企事业经营管理过程中违规违纪行为屡查屡犯问题的分析及解决方法

企事业经营管理过程中违规违纪行为屡查屡犯问题的分析及解决方法

违规违纪问题屡查屡犯的成因及对策

中华硕博网核心提示:近几年来，随着执法执纪部门工作的加强，对违规违纪问题检查和打击的力度也在不断提高，在一定程度上推动了社会主义正常经济秩序的

近几年来，随着执法执纪部门工作的加强，对违规违纪问题检查和打击的力度也在不断提高，在一定程度上推动了社会主义正常经济秩序的建立，促进了经济建设的健康发展。但是，从近年来的审计实践发现，有相当数量的单位，违规违纪问题不是越查越少，而是屡查屡犯，且个别单位违规违纪金额呈攀升趋势。比较突出的问题如：隐瞒收入、乱列支出、偷漏欠税、乱发乱补、盈亏不实、账外设账、乱收费、乱罚款等等，这些问题的屡屡出现，严重干扰了正常的财经秩序，损害了国家、集体和人民群众的利益，甚至为少数违法犯罪分子提供了温床。

违规违纪问题之所以屡查屡犯，甚至出现攀升，大致有四个方面的原因：

一是受“小团体”或个人利益的驱动。这是最根本的原因。从违规违纪问题的最终结果分析，多数的问题与“小团体“或个人利益有关，特别是一些所谓人人“受益”的问题，在一些单位甚至在社会上成为公开的“秘密”，这些单位不但不以违规违纪为耻，反而以此为荣，这种不正常的心态是违规违纪问题屡查屡犯甚至出现攀升的根源。

二是执法执纪部门实际工作中考虑方方面面的社会关系，不能摆正情与法的位置，工作不到位，执法不严，经济处罚力度小，个人责任追究少，形不成震慑力，在一定程度上给违规违纪问题屡查屡犯起到了推波助澜的作用。

三是新旧体制交替，原有的法律法规相对滞后，新的法律法规不健全、不完善，对新形势下出现的一些新的违规违纪问题，缺乏明确的处理处罚依据，给违规违纪单位和个人以可乘之机。

四是法制观淡薄以及地方保护主义思想在一定程度上助长了违规违纪问题的屡屡发生。审计检查发现，不少违规违纪问题是得到地方党委和政府默许或者说是他们不愿让揭露的。比如：跑项目、争资金，跑关系、争支持中的一些不合理开支，谁检查这些问题，谁就有可能会被戴上不支持中心工作、影响经济发展的帽子，从而造成不少的违规违纪问题在这些看来似乎合理的，严重扭曲了违规违纪问题的认定标准。

针对以上情况，若想从根本上解决违规违纪屡查屡犯的问题，笔者认为应采取以下对策：

一、健全法制堵塞漏洞。实践证明，违规违纪问题屡查屡犯与法制不健全密切相关。因此，健全法制是解决违规违纪问题屡查屡犯的关键。要从健全和完善法律法规，建立公开透明的竞争机制入手，规

范人们的经济行为。进而，从大环境中消除违规违纪问题产生的土壤。当前，要在现行法律法规的基础上，该增的增，该补的补，该修改的修改，尽量使任何工作都有章可循，减少人为因素、权力因素、感情因素。

二、严格执法加大“三个力度”。首先，要加大对违规违纪问题的检查力度，这是严格执法的前提。检查就要查深、查透、查细，一查到底，不给违规违纪者侥幸过关的机会。同时，把检查单位的违规违纪行为与查单位负责人和管理人员的违法违纪行为结合起来，做到既敲山又震虎。其次，要加大对违规违纪问题的处罚力度。必须从维护法律尊严的高度，把遏制违规违纪行为促进依法履行职责和义务作为执法目标，对屡查屡犯者要坚决依法从重处罚，典型案件要公开曝光，要彻底克服现实中存在的违规违纪的沾光，遵纪守法者吃亏的问题，要通过加大处罚力度，使违规违纪者产生惧怕心理，不敢在犯同类错误。再次，要加大对有关责任人的责任追究力度。严格执行法律法规设定的处理处罚规定，不能只对违规违纪单位进行经济处罚而忽略个人应承担的任，该追究个人责任的必须依法追究，克服“钱没装自己腰包违规违纪无所谓”的错误思想的影响。要让违规违纪者付出代价。包括经济的、政治的、直至法律的代价。三、加强对执法执纪部门的管理和监督。有法不依、执法不严、违法不纠，说穿了就是变相的纵容违规违纪行为，必然助长问题的滋生和蔓延。因此，必须实施多管齐下，标本兼治的策略，对亵渎法律尊严，不依法办事，执法不到位的要建立健全责任追究制，并作为当前反腐败的一项重要内容，严厉打击，使违规违纪行为无空子可钻。最终，通过体制和机制的创新完善执法体系，保证监督效果。

四、动员社会力量对违规违纪行为进行打击。违规违纪问题作为一种社会不正之风既有其历史的渊源，又有其现实的生存土壤，单靠几个执法执纪部门的力量是远远不够的，必须动员全社会的力量，发动群众，依靠群众，让群众主动站出来与违规违纪行为作斗争，真正使违规违纪行为成为过街老鼠人人喊打，人人诛之。最后，随着社会的进步和法制观念的增强，使违规违纪问题得到最终解决。

“组合拳”严打“屡查屡犯”问题

当前，农村信用社正处在银行化改革的大好时期，合规经营和内控建设成效越来越明显。但不可否认，仍然有一些屡查屡有、屡查不纠的问题对农村信用社合规经营和内控建设形成了极大挑战。为此，我们要站在改革和发展的高度，充分认识到这些问题的普遍性、复杂性和隐蔽性，并认真研究对策，采取积极措施彻底解决和克服这些问题。

农村信用社“屡查屡犯”问题的发生，既有主观方面的原因，也有客观方面的原因，归纳起来主要有：思想认识不到位，制度落实不到位，监督检查不到位，合规建设不到位，责任追究不到位等。

解决“屡查屡犯”问题，必须按照科学发展观的要求，从以下几个方面入手：

统一思想认识

抓住“牛鼻子”

发生“屡查屡犯”问题的根本原因来自于人的思想认识。大量事实证明，再完善的合规管理制度、再健全的业务操作流程、再详细的岗位制约措施，最终都要靠人去执行，管理好了人，就管住了风险。要解决人的思想认识问题，主要是扣紧“三个环节”：一是从管理层做起，增强合规风险责任意识。高管人员要树立正确的业绩观、权力观和荣誉观，对各项规章制度做到率先垂范、身体力行，自觉为基层作出表率，自觉接受群众监督和行业行规监督，为解决人的思想认识问题树立榜样。二是强化教育培训，增强全员依法合规经营理念。通过教育培训，培养全员爱岗敬业精神，规范全员诚实守信职业操守，让全体员工明白“违规就是风险”、“安全就是效益”、“守法就是信誉”，为克服“屡查屡犯”问题打牢思想基础。三是强化行为监督，严守案件防范“高压线”。对违规违纪行为进行果断处理，确保员工的行为自觉服从制度，铲除违规土壤，努力营造合规光荣、违规可耻的工作氛围，把合规、守规成为每一个员工应尽的义务和责任。

完善内控机制

筑牢“铁篱笆”

解决了人的思想认识问题，仅仅是从软环境上为治理“屡查屡犯”问题打下了基础。要彻底治理屡查屡犯问题，最直接的办法还是要在强化制度执行力上下功夫。首先要树立科学管理理念，完善内部基础制度体系。要把“科学、规范、精细、实效”贯穿于各项规章制度建设中，完善工作标准、规范操作流程、严格内部控制，建立制度管理的高压线，逐步形成层次清晰、流程规范、制度健全、机制灵活的科学管理体系，增强员工按制度办事的自觉性。其次要建立检查辅导工作制度，努力实现三个“结合”。做到“检查、辅导、报告与整改”相结合、专项检查与全面检查相结合，常规检查与重点防范相结合，提高检查辅导效能，杜绝有章不循、违章操作现象。再其次要强化岗位流程制约，构建案件防范体系。通过制定岗位职责、操作规范，明确岗位权力、义务和责任，建立岗位自我约束防线。规范各岗位间的工作衔接程序，明确同一流程前后岗位监督职责，建立严密的业务流程制约防线。完善制度，建立内部控制机制，是确保各项制度落实到位的重要一环，也是彻底消除“屡查屡犯”问题的关键一环。

建设合规文化

形成“防火墙”

违规问题突出、案件高发的主要原因在于合规建设跟不上管理的需要，滞后于业务发展。因此，要把加强合规建设作为增强案件防范和内控能力的一项重要基础性工作来抓。一是注重合规意识培养，逐步塑造合规文化。提高合规意识是确保合规经营的基础。要针对管理人员和一般操作员工两个层面的不同，有所侧重。高管人员重点强调合规管理，提高合规决策意识。一般员工重点强调操作，提高合规操作意识。二是强化合规知识学习，全面掌握合规标准和要求。全体员工要结合岗位实际深入学习法律法规、监管部门规定和行业管理制度，重点掌握本职岗位制度、办法和操作规程，真正做到对本职岗位的合规标准和要求全面了解、心中有数，杜绝因不知合规标准和要求盲目违规的现象。三是进一步查处突出违规问题，倡导鼓励合规行为。继续深入开展案件防控专项活动、内部评价、飞行检查等工作，对存