人民币结算账户现金支取中存在的问题
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（四）利用非基本账户提取现金。专用（临时）存 款账户提取现金必须经人行账户管理部门批准，而 且对支现用途有严格的限制，但实际操作中各金融 机构基层网点为了争夺客户，经常给开户单位违规 使用账户取现开“绿灯”，并编造用现名目，将专用 （临时）账户当作了基本账户使用，通过非基本存款 账户提取现金，特别是部分个体工商户干脆不开设 银行结算账户而只开设储蓄账户或银行卡账户，导 致大量现金体外循环，潜在风险较大，难以施实有 效监管，增加了现金管理的难度。
（二）减少网络故障对自助设备开机率的影响 根据自助设备的运行监控系统，加强网络故障 的及时处理力度，减少或杜绝自助设备现场人为掉 电或断电造成断网、停机对自助设备正常运行的影 响，及时处理安装现场环境停电或现场供电设备及 线路故障导致自助设备断网，减少人为主观断网， 以利于自助设备开机率的提高。
（三） 减少现场环境停电或现场供电设备及线 路故障造成的自助设备停机对自助设备开机率的 影响
钻现金管理“空子”。四是开户银行柜台监督不力， 对开户单位提取现金用途的真实性、合规性审核把 关不严，与支付储蓄存款无多大差别，不规范支现 增多，如开户单位现金支票填写的用途不清楚，以 “备用”、 “货款”、 “费用”、 “周转”等一些模糊不清的 概念提现较多。
（三）存在超范围、超限额支取现金的问题。根 据《现金管理暂行条例》规定，开户单位只能在规定 的范围内使用现金。而检查中发现有两个突出的问 题：1. 开户单位支现用途填写不真实，多填写备用 金、费用、活动经费等，致使现金支付用途失真。2. 三角债问题导致社会信用程度不高，造成私营企 业、个体工商户之间的经济往来大量使用现金，一 般都是钱货两清的结算方式，极少用票据结算，不 仅加大了现金管理的难度，而且给不法之徒以可乘 之机。
（责任编辑：徐 虹）
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FEB．10，2009 NO．2
（二） 开户单位支取现金随意性大，缺乏约束 力。通过现金检查发现，开户单位通过多种形式套 取现金，主要表现为：一是以“工资”为由套取现金， 由于工资性支出无需登记备案，无需经过审批，一 些开户单位便以“工资”为名义一月内多次支取现 金。二是经营性资金转账进入储蓄账户套取现金， 个别开户银行为了拉客户，为私营企业和个体经营 者将经营性资金转入个人储蓄账户提供方便，并为 其通过储蓄账户百度文库理现金结算，导致大量现金体外 循环。三是化整为零套取现金，有的金融机构一日 内多次为开户单位办理现金支取业务，或连续多日 进行审批权限以下金额的支现，以逃避现金审批，
（二）疏通结算渠道，提高服务水平。各开户银 行要严格执行结算制度和现金管理规定，不断加强 结算工具的改进和完善，使转账、汇兑、银行卡等成 为交易结算的首选方式，不得为私营企业和个体经 营者将经营性资金转入个人储蓄账户提供方便，办 理现金结算业务。对于单位转给的小额劳务报酬， 如附有完税证明，开户银行可以为其转入储蓄账 户。此外，开户银行应严格现金管理各项规章制度， 杜绝将经营性资金转入储蓄账户套取现金行为的 发生。
华南金融电脑
FINANCIAL COMPUTER OF HUANAN．
支付清算
６３
2009 年 2 月 10 日 第 2 期
人民币结算账户现金支取中存在的问题
■ 江西省新干县农村信用社 李凤英
一、结算账户现金支取中存在的问题
（一）开户银行重发展客户，轻制度约束，对开 户单位大额现金支取的审批流于形式。按照现金管 理规定，开户单位支取不同数量的大额现金要根据 审批权限的不同进行层层签批，虽然各金融机构都 建立了现金管理三级审批制度，但在实际操作中， 审批制度得不到落实。因为有的开户单位对大额现 金支取须审批不理解，不配合，往往对开户银行提 出不合理的要求，认为存取多少现金，开户单位自 己说了算，加之各开户银行相互之间缺乏管理信息 的横向交流和制度落实情况的相互监督，现金管理 的松紧程度不一，一些开户单位违规有机可乘，因 此开户银行为了拉客户，保存款，违反大额现金支 取审批程序，先给开户单位提现后补办审批手续， 从而使大额现金支取审批流于形式，存在先支后 审、越权审批、缺签、补签等现象，大额现金的审批 失去了意义。
（责任编辑：徐 虹）
（上接第 ６２ 页） 色带），同时加强自助设备运行的实时监控，合理调 度有限的人力和物力资源，提高工作效率，以利于 降低自助设备故障率；二是纸质流水的打印，使用 自助设备交易电子流水作为交易档案保存，采用一 定技术措施之后，把电子交易流水备份保存作为自 助设备交易唯一保存档案的安全性是可以保证的， 可以从根本上解决自助设备流水打印因素对自助 设备开机率的影响，同时还可以节约有限的人力和 物力资源。
在客观条件允许的情况下，加快现场环境停电 或现场供电设备及线路故障处理速度，减少自助设 备的停机时间。
（四）实施有效的激励约束机制，降低人为主观 因素对自助设备开机率的影响
强化对自助设备运行情况的通报和考核，重点 是运行结果的考核。实施有效的激励约束机制，提 高自助设备运行维护管理团队员工的积极性，强化 自助设备的维护维修，杜绝自助设备安装现场人为 掉电或断电造成断网、停机和人为主观因素断网对 自助设备运行的影响，促使对现场环境停电或现场 供电设备及线路故障的处理速度，尽量减少断网、 停机的时间，达到提高自助设备开机率的目的。
（三）收取现金使用费，提高现金使用成本。对 企业生产性资金的支现可以推行开户银行收取现
金使用费用的办法，遏止当前重现金轻转账的现 象，规定一次性支现或累计支现达到规定限额以上 的，由支现单位按照一定比例支付给开户银行调 款、押运和整点的费用，从而积极引导个体工商户 开立个人银行结算账户进行转账结算。这样一方面 可以减少现金的使用率，另一方面有利于增强其开 户行现金管理工作的主动性。
（四）加快账户管理系统的网络化建设，为现金 管理创造良好的账户环境。人行要把好开户审核 关。将各金融机构的账户管理系统与人行联网，使 人行能及时监控账户使用情况，利用计算机系统对 非基本账户提现予以限制，只有基本账户和经批准 的专用账户、临时账户才能在计算机系统通过，支 付现金。
（五）整合信息资源，提高管理效率。人行通过 信息资源的开发和利用，建立现金管理监测系统， 尽快将交易支付报告监测系统与支付系统、账户管 理系统相对接，充分利用现代科技网络优势，随时 对大额支付交易进行监督，解决超限额、超范围支 取现金等监管不力的问题，提高非现场监管能力， 为现金管理工作提供详实的资料和数据。
二、关于结算账户现金支取工作的建议
（一）制定相应的约束机制，努力提高金融机构 现金管理理念。一是针对银行不能很好地贯彻大额
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现金支付管理规定、账户管理办法的行为，人行应 根据情节轻重，制定出一套完整的经济处罚、行政 处罚办法。二是人行要加大对现金管理的宣传力度 和监管力度，以增强基层金融机构对现金管理工作 重要性的认识，督促各银行要从经济金融发展的长 远目标来对待工作，将现金管理工作与业务工作同 重视、同研究、同安排，将现金管理工作贯穿于日常 业务的始终，对大额支现、频繁支现，超范围、超结 算起点支取现金，坚决杜绝。在管理方式上，变过去 被动的“卡”和“堵”为主动的“引”和“疏”，摸索出一 套以管理带动服务，以服务促进管理的有效做法。
（二）减少网络故障对自助设备开机率的影响 根据自助设备的运行监控系统，加强网络故障 的及时处理力度，减少或杜绝自助设备现场人为掉 电或断电造成断网、停机对自助设备正常运行的影 响，及时处理安装现场环境停电或现场供电设备及 线路故障导致自助设备断网，减少人为主观断网， 以利于自助设备开机率的提高。
（三） 减少现场环境停电或现场供电设备及线 路故障造成的自助设备停机对自助设备开机率的 影响
钻现金管理“空子”。四是开户银行柜台监督不力， 对开户单位提取现金用途的真实性、合规性审核把 关不严，与支付储蓄存款无多大差别，不规范支现 增多，如开户单位现金支票填写的用途不清楚，以 “备用”、 “货款”、 “费用”、 “周转”等一些模糊不清的 概念提现较多。
（三）存在超范围、超限额支取现金的问题。根 据《现金管理暂行条例》规定，开户单位只能在规定 的范围内使用现金。而检查中发现有两个突出的问 题：1. 开户单位支现用途填写不真实，多填写备用 金、费用、活动经费等，致使现金支付用途失真。2. 三角债问题导致社会信用程度不高，造成私营企 业、个体工商户之间的经济往来大量使用现金，一 般都是钱货两清的结算方式，极少用票据结算，不 仅加大了现金管理的难度，而且给不法之徒以可乘 之机。
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（二） 开户单位支取现金随意性大，缺乏约束 力。通过现金检查发现，开户单位通过多种形式套 取现金，主要表现为：一是以“工资”为由套取现金， 由于工资性支出无需登记备案，无需经过审批，一 些开户单位便以“工资”为名义一月内多次支取现 金。二是经营性资金转账进入储蓄账户套取现金， 个别开户银行为了拉客户，为私营企业和个体经营 者将经营性资金转入个人储蓄账户提供方便，并为 其通过储蓄账户百度文库理现金结算，导致大量现金体外 循环。三是化整为零套取现金，有的金融机构一日 内多次为开户单位办理现金支取业务，或连续多日 进行审批权限以下金额的支现，以逃避现金审批，
（二）疏通结算渠道，提高服务水平。各开户银 行要严格执行结算制度和现金管理规定，不断加强 结算工具的改进和完善，使转账、汇兑、银行卡等成 为交易结算的首选方式，不得为私营企业和个体经 营者将经营性资金转入个人储蓄账户提供方便，办 理现金结算业务。对于单位转给的小额劳务报酬， 如附有完税证明，开户银行可以为其转入储蓄账 户。此外，开户银行应严格现金管理各项规章制度， 杜绝将经营性资金转入储蓄账户套取现金行为的 发生。
华南金融电脑
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人民币结算账户现金支取中存在的问题
■ 江西省新干县农村信用社 李凤英
一、结算账户现金支取中存在的问题
（一）开户银行重发展客户，轻制度约束，对开 户单位大额现金支取的审批流于形式。按照现金管 理规定，开户单位支取不同数量的大额现金要根据 审批权限的不同进行层层签批，虽然各金融机构都 建立了现金管理三级审批制度，但在实际操作中， 审批制度得不到落实。因为有的开户单位对大额现 金支取须审批不理解，不配合，往往对开户银行提 出不合理的要求，认为存取多少现金，开户单位自 己说了算，加之各开户银行相互之间缺乏管理信息 的横向交流和制度落实情况的相互监督，现金管理 的松紧程度不一，一些开户单位违规有机可乘，因 此开户银行为了拉客户，保存款，违反大额现金支 取审批程序，先给开户单位提现后补办审批手续， 从而使大额现金支取审批流于形式，存在先支后 审、越权审批、缺签、补签等现象，大额现金的审批 失去了意义。
（责任编辑：徐 虹）
（上接第 ６２ 页） 色带），同时加强自助设备运行的实时监控，合理调 度有限的人力和物力资源，提高工作效率，以利于 降低自助设备故障率；二是纸质流水的打印，使用 自助设备交易电子流水作为交易档案保存，采用一 定技术措施之后，把电子交易流水备份保存作为自 助设备交易唯一保存档案的安全性是可以保证的， 可以从根本上解决自助设备流水打印因素对自助 设备开机率的影响，同时还可以节约有限的人力和 物力资源。
在客观条件允许的情况下，加快现场环境停电 或现场供电设备及线路故障处理速度，减少自助设 备的停机时间。
（四）实施有效的激励约束机制，降低人为主观 因素对自助设备开机率的影响
强化对自助设备运行情况的通报和考核，重点 是运行结果的考核。实施有效的激励约束机制，提 高自助设备运行维护管理团队员工的积极性，强化 自助设备的维护维修，杜绝自助设备安装现场人为 掉电或断电造成断网、停机和人为主观因素断网对 自助设备运行的影响，促使对现场环境停电或现场 供电设备及线路故障的处理速度，尽量减少断网、 停机的时间，达到提高自助设备开机率的目的。
（三）收取现金使用费，提高现金使用成本。对 企业生产性资金的支现可以推行开户银行收取现
金使用费用的办法，遏止当前重现金轻转账的现 象，规定一次性支现或累计支现达到规定限额以上 的，由支现单位按照一定比例支付给开户银行调 款、押运和整点的费用，从而积极引导个体工商户 开立个人银行结算账户进行转账结算。这样一方面 可以减少现金的使用率，另一方面有利于增强其开 户行现金管理工作的主动性。
（四）加快账户管理系统的网络化建设，为现金 管理创造良好的账户环境。人行要把好开户审核 关。将各金融机构的账户管理系统与人行联网，使 人行能及时监控账户使用情况，利用计算机系统对 非基本账户提现予以限制，只有基本账户和经批准 的专用账户、临时账户才能在计算机系统通过，支 付现金。
（五）整合信息资源，提高管理效率。人行通过 信息资源的开发和利用，建立现金管理监测系统， 尽快将交易支付报告监测系统与支付系统、账户管 理系统相对接，充分利用现代科技网络优势，随时 对大额支付交易进行监督，解决超限额、超范围支 取现金等监管不力的问题，提高非现场监管能力， 为现金管理工作提供详实的资料和数据。
二、关于结算账户现金支取工作的建议
（一）制定相应的约束机制，努力提高金融机构 现金管理理念。一是针对银行不能很好地贯彻大额
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现金支付管理规定、账户管理办法的行为，人行应 根据情节轻重，制定出一套完整的经济处罚、行政 处罚办法。二是人行要加大对现金管理的宣传力度 和监管力度，以增强基层金融机构对现金管理工作 重要性的认识，督促各银行要从经济金融发展的长 远目标来对待工作，将现金管理工作与业务工作同 重视、同研究、同安排，将现金管理工作贯穿于日常 业务的始终，对大额支现、频繁支现，超范围、超结 算起点支取现金，坚决杜绝。在管理方式上，变过去 被动的“卡”和“堵”为主动的“引”和“疏”，摸索出一 套以管理带动服务，以服务促进管理的有效做法。