财政预算单位绩效评价管理系统业务方案书

财政预算单位绩效评价管理系统

业务方案书

目录

1引言 (2)

1.1编写目的 (2)

1.2文档约定 (2)

1.3业务术语 (3)

1.3.1绩效目标 (3)

1.3.2绩效运行监控（绩效跟踪） (3)

1.3.3绩效评价 (3)

2总体业务分析 (6)

2.1业务背景 (6)

2.2业务目标 (8)

2.3组织机构及职责 (9)

2.4业务总体描述 (10)

2.5业务需求分析 (12)

2.5.1预算绩效管理子系统 (12)

2.5.2外部评审管理子系统 (28)

2.6业务用例列表 (33)

3业务用例说明 (38)

3.1预算绩效管理子系统 (38)

3.1.1基础库管理部分 (38)

3.1.2绩效目标申报管理 (51)

3.1.3绩效跟踪管理 (59)

3.1.4绩效评价管理部分 (67)

3.1.5结果应用管理部分 (81)

3.2外部评审管理子系统 (85)

3.2.1BUC-PE-60专家库管理 (86)

3.2.2BUC-PE-70中介库管理 (87)

3.2.3BUC-PE-80专家评审管理 (88)

4附件 (93)

第 1 页共93 页

1引言

预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是财政科学化精细化管理的重要内容和结果要求。加强预算绩效管理的根本目的是改进预算支出管理、优化财政资源配置，提高公共产品和服务的质量。为了推进预算绩效管理，将绩效理念融入预算管理全过程，使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。以下将重点梳理和分析财政绩效目标、绩效运行监控（绩效跟踪）、绩效评价以及绩效评价结果应用管理的业务流程、要求和规范，为系统设计和开发提供支撑。

1.1 编写目的

经过前期的需求调研及与用户的充分讨论，本文档旨在对财政预算绩效管理业务进行归纳、整理、分析的基础上，对预算绩效业务所涵盖的业务内容进行总体阐述，对业务关键内容进行细分，对户提出的需求、要求能够给出总体的解决方案，进而促进预算绩效系统结构合理，功能完整，满足用户的实际需求。

同时用于指导并规范预算绩效系统的设计和开发，是系统功能开发的指导性文档。预算绩效系统的功能及与用户交互方式最终符合用户的业务需求及操作习惯，预期读者包括用户业务负责人、系统分析员、系统设计人员、测试人员、开发经理、产品经理及其它系统开发相关人员。

1.2 文档约定

业务用例的编码格式为：BUC-PE-01

业务活动的编码格式为：BUC-PE-01-01

业务规则的编码格式为：BR-PE-01-01。

文档结构按照标准业务方案书的要求构建。

用户组织机构名称采用通用简称；

流程图采用VISIO状态图表示；

用例模型分析采用VISIO图表示；

界面原型采用开发工具制作或VISIO制作。

1.3 业务术语

1.3.1 绩效目标

项目绩效目标是预算部门（单位）使用财政资金计划在一定期限内达到的产出和效果。预算部门（单位）在申请项目立项时应设置项目绩效目标；在申请项目预算时应按规定同时申报绩效目标。

1.3.2 绩效运行监控（绩效跟踪）

绩效运行监控（绩效跟踪）是全过程预算绩效管理的重要环节。预算绩效管理主体根据待定的项目绩效目标，通过动态或定期采集项目管理信息和项目绩效运行信息，对项目管理的各相关内容和目标要求的完成情况进行跟踪，并在归纳分析的基础上，及时、系统地反映预算执行过程中的项目绩效目标的运行情况和实现程度，纠正绩效运行偏差，促进项目绩效目标实现的管理活动。

1.3.3 绩效评价

绩效评价是全过程预算绩效管理的重要手段。预算绩效管理主体根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

1.3.3.1 绩效评价指标

绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。。绩效评价指标的确定应当遵循以下原则：

1.相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。

2.重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指

标。

3.可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以

相互比较。

4.系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社

会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。

5.经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作

性，符合成本效益原则。

1.3.3.2 绩效评价指标标准

绩效评价指标标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。绩效评价指标标准的选用坚持客观公正、规范有效的原则。根据评价对象的特点，选用不同的评价指标标准。绩效评价指标标准主要包括：

1.计划标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

2.行业标准，参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

3.历史标准，参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

4.其他标准。

1.3.3.3 绩效评价方法

绩效评价的方法主要包括：成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等评价方法。财政绩效评价方法的选用遵循简便有效的原则，根据评价对象的具体情况，采用一种或多种方法进行绩效评价。

1.成本效益分析法。成本效益分析法是指一定时期内的支出与效益进行对比分析以

评价绩效目标实现程度，适用于成本、效益都能准确计量的项目绩效评价。

2.比较法。比较法是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和

地区同类支出的比较，综合分析绩效目标的实现程度。

3.因素分析法。因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外

因素，评价绩效目标的实现程度。

4.最低成本法。最低成本法是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本

进行比较，评价绩效目标的实现程度。