第五章 基金托管人-基金托管人职责

2015年证券从业资格考试内部资料

2015证券投资基金

第五章 基金托管人

知识点：基金托管人职责

● 定义：

包括基金托管人职责和基金托管业务流程

● 详细描述：

1.基金托管人的职责

（1）安全保管基金财产。

（2）按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。

（3）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。

（4）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

（5）按照基金合同约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。

（6）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项。

（7）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。

（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。

（9）按照规定召集基金份额持有人大会。

（10）按照规定监督基金管理人的投资运作。

（11）中国证监会规定的其他职责。

2.基金托管业务流程

（1）签署基金合同阶段是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。

（2）基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。

（3）基金运作阶段是基金托管人全面行使职责的主要阶段。

（4）基金终止阶段是基金托管人尽责的善后阶段。

A.正确

B.错误

正确答案：B

解析：

QDII基金在境内募集资金，境外进行投资。

2.签署基金合同阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。

A.正确

B.错误

正确答案：B

解析：

基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。

3.基金托管人根据法律法规和基金合同等的规定，进行各类托管业务的运作属于基金托管业务流程中的（）。

A.签署基金合同

B.基金募集

C.基金运作

D.基金终止

正确答案：C

解析：

基金运作是基金托管人全面行使职责的主要阶段。基金合同生效后，基金管理人开始进行投资运作，基金托管人也开始根据法律法规和基金合同等的规定，进行各类托管业务的运作。

4.签署基金合同是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。

A.正确

B.错误

正确答案：A

解析：签署基金合同是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。

5.基金托管人须履行的职责包括()等。

A.安全保管基金财产

D.按照规定召集基金份额持有人大会

正确答案：A,B,C,D

解析：基金托管人应当履行下列职责：安全保管基金财产;按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立;保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜;办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;按照规定召集基金份额持有人大会;按照规定监督基金管理人的投资运作;国务院证券监督管理机构规定的其他职责。

6.根据《证券投资基金法》规定，基金托管人应当履行的首要职责是（）。

A.安全保管基金财产

B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

C.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

D.按照规定监督基金管理人的运作投资

正确答案：A

解析：根据《证券投资基金法》规定，基金托管人应当履行的首要职责是安全保管基金财产。

7.托管银行在申请证券投资基金托管业务资格时，都制订了一系列管理办法和制度，其中不属于该系列办法和制度的是（ ）。

A.证券投资基金托管业务会计核算办法

B.证券投资基金托管业务保密规定

C.印章使用管理规定

D.证券投资基金股票池管理办法

正确答案：D

解析：托管银行在申请证券投资基金托管业务资格时，都制订了一系列管理办法和制度，其中属于该系列办法和制度的是证券投资基金托管业务会计核算办法、证券投资基金托管业务保密规定、印章使用管理规定。D是管理人

保管基金的（ ）。

A.证券资产

B.现金资产

C.全部财产

D.部分财产

正确答案：C

解析：基金托管人应当履行的首要职责是：安全保管基金的全部财产。

9.基金托管人的工作不包括（ ）。

A.复核基金宣传推介材料中的业绩表现

B.按规定召集持有人大会

C.基金募集失败返还投资人资金

D.复核基金资产净值

正确答案：C

解析：基金托管人的工作包括复核基金宣传推介材料中的业绩表现、按规定召集持有人大会、复核基金资产净值等

10.基金托管人要对年报和半年报中的财务会计资料等内容进行复核，并出具托管人报告。

A.正确

B.错误

正确答案：A

解析：考察基金托管人职能

11.基金托管人依据基金注册登记人的指令向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项。

A.正确

B.错误

正确答案：B

解析：基金管理人执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来。按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。

A.正确

B.错误

正确答案：B

解析：基金托管人在履行职责过程中违反法律法规或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应对自身行为依法承担赔偿责任；因与管理人的共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，也应承担连带赔偿责任。

13.某商业银行同时担任基金托管人和销售代理人，承担托管业务的部门可以将基金净值、业务规则等信息，直接发送给销售代理机构并对外公告。

A.正确

B.错误

正确答案：B

解析：考察基金托管人和销售代理人的业务规范。

14.证券投资基金托管人应当履行的职责包括（ ）。

A.按照规定召集基金份额持有人大会

B.负责办理基金名下的资金往来

C.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值

D.执行基金管理人的合法投资指令

正确答案：A,B,C,D

解析：

基金托管人的职责：安全保管基金财产、按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户、对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立、保存基金托管业务活动的记录，账册，报表和其他相关资料、按照基金合同的约定，好、根据基金管理人的投资指令，及时办理清算，交割事宜、办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项、对基金财务会计报告，中期和年度基金报告出具意见、按照固定召集基金管理人的投资运作15.为了提升基金托管的管理效率，提高基金托管的管理质量，基金托管人应将不同基金管理公司的基金资产严格分开，同一基金管理公司的各类基金资产合并管理。