某贸易公司风险管控体系讲述(ppt 47页)

资金管理部
现统监 金一控 集配流 中置向
分析评价部
经过绩 营程效 预监评 算控价
会计管理部 财务综合部
统 一 核 算
会 计
信 息 化
财财 务务 人人 员员 管培 理训
保险部
设转 计移 保经 险营 方风 案险
审计稽核部
常离内 规任控 审审审 计计计
投资部
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投 资 审 核
投 资 后
评 价
人力资源部
人 力违 资规 源处 管罚 理
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风险管理与内控体系
➢体系建设背景 ➢九年发展历程回顾 ➢体系特点和组织架构
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经过多年来的持续改进，目前公司 已形成一套 “点线面”相结合的风险管 控体系，基本做到了对公司经营风险可 知、可控、可承受。
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“点线面”相结合的内控体系
点：风险控制对象 线：风险控制流程 面：风险控制协同机制
评价
事后
道德风险
人 力 市场风险 事中
信用风险
审计期货风险
事前
风险投资风险 纪检
面：多方位管控
线：流程管控
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特点1：以预算管理为主线的全流程监控（线）
事前
事中
事后
预算制定
集
团 质目 资
预 询标 源
算
对制 配 话定 置
预算监控
实比 时较 跟差 踪异
绩效考核
绩资 效源 评调 价整
经
营
预算
合同
执行
决算
单
位 业 务
交易合同预算 风险评估 合规审查
严控货权、严管资金 监控授信风险、市场风险 出险紧急处理
合同决算 预算差异分析
预
算
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特点2：各部门分工明确、全方位监控（面）
风险管理部
信市 用场流 风风程 险险管 管管理 理理
1998年
短贷长投：公司进行大量投资，这些投资均依赖于短期银行借款；
而且重视投资忽视管理，导致大量无效益投资，侵蚀企业资产。
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着手搭建风险管控体系
实施管理改善工程：
止血： ✓推进一体化经营、扁平化管理
✓建立风险管控体系
确立长期市场化发展战略，提高核心竞争力
造血：
✓转变经营模式，增强经营能力
危机产生的原因
由于98年前长期粗放经营，管理不善，公司资产状况严
重恶化，大量资金损失或被沉淀到不良资产上，资产失去流
动性。主要体现在以下两个方面：
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应收帐款 17.2 单位：亿美元
贸易金融化：大量业务超长期限、
超规模无序放帐，交易质量低下， 坏帐损失严重。
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5 0.7
0 净利润
2.0 当年新增逾期
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风险管理与内控体系
➢体系建设背景 ➢九年发展历程回顾 ➢当前风险管理组织架构和特点
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风险管控体系的建设历程
第四阶段
第三阶段
保障促进公司
第一阶段
第二阶段
初步建立预算管理为核 心的内控体系框架
全面风险管理的内控体 系基本建成
战略转型 2007年-
2004-2006年
切入点，逐步延伸 预算纳入预算体系
✓ 06年“优化行动”，完
至市场风险管控 ✓ 资金集中、财务 人员集中管理、投
善风委会建设、前中后台 ✓改革财务管理体制， 分离，实现物流集中管理 实现“三统一、一体系” 等 ✓ 实施出口信用险大统
资集中决策
保
✓ ERP实施
品品质风险管理 ✓ 贸易风险管理体系认证 ✓ 推进结算中心建设。延 伸和完善资金集中管理 ✓ 增强员工的责任意识、 风险意识，提高专业技能 和执行力，防范道德风险， 保证员工合法合规操作
•无序放帐、交易质量低下
积淀下巨额逾期应收款
•长期恶性经营形成的潜在
风险相继爆发，导致支付 危机
麦肯锡 评价内 控程序
•缺乏严谨规范的交易流程和有
效的风险监控系统
•缺乏客户资信风险管理 •对资金配置及使用监控不力 •审计组织机构缺乏应有的独立
性
结论
公司如此经营是在破坏企业价值。
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党群工作部
效违 能纪 监查 察处
各经营单位设立相应的部门或岗位，进行全方位监控 13
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特点3：通过ERP搭建信息化平台
• SAP及“天越”系统的开发和推广
• 国内、外各单位与集团公司联网
• 搭建基于SAP、天越系统之上的BW
管理信息系统
经营单位：业务流 程固化；保障前中 后台信息畅通
✓ 加强物流集中管理及商
启动风险
2002-2003年
✓ 04年结合ERP的全面上
管控工作
线，进一步优化流程
1999-2001年 ✓改革预算体系，建立 ✓05年提出全面风险管理
以经营计划为基础的全
✓成立风险管理部， 面预算管理体系，将过 思路，着重强化全员风险
以控制信用风险为 程控制预算和资源配置 意识及风险管控技能要求
生产事故 风险
投资并购 风险
法律风险
支持
经营单位
风险管理委员会
中台
其它类风险管理部门或岗位
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集团公司：对各经 营单位的运营进行 有效监控
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特点4：建立完整的制度框架
公司制定并不断修订完善规章制度，涵盖内控的各个方面
《风险管理规定》
《会计管理规定》
《投资管理规定》 《资金集中管理规定》 《内部审计稽核管理规定》
《全面预算管理规定》 《效能监察工作规定》
……
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✓业务结构、资产形态不断优化
痛定思痛，某某公司在度过难关后，走上了建立 并持续完善风险管控体系的道路。
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成立集团公司风险管理部
99年公司成立风险管理部，统一对公司 经营风险进行管控：
• 统一风险管理政策 • 对授信进行管理 • 对库存市场风险进行监控 • 对业务流程进行管理
内容提要
➢某某公司风险管控体系简介 ➢贸易风险管理主要内容
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风险管理与内控体系
➢体系建设背景 ➢九年发展历程回顾 ➢当前风险管理组织架构和特点
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危机产生
某某公司在90年代初的高速扩张中，长期疏于管理，积淀下 巨额逾期应收款等不良资产,长期粗放经营酿成的潜在风险相继 爆发，终于在1998年亚洲金融危机的诱发下，导致了严重的支付 危机。
某某公司风险管理体系组织架构
风险管理主体各司其职
总裁
风险管理 委员会
风险管理主体
副总裁
监督
审计稽核 委员会
风 险 部
规资会评 划金计价 部部部部
财 务 HR 综部 合
党 群
投 资 部
安 委 办
法 律 部
IT 部
保 险 部
审 计 部
战略风险
经营风险
财务风险
•税务风险 •利率汇率风险 •资金流动风险
道德风险