(011)第11章 商业银行业务pidouwenku

5、按存款的货币形式划分：人民币存款、外汇 存款。
6、按存款形成来源划分：原始存款、派生存款。
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1、活期存款

活期存款指可由存款人（单位和个人）随时存取
和转让的存款。它没有确切的期限规定，银行也无权
要求客户取款时有事先的书面通知。持有活期存款的
存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、汇票、
第11章 商业银行业务
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目录
第一节 负债业务 第二节 资产业务 第三节 中间业务
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第一节 负债业务
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一、商业银行负债的概念
广义负债包括商业银行资本在内的一切 资金来源；狭义负债主要指商业银吸收的存 款、从外面借款等一切非资本性的负债。
（二）负债业务的特点
储蓄存款具有两个特点：一是储蓄存款多数是个人
为了积蓄购买力而进行的存款，因而金融监管部门对经 营储蓄业务的商业银行有严格规定，另外也不允许公款 私存。二是因为储蓄存款属于个人，分散于各家各户， 为了保障储户利益，许多国家要求银行对储蓄存款负无 限清偿责任。
在我国，由于城乡居民历来有节俭和储蓄的传统，
以及接受捐赠的资产价值等。资本溢价是指商业银行设立时实际收 到投资人投入的资金总额（实收资本）超过其注册资本的部分。股 票溢价是指股票发行价格超过其面值的部分。
盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积
金，它既可以弥补亏损，又可转增银行资本。根据我国金融企业会 计制度的规定，商业银行应在税后利润中提取10%作为盈余公积， 当盈余公积达到注册资本的50%时可不再提取。
电话转账、使用自动柜员机、刷卡购物等。由于各种
经济交易，包括信用卡、商业零售等都是通过活期存
款账户进行的，所以在国外又把活期存款称之为交易
账户。活期存款虽然流动性很大，存取频繁，但活期
存款仍有一部分是相对稳定的，这部分银行可以用于 发放贷款。


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2、定期存款
定期存款是指客户（主要是单位）与银行预先约定
所以储蓄存款一直是商业银行主要的资金来源，在资金
来源总额中，储蓄存款占到60%左右。对于邮政储蓄银
行，这一比例就更高。
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我国储蓄存款管理的原则


1、存款自愿原则
2、取款自由原则
3、存款有息原则
4、为存款人保密原则

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1、存款自愿：参加储蓄必须出于存 款人的自觉自愿，银行不能加以干涉， 居民是否愿意将手中闲置的资金存入银 行，选择哪一种储蓄，存多少，存多长 时间，什么时候取，存在哪个储蓄机构 等，由客户自己选择。
未分配利润是商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利
润。这部分利润尚存于商业银行，是银行增加自有资金的重要方法， 特别是对那些难以进入股市筹资的银行。
附属资本包括：呆账准备金、投资风险准备金、次级债券等。
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资本充足率是衡量商业银行资本是否充
足的指标，一般以商业银行的资本净额与加 权风险资产总额之比来衡量。其中，资本净 额是指资本总额与扣减项之差；而加权风险 资产总额是将银行各项资产按照风险程度的 不同，制定不同的风险系数加权而计算得出。 按《巴塞尔协议》规定，商业银行的资本充 足率不能低于8％。
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（二）存款负债
1、按存款人的身份划分：企业存款、事业单位 存款、财政存款、居民储蓄存款、银行同业存款。
2、按存款的期限划分：活期存款、定期存款、 定活两便存款。
3、按存款的支取方式划分：支票存款、存单 （折）存款、通知存款、专项存款等。
4、按存款的经济性质划分：企业存款、财政性 存款、储蓄存款。 。
一般不提前支取，因而是银行稳定的资金来源。另外， 由于定期存款的存取是一次性的，在存款期间不必提供 更多的其他服务，因此除了利息之外没有其他费用，因 此筹资成本除了利息支出外，其他方面的成本较低。
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3、储蓄存款
储蓄存款是居民个人为了积蓄货币和取得一定的利
息收入而开立的存款账户。储蓄存款也可分为活期存款 和定期存款，但定期存款在我国也可以提前支取。
2、取款自由：储户按储蓄存款章程 的规定可以自由支取存款。
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3、存款有息：银行对居民的各种储
蓄存款应按国家规定的利率，付给储户一
定的利息。

4、为储户保密：银行对储户的存款情
况，比如储户姓名、存款金额、支取方式
等都必须为储户保密，不得向任何人、任
何单位透露。
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（二）储蓄存款种 类
存款期限的存款。存款期限通常为3个月、6个月、1年、 2年、3年、5年不等。利率根据期限的长短不同而存在
差异，但都高于活期存款。定期存单可以作为抵押品取 得银行贷款。
对于存款人来说，定期存款具有投资性。由于定期
存款利率高，并且风险小，因而是一种风险最小的投资 方式。
对于商业银行来说，由于定期存款期限较长，客户
（四）商业银行通过负债，可以加强同社会 各界的联系
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三、商业银行负债的种类 （一）资本负债
资本又称资本金，是商业银行开始营业的铺底资 金，是投资者为获利而投入商业银行的货币和保留在 银行中的收益。
商业银行资本涉及以下概念：
1、最低资本。是按照有关法律规定建立商业银行要求达 到的最低资本额。
1、它必须是现实存在的经济义务 2、它的数量是必须能够用货币来计量 3、负债只有偿付以后才能消失
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负债业务
存款
自有资金 借入资金
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二、商业银行负债的作用
（一）负债是商业银行职能得以实现的基础 和前提
（二）负债是商业银行信贷资金的主要来源
（三）商业银行的负债是银行体系调节经济 活动的基础
2、注册资本。是商业银行设立时向政府主管机关登记注 册的资金。我国商业银行法规定，全国性商业银行的注册资本 最低限额为10亿元人民币。
3、发行资本。是商业银行向投资人发行股票所筹集的资 本总额。
4、实收资本。是投资人实际缴纳给银行的股本金。
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我国商业银行资本分为核心资本和附属资本。
核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 实收资本是指商业银行设立时收到投资人投入的资金总额。 资本公积主要包括资本溢价、股票溢价和法定资产重估增值，