银行对公司授信业务信用风险案例分析题

银行对公司授信业务信用风险案例分析题
案例分析题
题一
A公司为某分行授信客户，主要从事优特钢及原辅材料和金属制品、相关成套的生产销售，分行2008年开始与其开展授信合作，2014年09月15日分行信用审批委员会同意给予A公司授信额度5000万元，批复生效后授信额度全部提用。

分行2011开始于A公司全资子公司B开展授信合作，B公司主要从事不锈钢的生产销售，2014年09月22日分行信用审批委员会同意给予B公司授信额度5000万元，批复生效后授信额度全部提用。

2015年1月15日分行发现A公司处于半停产状态，主要原因是：一是不锈钢价格波动幅度较大，市场稳定性较差，利润空间收紧；二是实际控制人控制的印尼矿山矿石出口受限，对集团整体现金流影响较大，现金流较为紧张。

由于A公司及其关联企业B公司现金流紧张，2015年1月21日未能偿付各家银行贷款贷款利息，其中包括B公司在我行的贷款利息。

2015年1月24日还清所欠利息。

A公司授信抵押土地由第三方C公司提供。

2015年3月7日，分行在贷后管理过程中发现授信抵押土地于2014年11月24日因C公司涉及合同纠纷被某市中级人民法院查封。

2015年4月11日，担保企业C公司在江苏银行出现垫
款，垫款金额共计7350万元。

2015年5月28日，A在广发银行发生银票垫款，垫款金额共计1734.64万元。

2013年6月，A公司在分行开立100%保证金备用信用证，为母公司D公司在香港某银行贷款提供担保。

2015年7月6日，A公司的母公司D在香港某银行贷款到期，未能正常履约偿还债务本金。

7月8日分行收到索偿函后，当日解冻保证金进行代偿操作。

分行于7月22日向总行报告了A公司及关联企业的风险预警。

问题：
1、该单预警信号严重程度、预警级别以及预警处置层级分别是什么？
2、分行在该单风险预警中存在哪些问题？
答案：
1、该单预警为严重预警，预警级别为橙色，预警处置层级为总行级预警。

2、该单风险预警存在两方面问题：一是未纳入集团客户管理。

A公司和B公司为母子公司，应按照集团统一授信管理。

分行对A、B公司分别授信，未按照集团统一授信管理。

二是风险预警严重滞后。

从2015年1月15开始A公司及关联企业出现风险预警信号，陆续发生6次。

分行为未按
要求及时发起风险预警并报告总行。

题二
SD集团曾是全球最大的晶硅电池组件生产制造商，2005年底在纽交所上市。

XX分行敏锐发现市场契机，最早确立了与SD集团的合作地位，集团将分行作为其主办银行，2005年我行的业务份额超过80%，2006年业务份额达60%，我行对SD集团的授信额度达到35亿元的最高峰。

2009年，在部分银行还在努力寻求与SD加大合作的同时，通过各级信贷从业人员对企业的长期监控、与政府相关部门的沟通交流，分行发现，在SD集团光鲜的外表下已经隐含了一般不为人所关注的预警信号：如法人治理结构和成本结构问题、相对充足的订单和较高的开工率下逐步显现出的对信贷资金的依赖问题、存货及应收帐款两项资金占用迅速上升的问题等。

在发现风险苗头、预判企业未来风险加剧的前提下，通过全面了解分析SD集团内部管理机制及所处行业市场等情况，分行提出“调整产品、增加担保、分步化解、逐年压缩”的退出政策，同时内部实施主动退出存量敞口风险客户考核优惠政策，通过调整产品、增加担保、保持与高层及管理人员的有效立体的沟通、继续提供全方位的金融优质服务等一系列措施，从2010年时最高20多亿元人民币的授信余额，逐步压缩调整至2012年初的33150万元人民币，再到2012年9月29日实现所有敞口授信安全平稳退
出。

2013年3月，SD集团陷入破产重整，9家银行授信70多亿元陷入其中。

问题:
1、此案例体现了主动退出工作的基本原则是什么？
2、该案例对做好主动退出工作有何启示？
答案：
1、该案例体现了主动退出工作宁让收益、不让风险的原则。

2、该案例提示我们在主动退出工作中要着重做好以下几个方面工作：
一是强化日常风险监控，多渠道进行信息收集，及时发现风险隐患；
二是综合考虑授信产品结构、期限结构、担保结构、客户状况等因素，合理确定退出策略，积极稳妥地实现退出；
三是建立正向激励机制，使退出工作成为经营机构的自觉行为。

零售信用风险监控-论述题答案
1、请根据《中信银行零售信贷逾期贷款管理办法》（1.0版，2014年）的有关规定，描述针对逾期6-30天的个人经营贷款的催收流程。

答案：
（一）逾期第6-10天
经办客户经理须约见借款人或上门走访，向借款人送达《逾期贷款催收函》，与借款人当面沟通，详细了解逾期原因，分析借款人目前资信状况，约定归还逾期贷款的具体日期，并针对借款人情况提出逾期贷款解决方案。

（二）逾期第11-30天
经办客户经理须加大上门走访或约见借款人面谈的频率，要求借款人履行还款承诺，或落实相应的解决方案，向借款人书面送达《贷款提前收回告知函》、向担保人送达《逾期贷款协助催收函》。

论述题2：请简要描述零售信贷逾期贷款和不良贷款的主要风险化解手段。

答案：
零售逾期贷款的主要风险化解手段包括：提前回收、计收罚息、担保代偿、押品处置、逾期催收、贷款重组。

零售不良贷款的主要风险化解手段包括：现金清收、贷款重组、资产转让、押品处置、以物抵债、不良核销。

风险分类和损失准备金管理案例分析
案例分析题1
阅读下面案例，并回答问题：
授信情况：F民营制造业企业，产品以出口为主，在我行办理流动资金贷款9800万元，期限1年，以销售收入为还款来源，土地厂房作为抵押担保，贷款尚未到期，风险分类一直为正常类。

2008年金融危机爆发，借款人经营受到严重影响，至2008年底，借款人资金链断裂，信用风险暴露。

经营及管理状况：外部订单大量减少，前期投入大量资金用于购买开发园区土地、扩建厂房和购置新生产线等。

因此需求不足不能达产，同时原有生产线停掉一半。

主营业务收入同比大幅下降超过50%。

原材料积压，拖欠工人工资半年。

财务状况：财务报表显示，银行负债增加到10亿元，资产负债率上升至89%，经营性现金流净流出大于净流入，已经连续9个月亏损。

因规模扩张，借款人还借入了民间资金3.7亿元无法偿还。

信用状况：我行贷款暂时未出现本息逾期，但它行大部分抵款都已出现利息逾期，最长时间超过90天。

同时，被民间债权人上门讨债。

融资能力：有部分银行采取压缩贷款或者收贷。

问题:
1、请描述借款人的风险特征，并给予正确的风险分类认定级次。

2、请判断银行管理方面是否存在问题，具体反映在哪方面？如何纠正？
参考答案：
1、借款人的风险特征为：
经营发展有盲目性、持续经营能力下降，
盈利状况恶化，持续亏损
财务状况恶化，资金链断裂
偿债能力下降，资产负债率过高、负债过大、现金流不足信用状况恶化，贷款利息逾期
融资能力丧失，银行压缩、收贷
以上完全符合不良贷款特征，风险分类认定为次级类。

2、银行在贷后管理方面确实存在问题。

原因：贷款风险分类级次从正常类直接下调到次级类，而无中间关注类级次的过渡。

从持续亏损9个月、拖欠工人半年工资、银行贷款利息逾期长达90天等情况可以说明借款人整体状况的恶化不是一瞬间发生而是有一个过程的。

如果贷后检查和风险分类能够真实反映借款人的状况，就不会出现
跨级下调的情况。

因此，银行在贷后检查和风险分类方面都存在管理问题。

支行贷后检查流于形式，情况反映不真实、分类级次不准确；分行对支行贷后检查信息和分类结果未认真核实和纠正。

问题纠正整改，一是分行分类认定岗应该严格核实客户经理提供的分类资料和信息；二是严格执行双人打分制；三是发现错误立即纠正打分偏离；四是分行应对客户经理贷后检查和风险认定质量进行现场检查；五是分行建立奖罚机制，对客户经理进行业务培训和考核。

考试人员的答案，语言表达中包含有全部红色字迹内容的，可认定为回答正确。

缺项的酌情扣分。

案例分析题2
阅读下面案例，并回答问题：
∙授信情况：我行给予E进出口有限公司授信额度7500万，流动资金贷款，担保方式为保证和质押：由借款人母公司提供保证担保，借款人提供存货质押。

∙经营情况：借款人经营有色金属进出口业务。

通过分析借款人财务报表可以看出，借款人60%以上资产为其它应收款，后向借款人了解走访得知，此其他应收款实际为借款人实际控制人参与民间借贷所产生。

随着资金市场的变化，实际控制人投资的房地产项目已经因资金链断裂而停工。

受此影响，借款人亦出现财务危机，目前自身实力仅能维持生产经营。

同时，借款人的质押物为铁矿石，受钢材市场市场低糜的影响，铁矿石销量锐减，积压严重。

因此，E进出口有限公司的风险点：
∙借款人60%以上资产为其它应收款，实际为借款人实际控制人参与民间借贷所产生
∙实际控制人投资的房地产项目已经因资金链断裂而停工∙受实际控制人影响，借款人亦出现财务危机
∙目前自身实力仅能维持生产经营
内部控制松散，资金用途和流向易脱离银行的监控面对这些风险点，我行将其降级处理，从关注类调整至次级类。

假设1：借款人E进出口有限公司第一还款来源灭失，需要对其第二还款来源的未来现金流折现价值进行评估以确定损失率。

假设2：E进出口有限公司的质押物为存放在中外运的2000吨矿石，当时市场价格3.5万元/吨与20%的预计处置费用，预计1年处置年限，贷款基准利率（6.56%）。

问题：请在考虑处置可能性的情况下（处置可能性=100%、处置可能性=80%，处置可能性=50%），计算E进出有限公司的损失率？根据损失程度，分类级次是否需要再下调？
参考答案：
1、处置可能性=80%，质押物现金流折现价值为PV （6.56%,1,(2,000×35,000×80%×(1-20%)),1）=4200万元，不足以覆盖7,500万元的信贷敞口，损失率44%。

2、处置可能性=50%，质押物现金流折现价值为PV （6.56%,1,(2,000×35,000×80%×(1-50%)）=2625万元，不足以覆盖7,500万元的信贷敞口，损失率65%。

上述两个答案都正确。

根据计算出的损失率44%或65%，分类级次应进一步下调至可疑类。

放款押品-论述题
一、2013年6月，分行批复同意给予新客户J公司综合授信2000万元，担保方式为商铺抵押。

分行放款中心收到经办机构《核保申请书》及相关担保合同、评估报告后，在审阅核保材料时发现抵押物的产权证均为共同共有，且共有人涉及到未成年人（年龄均在16周岁以下的无民事行为能力人）。

分行应如何处理此情况，请简要进行论述？
答案：由于相关法律规定，以与未成年人共有房产抵押为第三人的债务提供担保存在抵押瑕疵风险。

分行应暂停对该户企业的授信核保，反馈至原授信审批部门，进行风险评估。

按我国《民法通则》第十八条第一款的规定，除为被监护人的利益外，监护人不得处理被监护人的财产。

最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释第五十四条第二款规定：共同共有人以其共有财产设定抵押，未经其他共有人的同意，抵押无效。

(答对第一段红字部分得一半分数,答对后两条红字部分得另一半分数)
二、请论述押品价值体系建设的必要性
答：1、银监会《商业银行资本管理办法》的要求
2、新资本协议项目信用风险支柱重要组成部分。

3、全行押品重估工作的需要。

可节约因落实重估要求带来的较大的评估成本。

4、内外评结合，可以对押品价值结果进行对比与识别，降低授信审批风险。

5、授信放款前，加强押品价值审核能力，防范授信业务风险。

6、实现全行授信押品价值动态监控，对全行授信系统性风险与项目风险控制均具有重要意义。

新一代信贷系统--论述题
论述题：
一、请简述新一代信贷系统定位与总体目标。

答：
新一代信贷系统定位于授信类业务主流程系统。

授信类业务是指我行直接或间接承担信用风险的业务，包括传统表内外业务和创新类版本外业务。

主流程系统是将授信发起、审批与额度管控和用信管理等关键环节纳入系统进行统一管控，并通过流程统一管控实现业务数据的全面性和完整性。

新一代信贷系统总体目标：
构建面向我行未来战略发展的业内领先的信贷系统。

通过应用先进的管理理念、工具和技术，构建覆盖全机构、全客户、全业务和全流程的信贷系统，提高作业效率，强化风险管控，支持业务发展、产品创新和决策分析，提升我行全面风险管理水平和战略发展能力。

1、统一流程实现全面覆盖
把我行现有各类分散的信贷业务系统及数据进行全面整合，将全部机构（含海外机构和境内子公司）的全部客户（公司、机构、同业和个人）的全部业务（传统表内外和表表外创新类业务）的全流程都纳入统一的系统，在授信发起、额度批复和管理以及用信审核确认等关键流程节点上实现统一的流程管控、额度管控、风险管控和数据整合。

2、数据整合支持分析决策
授信流程和额度的统一管控基础上实现授信业务数据的整合。

通过标准报表、个性化组合查询、即席查询以及用户工作台等展现方式，使得各层级的用户可以方便直观快速的得到自己想要的数据，为分析决策提供支持。

3、管控模块强化风险防控
通过构建授权管理、风险预警、额度限额、客户评级、定价管理和担保管理等管控模块，实现在多个流程节点的有效管控，强化授信组合管理、客户额度管控、客户风险预警、风险缓释等管控目标。

4、支持组件提高工作效率
通过引入和搭建信息模板、财务分析、押品估值等工具和行业数据库等外部信息，提高业务人员工作效率和质量，减少业务人员大量简单重复的劳动，将宝贵的资源用于更加复杂和个性化的工作。

5、模块参数支持快速创新
通过应用工作流引擎和规则引擎，将一些独立应用和信息模板进行模块化组合和参数化配置，最大程度的以系统配置来替代技术开发，对新业务新产品上线和流程调整进行快速响应和灵活配置，支持业务快速创新和推广。

6、渠道应用拓展数据来源
通过建立网银、银企直联等电子渠道，引入外部大数据，增加可信数据来源，拓展数据来源渠道，并通过多渠道数据交叉验证，提高数据质量，达到减少客户经理工作量、提高客户服务效率，为客户提供增值服务以及强化道德风险管理等效果。

7、用户体验降低学习成本
通过引入工作流引擎和信息模板，合理安排流程和部署功能，优化操作页面和人机交互，提升用户体验，方便用户顺畅高效的使用系统，降低学习成本，便于快速推广应用。

8、可靠平台保障运行稳定
采用可靠的技术开发平台，实现系统快速开发部署和保障系统运行稳定，并未后续系统升级优化和迭代开发预留空间，支持系统可持续发展。

二、请描述新一代信贷系统业务架构分层以及具体功能
答：新一代信贷系统业务架构分为渠道层、展示层、应用层及数据层，其中应用层又分为客户管理层、流程作业层、管控层、工具层、基础支撑层。

1、渠道层：通过网银、合作方平台等多种接入渠道支
持直客式、间客式、直通式多种业务发起模式。

2、展示层：将用户的待办任务以及常用功能进行跨系
统的集成，为用户提供统一的工作台，并提供统一的报
表查询入口，使得各层级的用户可以方便直观快速的得
到自己想要的数据，为分析决策提供支持。

3、客户管理层：包含集团客户、一般企业、小微法人、
个人客户、同业客户、机构客户的客户各类信息管理
4、流程作业层：支持从客户准入、授信发起、授信审
查审批、用信审核、账务处理、贷后管理、资产保全全
流程的业务管理
5、管控层：与流程作业紧密结合，提供风险偏好、授
信政策、风险计量、审批权限、额度限额、预警管理、押品管理、定价管理各类风险管控功能
6、工具层：为流程中各环节用户提供财务分析工具、
估计工具以及各类测算工具
7、基础支撑层：包括流程管理、信息模板管理、机构
人员管理、影像管理等基础支撑功能
8、数据层：结合内部数据、外部数据作为各类统计分
析报表产生的基础。

表表外及同业投资论述题
（一）如何做好融资类理财投后管理工作？
（二）如何开展同业客户信用风险监控？。