案例分析-浙江诸暨审计局信息化建设18页

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信息化与审计创新
Zhejiang Audit
项目情况介绍---审计思路及模型
银行数据模型（部分）
• 获取银行帐户开设情况数据
– 银行存款类科目帐号对应情况预警
• 获取银行对账单数据
– 银行数据及时性预警 – 银行对帐单无对方户名预警 – 银行数据未完全关联账簿预警 – 银行交易对方帐户不一致预警 – 全部政府性资金大额支出分析
信息化与审计创新
功能简介——数据自动处理
数据自动处理流程 采集
转换
比较
预警
报送
被审计 单位 数据
原始 数据
变更
数据 临时 数据包 中间表
审中审中计间计间表表
更新
将新采集过来的数据和审计中 间表比较形成数据变更表，然后更 新审计中间表同时生成变更报告和 预审报告，最后将审计中间表和预
警报告打包形成AO数据包
金审工程发展趋势
案例介绍： 浙江诸暨审计局信息化建设
Zhejiang Audit
加快审计创新转型——新形势下要求
金审工程发展趋势
Zhejiang Audit
基于AO联网版软件架构说明
信息化与审计创新
系统设计完全 集成现有OA、 AO成果，避免 了信息孤岛。 使得系统具有 高效性，和可 扩展性
Zhejiang Audit
7、镇政府经费来源结构分析 8、总预算拨出与镇政府收入类款项 不符预警 9、总预算拨出类款项与镇政府实际 支出类款项对比分析 10、全部政府性资金大额支出分析 11、银行提现没有通过现金科目核 算预警
预警
分析 预算指标与实际执行比较
分析 实际支出按类款项分析
预警
如：预算指标为镇政府，实际拨付为村经济合 作社
信息化与审计创新
通过自动数据获取，在服务器上初 步形成 诸暨市审计局数据中心； 目前已经建立900多套帐 包括200多个单位，3个年度。
Zhejiang Audit
项目情况介绍---数据采集方法
审计局同时可以通过网上报送系统，获得被审计单位数据。
信息化与审计创新
Zhejiang Audit
项目情况介绍——系统数据处理严密规范
预审 报告
变更 报告
Zhejiang Audit
项目情况介绍——建立审计分析平台建立
信息化与审计创新
数据分析 账表分析 审计预警 审计方法 多维分析
数据表列表
数据显示区
字段列表
基
SQL语句编 辑区
于AO的分析，
增加数据变
更报告及自 我们现有的系统，直接集成到AO中，
动预审报告 以审计署AO软件为基础构建审计分析平台，
小的了审范计围模，型大大提高了审计效率 将审核的最终结果生成领导干部经济责任评价表
Zhejiang Audit
项目情况介绍---实现财政数据式审计
信息化与审计创新
采集了财政国库、核算中心、预算执行的数据，并实现了对这些数据的数据式审计。
部门预算
预算收支总表 预算收入表
指标管理
年初指标信息报表 年初指标明细表 预算单位指标表
在建设过程中，由于模型非常多，所以对模型进 行了大致的分类，分别分为会计数据类模型、银 行数据类模型、经济责任评价类模型等；不同类 的模型有公用部分模型；
Zhejiang Audit
项目情况介绍---审计思路及模型
会计数据模型（部分）
–会计数据及时性预警 –本年期初余额和上年期末余额不符预警 –含往来款科目可疑凭证预警 –往来款科目余额为负数预警 –镇政府拨入经费类款项分析 –镇政府经费来源结构分析 –镇政府支出结构分析 –税收收入分析
信息化与审计创新
Zhejiang Audit
项目情况介绍---全部政府性资金审计
信息化与审计创新
的查看
并将审计方法、模型集成；通过审计分析，
可以查找出符合条件的疑点数据，
审计方法适用于多套账，避免了重复审计，
支持横向同类单位纵提向高年了度审同计科的目效分率析比较
Zhejiang Audit
项目情况介绍---审计思路及模型
信息化与审计创新
审计模型是整个联网审计的核心灵魂，审计模型 分别分布在数据采集阶段、自动预审阶段、经济 责任评价阶段等；
项目情况介绍---数据采集方法
建立数据采集平台；： 数据采集模板化、智 能化采集，完全解决 了人工数据采集繁琐 的工作； 数据实现自动采集： 数据通过采集平台实 现联网自动采集，并 在数据采集过程中， 通过审计模型对数据 实现自动预警； 数据中心初显规模： 通过大规模的自动数 据获取，数据已经达 到一定的量，数据中 心初显规模。
预警
预警Байду номын сангаас
分析 分预算内、基金、预算外、其他
预警
分析
以总预算拨镇政府类款项代替镇政府预算指标 分析
分析 剔除镇政府内部支出外的大额支出分析
预警 包括镇政府内全部账
Zhejiang Audit
项目情况介绍---审计模型和评价体系结合
信息化与审计创新
基础表管理
指标管理
模型管理
数据清洗
绩效评价
模型执行
审核结果
信息化与审计创新
Zhejiang Audit
项目情况介绍---审计思路及模型
信息化与审计创新
经责评价模型（部分含公用）
模型名称
类型
描述
1、无年初预算指标预警
2、预算执行情况分析
3、预算支出结构分析 4、预算拨付单位与实际收款单位不 符预警 5、总预算列支出单位挂往来款预警
6、总预算挂往来款单位列收入预警
国库支付
支付信息报表 指标表 用款计划表 支付凭证表
Zhejiang Audit
项目情况介绍---实现财政数据式审计
主从表查看：有些模块数 据存在主从表关系，主从 表中从表显示当前记录的 明细情况，便于数据查看
数据汇总、最大值、最小值、 平均值、计数 跳转功能：对于每个模块 都提供了业务上的跳转， 类似于AO财务数据从科目明 细账双击钻取功能，根据业 务模块的不同，各个模块提 供的跳转关系也不同