泗水2017年预算绩效管理

泗水县2017年预算绩效管理

工作开展情况

近年来，按照《预算法》和中央、省、市关于预算绩效管理工作的有关要求，泗水县坚持依法合规、透明高效、因地制宜、力求实效的原则，稳步推进预算绩效管理改革，在组织机构建设、制度建设、绩效目标管理、绩效评价试点等方面取得了一定的成效，但同时在财政困难等因素制约下也面临一些困难和问题。具体情况说明如下：

一、近年来预算绩效管理改革发展情况

（一）完善机构设置。

成立泗水县财政预算管理局，将原本分散的预算管理职能整合，单独设立预算绩效管理科，全面开展预算绩效管理相关工作，解决了职责分散弱化、推进缓慢的问题，同时明确了当前预算绩效管理的主要任务。

（二）加强制度建设。

先后出台了《关于实施预算绩效管理的意见》《泗水县县级预算绩效目标管理暂行办法》《泗水县财政支出绩效评价管理暂行办法》《泗水县预算执行绩效监控管理意见》等文件，完善了制度体系，规范了业务流程，为各项预算绩效管理工作稳步有序推进奠定了制度基础。

（三）扩大绩效目标管理范围。

2015年、2016年部门预算编制时，参照省市预算绩效管理试点开展情况，按照“分类指导、重点推进”的原则，对县级财力安排的100万元以上的发展类项目实施绩效目标管理。2017年、2018年部门预算编制时，将绩效目标管理范围扩大到县级财力安排的全部项目支出，要求绩效目标随同部门预算一同报送，未按要求提交绩效目标的，不予安排预算。

（四）积极推进绩效评价试点

2017年，在总结往年绩效评价工作的基础上，联合会计师事务所积极推进财政支出绩效评价试点，选取了扶贫、环保、科技等党委政府关心、社会公众关注的5个项目开展绩效评价试点，印发的评价通知，完善了绩效评价工作实施方案，明确了财政、主管部门、会计师事务所等各方职责任务、工作流程，保障了评价工作的顺利推进。

（五）加强宣传培训。

积极开展预算绩效管理相关宣传培训活动，利用各种业务会议、培训会议宣传预算绩效管理业务知识。多次召开全县财务人员培训会，讲解绩效管理方面出台的一系列文件，讲解绩效目标申报、绩效评价开展相关操作流程，积极收集整理并向各单位传达上级关于预算绩效管理的文件、先进经验、优秀绩效目标模板，优秀绩效评价报告，进一步提高各单位财务人员对绩效理念的认识，提升了财务人员的绩效管理业务操作水平。

二、存在主要问题及困难

经过近几年的持续推进，我们摸索出一点路子，初步构建了“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，但在绩效目标设置、评价指标体系建设、人员业务水平方面还存在许多不足。

一是制度体系建设不够完善。目前，部门整体支出绩效评价的方案尚在研究中，尚未正式出台。评价结果应用方案、绩效信息公开规程等方面制度建设滞后，只在部分文件中简单提及，暂未出台具体细则。

二是绩效目标设置不够完善。主要表现在绩效目标设置太粗糙，太简单，不够准确，不够细化，部门设置的绩效目标定性说明的较多，可量化的内容较少。绩效目标不规范导致后续不好开展绩效监控和绩效评价。

三是绩效评价质量不高，存在绩效评价指标体系不健全、绩效评价报告不规范等问题。目前我们的绩效评价还处于摸索阶段，还没有建立起规范的绩效评价指标体系，许多项目不易找出可为各方接受的测量方法来衡量项目的目标或结果是否达到。评价技术不成熟，影响了评价工作的推进和结果的准确性和公平性。同时，绩效评价报告编写不规范，更类似于工作总结、审计报告之类，报告质量不高。

四是业务人员水平不高，经验积累不足。我县预算绩效管理工作开展时间较短，许多工作都处于摸索阶段，经验积累较少，

各单位对预算绩效管理方面业务知识、流程等了解不够，对其重要性认识不足，绩效管理工作推进困难，具体业务上存在绩效目标、自评报告等编制水平低、规范性差等问题，业务人员水平有待进一步提高。

三、下一步工作思路及重点工作安排

结合当前预算绩效管理工作开展情况及我县实际，下一步拟着重推进以下几方面工作。

1、全面推进财政支出绩效评价。2018年，我们将对2017年财政安排的100万元以上项目，采取以部门自评为主、财政指导再评价为辅的方式开展绩效评价。同时选取部分项目委托会计师事务所联合开展绩效评价。年中，结合相关项目绩效评价情况，全面推开绩效评价，采取以部门自评为主的方式对2017年全部项目支出开展绩效评价。以绩效自评推动部门的预算绩效管理工作，提高部门的绩效意识，提升部门的绩效业务水平，推动全县的预算绩效管理工作。

2、进一步完善绩效目标设置。我们将组织相关科室、单位认真研究上级下发的优秀绩效目标模板，结合我县项目实际，进一步规范项目预算绩效目标设置，编制切实可行、较为细化量化，便于开展绩效监控、绩效评价的绩效目标。

3、加强评价结果的运用。一是加强评价结果的反馈。及时将评价结果反馈给相关项目单位，作为加强和改进管理的重要依据；同时将评价结果上报政府、人大，督促相关单位进一步加强

管理，提高资金效益。二是将项目评价结果与预算安排挂钩。将评价结果与下年度预算编制相结合，作为安排年度预算的重要依据，对绩效良好的项目优先安排资金，绩效较差酌情调减预算或撤销项目。