上海国家会计学院远程教育课程资料
了解整体层面内部控制结论汇总表
[注：表明内部控制存大重大缺陷的情形可能包括：注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现；控制环境薄弱、存在高层管理人员舞弊迹象（无论涉及金额大小）等。]
1
