银行中小企业信用风险管理

ⅩⅩ银行中小企业信用风险管理

第1章ⅩⅩ银行向前进富通贷款案例介绍

此案例为ⅩⅩ银行向辽宁省前进富通有限公司发放贷款的全过程，自贷款目标

市场的定位级信用分析、贷时审查控制、贷后监控管理，直到贷款出现违约风险、贷款处置转化的全过程。

1.1ⅩⅩ银行简介

1.1.1ⅩⅩ银行基本情况

ⅩⅩ银行（前身系ⅩⅩ城市商业银行）成立于1998年6月。2011年6月获中

国银监会批准更名为“ⅩⅩ银行”，由地方性商业银行转变为全国性商业银行。全行现有6家管理支行，5家村镇银行，55个营业网点总行机关设19个部门。，并于7月荣登英国国际权威金融杂志《银行家》“全球1000家大银行”排名榜;2012 年，在中国《银行家》杂志2012中国商业银行竞争力评价报告中，ⅩⅩ银行在全国性商业银行综合排名列66位，在全国资产规模300亿元以下城市商业银行综合排名第19位，在全省资产规模300亿元以下城商行中综合排名第一。

1.1.2ⅩⅩ银行中小企业信用风险管理现状

（1）信贷业务规模发展稳健，中小企业信贷占比不断增加

截至2012年末ⅩⅩ银行各项贷款余额1182100万元，比上年年初增加234570

万元。其中，向大企业贷款余额747508万元，比上年初845700万元下降98192万元；中小企业贷款余额380734万元，比上年年初227407万元增加153327万元；个人贷款余额53858万元，比上年年初47724万元增加6134万元。

2010年银行创新推出了一款服务中小企业的金融产品——“融金通”中小企

业流动资金循环贷款”。该产品是指在借款客户最高综合授信额度内，根据借款人的实际需求，一次性审批、在规定期限内可循环使用的流动资金贷款，具备手续简便，资金周转灵活等特点，有效满足了小企业的融资需求。

（2）资产质量有所好转，不良贷款率不断下降

截止2012年末，全行不良贷款余额为8865万元，不良贷款率为0.75%，较上

一年度不良贷款率下降0.57个百分点。不良贷款不断减少，不良贷款率不断下降，2009年至2012年，银行贷款质量变化情况如下表：

（3）银行贷款投向行业集中，存在潜在风险

ⅩⅩ银行向中小企业贷款投向行业过于集中，多集中于制造业、房地产业、建

筑业和水利、环境和公共设施管理业，且自2009年以来，投入建筑业和房地产行业的资金不断增加，2009年到2012年，ⅩⅩ银行贷款前五大行业情况如下：

（4）贷款担保方式单一，还款来源不稳定

ⅩⅩ银行处于服务中小企业的宗旨与目的，发放贷款担保方式比较单一，多为

保证担保，还款来源不稳定，加大银行中小企业信用风险。ⅩⅩ银行2009-2012年贷款担保方式分布情况如下：

1.2辽宁前进富通混凝土有限公司简介

1.2.1企业基本情况

辽宁前进富通混凝土有限公司位于沈阳市东陵区前进街道大志村，成立于2008

年3月，主营业务为混凝土生产、销售。现注册资本2000万元，实收资本2000万元。其中张俊新出资1800万元，占比90%，张俊华出资200万元，占比10%。公司

下设综合办公室、财务部、市场部、商务部、生产部、材料供应部、技术实验室等7个部门。共有员工260余人，其中管理人员80人，技术人员20人，拥有自主研发实验室。实验室建筑面积850平方米，实验室设备价值30万元，专用实验设备、仪器40余台。拥有专业的管理人员和技术人员，其中高级工程师3人，工程师5 人，助理工程师5人。

1.2.2行业背景以及市场情况

混凝土，是指由胶凝材料将集料胶结成整体的工程复合材料的统称。通常讲的

混凝土一词是指用水泥作胶凝材料，砂、石作集料；与水（加或不加外加剂和掺合料）按一定比例配合，经搅拌、成型、养护而得的水泥混凝土，也称普通混凝土，它广泛应用于土木工程。商品混凝土是国家大力支持发展的建材产品，该产品的发展必将会大大加速施工速度、提高工程质量、减少环境污染，其广泛应用于住宅建设、道路、水利工程等建筑工程。国家发展振兴东北老工业基地政策正在展开，特别是第十二届全国运动会将于2013年8月末在沈阳举办，沈阳市的城市建设也在飞速发展，商品混凝土的需求量在逐年上升，近几年需求量均在1000万立方米以上。

111.3发放贷款过程

1.3.1申请阶段

（1）对客户进行识别和筛选

2011年10月初，辽宁前进富通有限公司向ⅩⅩ银行申请1500万元的短期贷款。

负责本笔贷款的中小企业信贷部人员李经理根据该企业的贷款申请以及企业财务

报表，确定该企业符合中小企业贷款的基本要求，即客户的业务属于小企业贷款业

务范围、且有一定的经营历史、经营是合法并且有还款的意愿等。

（2）明确客户贷款目的、防止受骗

此笔贷款用于购买水泥、沙子、碎石等原材料。据调查，该公司主要产品C30

型号混凝土单价为370元-380元/吨，C40型号混凝土单价410-420元/吨，所有型

号混凝土均价约400-420元/吨。按照目前单价，保守预计今年销售收入可达2.4

亿元。公司与下游客户主要结算方式为“三三三一”式，即：工程开始前，预付30% 资金，施工过程中按进度解付30%资金，工程结束后三个月解付30%资金，剩余10% 作为质量保证金，在建筑验收合格一年后解付。

1.3.2调查分析阶段

（1）调查了解借款人的还款情况

ⅩⅩ银行客户经理主要通过分析借款企业的财务报表进行判断。中小企业贷款

的发放不把重心放在一个潜在借款人的资产价值上，而是重点评估借款人的还款能力，所以要分析借款人方方面面和其所处的社会和经济环境，真正了解借款人的所

有支出和收入，这样才能准确判断客户的风险情况。该企业财务状况如下：

（2）对客户经营情况进行分析

对客户发放贷款着眼于客户现实的经营，不能把未实现的收入计算在内（即用

贷款投入的收入），以免因不确定因素造成贷款回收的困难。借款人每个月偿还的

金额不得超过其每月可支配收人的百分之七十，严禁单凭借款人用未来收入作为还

款依据。该企业经营状况如下：

（3）对企业资金流量需求进行分析

通过流动资金需求量测算公式测算，上年度销售收入20981万元，销售利润率