融资租赁公司保理业务管理及流程指引

融资租赁公司保理业务管理及流程指引

第一章总则

第一条国内保理业务定义

国内保理业务是指境内卖方(债权人)将其境内买方(债务人) 销售商品、提供服务或其它原因所产生的应收账款转让给我司, 由我司给卖方提供应收账款融资及商业资信调査、应收账款管理的综合性金融服务。

第二条国内保理业务的类型

（一）根据公司是否保有对卖方的追索权, 国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理; 根据业务流转方向, 可分为正向保理和反向保理。

有追索权(回购型) 保理是指我司向卖方提供保理业务融资后,若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款, 我司有权根据合同约定向卖方追索融资款。无追索权(买断型)保理是指我司向卖方提供保理业务融资后, 若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款, 我司无权向卖方追索融资款。

正向保理, 是指卖方(供应商) 将其现在或将来的基于其与买方(核心企业)订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供融资。反向保理,是指在

买方(核心企业) 愿意向保理公司推荐供应商(批量) 和配合债权确认, 提供应收账款核对信息, 并承诺付款锁定的情況下, 对以这些买家为付款人的上游供应商发放融资。

(二) 按是否向买方公开应收账款转让的事实, 可分为公

开型保理(明保理)和隐蔽型保理(暗保理)。

明保理是指将卖方应收账款转让的事实及时通知给买方

的保理业务; 暗保理是指根据卖方与我司的约定, 不向买方

通知应收账款转让的事实, 但在卖方违反与我司的约定或我司认为必要时, 再向买方通知应收账款转让事实的保理业务。

开展保理业务时, 必须以真实、合法的贸易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。

第二章业务具体操作流程

保理业务操作流程: 项目筛选→初审、立项→项目尽调→审批过会→签约、办理放款手续→放款→贷后审査→项目回款/债权置换。

一、项目的来源和选择标准

(一)项目来源：

1、核心企业（股东关联企业）推荐供应商；

2、项目经理主动营销供应商。

(二) 供应商的选择标准；

1、供应商生产经营状况良好，与核心企业贸易正常、稳

定，原则上优先选择贸易持续一年以上的供应商；

2、应收账款权属清楚,没有瑕疵,未将其转让给任何第三方, 也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；

3、买卖双方在合同中未约定应收账款不得转让的条款, 且双方历史交易记录良好, 未出现过贸易或债务纠纷；

4、原则上买方(核心企业)能够书面确认应收照款转让或通过核心企业开放其ERP 系统进行确认, 卖方与买方的账期在一年以内，且不存在相互抵消的行为；

5、买方经管管理规范，现金流充足，偿债能力强，无过往历史拖欠记录和不良信用记录；

6、卖方生产经营良好，与买方贸易往来正常稳定，过往贸易和回款记录正常；

7、买卖双方企业及法人代表、实际控制人征信良好,，无不良诉讼；

以下情况不适合办理保理业务：

1、因个人或家庭消费而产生的应收账款；

2、涉及特许经营、专利、商标、知识产权等不易定价的产权交易而形成的应收账款；

3、卖方计划提供或正在提供的商品或服务(未完成的)，预计未来产生的应收账款；

4、有代销或销售不成即退货而形成的应收账款,基础合同项下质量保证金、尾款等或有商业纠纷的应收账款；

5、通过虚增贸易等非正常贸易行为产生的应收账款；

6、公司认定的不适宜办理保理业务的应收账款。

(三) 发掘意向和资科收集:

1、发掘供应商的需求, 项目经理通过电话等形式沟通了解客户基本情况、贸易背景、商品类型、应收账款余额、账期、结算方式是否有质押或转让，以及业务模式等；

2、提交基本资料：项目经理与供应商达成意向后，应要求客户提交《保理业务申请书》并加盖公章，按照公司规定，提交相应基础资料，提醒客户保证资料真实性，后期须核对原件加盖公章，项目经理负责审核。若未能提供要求的资料的，须了解具体原因和补充时间，并在项目立项之前补齐。

3、公开信息查询。项目接触后，项目经理第一时问査询公开信息，企业股东应查询至实际控制入个人征信或上市公司。查询途径：人民银行征信报告，企业信用信息网，全国法院被执行人信息查询，中登网动产登记信息査询，中国人民法院诉讼资产网等，并将查询信息下载或截图保存。

4、前期接触。如需要前期接触，项目经理应向公司申请出差，到访企业。在此之前应了解清楚项目的基本情况、收到客户加盖公章的《保理业务申请书》，并汇报上级负责人。上门访谈包括企业实际控制人、财务负责人、生产经营和销售负责人等了解实际情况。查看生产经营，确定初步方案、额度、费率、折扣率，要求和业务模式等，补充未尽资料，

并对经营场所现场拍照。

(四) 融资比例和期限

1、融资比例。综合考虑买卖双方资信情况及回款方式(电汇/ 电子商票)，应收账款质量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、逾期坏账比率、合同约定的义务履行及违约事项等因素合理确定。

2、期限。按账期定，可根据买卖双方的账期设定保理期限，时间不超过一年；滚动循环授信，可根据买卖双方供货情况，如持续且稳定供货的(每月、每周)，可考虑进行滚动一年期授信。在实际业务操作中，在应收账款付款账期外，应留取一定宽限期(电子商票付款除外)，期限可參考过往贸易历史回款记录测算,建议一般不超过1个月。有追索权保理，宽限期届满后未付款则视为逾期，按照合同约定，卖方(供应商)须承担违约金。

二、项目初审和立项

业务部受理客户的保理申请后，项目经理应做好保理项目前期审查工作，严格按照交易匹配、期限匹配、客户匹配的原则,加强对基础贸易真实性的审核。

1、项目经理通过前期与客户的沟通, 审阅资料以及上门拜访、现场查看等了解客户情况后，准备立项讨论。

2、立项讨论。由公司项目经理、业务部负责人、风控及总经理组成，对项目的情况、方案等进行介绍和讨论, 最后