人员 兼职、临时职工 其他聘用、留用的人员 劳务派遣人员 离休人员 退休人员
从业人员
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基本情况表（企财08表）
人工成本表（企财21表）
职工
不在岗
职工薪酬 会计口径
职工工资 企本业总人额工成从业工人成员 本人职管工理人 本口工径成在岗 工职 成工 本人
•基本情况表（国资08表）
• 企业人数情况：
• 从业人员 • 职工 • 劳务派遣人员 • 离退休人员 • 不在岗职工
• 工资及福利情况：
• 职工薪酬 • 职工工资 • 劳务派遣金额
项
目
一、企业人数情况（人）：
（一）年末从业人员人数
（二）本年平均从业人员人数
（三）年末职工人数
其中：年末在岗职工人数
（四）本年平均职工人数
□□□□-□□
经营规模 1.大型 2.中型 3.小型 4.微型
□
经济类型 10.国有及国有控股（是否中外合资合作企业 11.是 12.否） 20.厂办大集体（21.中央企业
厂办大集体 22.中央下放企业厂办大集体 23.地方企业厂办大集体） 30.其他城镇集体
□□
组织形式 10.公司制企业（11.国有独资公司 12.其他有限责任公司
国有资产统计报表修改情况
•封面
• 所属行业码：根据《国民经济行业 分类》，结合企业主要从事的社会 经济活动性质，按“小类”划分填 列。
• 执行会计准则情况代码：
• 企业会计准则－00 • 对外经济合作企业－10 • 外贸企业－12 • 小企业会计准则－14 • 其他－99
组织机构代码
（各级质量技术监督部门核发）
• 特殊事项：当期发行或赎回优先股、永续债等权益工具而增加或减少 的国有资本及权益作为客观因素考虑。
• 经营积累/经营减值：非客观因素引起的权益增加或减少。
• 当期无法支付的应付款项 • 未确认的投资损失 • 外币报表折算差额 • 专项储备 • 不丧失控制权下处置部分子公司股权
国有资产统计报表修改情况
□□□□□□－□
集团企业（公司）总部代码 □□□□□□□□－□
隶属关系
（国家标准：行政隶属关系代码—部门标识代码）
□□□□□□－□□□
所在地区
（国家标准：国家和地区代码—行政区划代码）
□□□－□□□□□□
所属行业码
（国家标准：国民经济行业分类与代码-执行会计准则情况代码）
□□
社会保险标识码 0.未参加 1.参加
基本养老保险□ 失业保险□ 基本医疗保险□ 工伤保险□ 生育保险□
补充养老保险□ 补充医疗保险□ 其他保险□
审计方式
0.未经审计
1.社会中介机构审计
2.内部审计机构审计
□
审计意见类型
1.标准无保留意见 2.非标准无保留意见 3.保留意见
4.否定意见 5.无法表示意见
□□
组织形式 10.公司制企业（11.国有独资公司 12.其他有限责任公司
13.上市股份有限公司 股票代码□□□□□□ 14.非上市股份有限公司）
20.非公司制企业（21.非公司制独资企业 22.其他非公司制企业） 30.企业化管理事业单位
40.其他
□□
工资管理标识码 10.整体执行工效挂钩 20.部分执行工效挂钩
组织机构代码
（各级质量技术监督部门核发）
本企业代码 □□□□□□□□－□
上一级企业（单位）代码 □□□□□□□□－□
集团企业（公司）总部代码 □□□□□□□□－□
隶属关系
（国家标准：行政隶属关系代码—部门标识代码）
□□□□□□－□□□
所在地区
（国家标准：国家和地区代码—行政区划代码）
□□□－□□□□□□
• 财务情况表、 财务情况说明 书和专项说明， 按照监管工作 需要设计，用 于满足国资监 管数据统计和 工作需要
突出监管重点
• 国资国企改革 • 转型升级战略
实施 • 保增长工作，
增收节支、两 金专项治理、 亏损子企业专 项治理等重点 工作
优化报表结构
• 优化结构：将 “非经常损益” 调整为“盈利 结构”，简化 人工成本表
其中：外币报表折算差额
专项储备
盈余公积
其中：法定公积金
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△一般风险准备
未分配利润
归属于母公司所有者权益合计
*少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
行次 73 74 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144
5□
□□□□□□□□□□
国有资产统计报表修改情况
•封面
• 组织形式：
• 10公司制企业
• 11国有独资公司 • 12其他有限责任公司 • 13上市股份有限公司 • 14非上市股份有限公司
• 20非公司制企业
• 21非公司制独资企业 • 22其他非公司制企业
• 30企业化管理事业单位 • 40其他
• 单位性质（隐含分类）：1.经营性 单位；2.费用性单位；3.其他。
（四）本年累计支付经济补偿金额
其中：财政负担部分
三、工资及福利情况：
（一）本年应发职工薪酬总额
（二）本年实际发放职工薪酬总额
其中：本年实际发放职工工资总额
其中：本年实际发放在岗职工工资总额
本年实际发放内退职工工资总额
本年支付的劳务派遣金额
……
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 39
30.不执行工效挂钩（31.工资总额预算管理 32.其他）
□□
社会保险标识码 0.未参加 1.参加
基本养老保险□ 失业保险□ 基本医疗保险□ 工伤保险□ 生育保险□
补充养老保险□ 补充医疗保险□ 其他保险□
审计方式
0.未经审计
1.社会中介机构审计
2.内部审计机构审计
□
审计意见类型
1.标准无保留意见 2.非标准无保留意见 3.保留意见
9.集团合并表
□
备用码
□□□□□□□□□□
国有资产统计报表修改情况
•资产负债表（国资01表）
• 长期应付职工薪酬：财政部报 表已增加该项
• #储备基金、#企业发展基金、# 利润归还投资：针对中外合资 经营企业
项
目
流动负债：
短期借款
…………
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
• 规范指标名称 及解释
• 增加数据提取、 审核公式；拓 展查询打印等 软件功能
推动报表整合
• 坚持一套表， 三不变、三统 一
• 三个转变：向 管理报表转变、 向发挥时效性 转变、向主动 共享转变
• 单独印发报表 整合通知，落 实牵头部门， 明确工作要求
3
财务决算报表修改情况
国有资产 统计报表
01-资产负债表 02-利润表 03-现金流量表 04-所有者权益变动表 05-国有资产变动表 06-资产减值准备情况表 07-应上交应弥补款项表 08-基本情况表 09-企业期初数调整情况表 主要分析指标表
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
其中：特准储备基金
非流动负债合计
负债合计
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
国有资本
其中：国有法人资本
集体资本
民营资本
其中： 个人资本
外商资本
#减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
期末余额 —— ——
——
年初余额 —— ——
——
国有资产统计报表修改情况
•国有资产变动情况表（国资05表）
• 反映企业占用国有资产总量以及由于各种原因（客观因素/经营因素） 影响国有资本及权益增减变动的情况。
• 无偿划入、无偿划出：按国家规定划入、划出其他企业的全部或部分 国有资产而造成国有资本及其权益增加、减少。无偿划入负资产，按 照国有资本及其权益客观减少填列。
•应付工程款：基建项目按国家有 关规定及合同、协议应付未付建 筑施工企业的工程价款，包括缺 陷责任期满仍未支付的预留工程 质量保证金。
•预留工程质量保证金：基建项目 预留建筑施工企业的工程质量金 （缺陷责任期内）。
项
目
十一、固定资产情况：
（一）主要类别固定资产情况：
1.固定资产原价合计
其中：土地资产
2015年度企业国有 资产统计报表
国务院国资委财务监督与考核评价局 11月12日
2015年度企业财务决算报表
报表修改思路 国有资产统计报表 企业财务情况表
报表填报要求
监管工作报表
财务预算报表
报表修改思路
保持体系稳定
• 主附表微调， 与财政部保持 完全一致
• 报表附注内容 与财政部、证 监会等监管要 求衔接
财务 情况表
09-应收款项情况表 10-存货情况表 11-对外股权投资情况表 12-投资并购企业情况表 13-子企业及股权处置情况表 14-金融投资及风险业务情况表 15-带息负债情况表 16-提供担保情况表 17-主要业务情况表 18-成本费用情况表 19-人工成本情况表 20-企业集团基本情况表（一） 21-企业集团基本情况表（二） 22-未纳入合并范围子企业（资产）主 要指标表 23-股权结构情况表 25-新产业情况统计表 分地区主要指标表
• 税收返还：收到返还的所得税、增值税等而直接增加的国有资本及权 益。
• 会计调整：因会计政策和会计估计发生重大变更、前期差错调整以及 其他会计调整事项影响当期损益而增加的国有资本及权益。
国有资产统计报表修改情况
•国有资产变动情况表（国资05表）
• 减值准备转回：因资产价值回升等原因转回已计提减值准备影响当期 损益而增加的国有资本及权益，包括涉及减值准备的会计政策与估计 变更以及差错调整。
所属行业码
（国家标准：国民经济行业分类与代码-执行会计准则情况代码）
□□□□-□□
经营规模 1.大型 2.中型 3.小型 4.微型
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经济类型 10.国有及国有控股（是否中外合资合作企业 11.是 12.否） 20.厂办大集体（21.中央企业
厂办大集体 22.中央下放企业厂办大集体 23.地方企业厂办大集体） 30.其他城镇集体