小额贷款公司设立条件业务规定等
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一、农村小额贷款公司基础知识
农村小额贷款公司定义及特征:
小额信贷是指向低收入群体和微型企业提供的额度较小的信贷服务。
小额信贷机构既不等同于政策性金融机构,也不等同于正规的商业性金融机构,与传统的扶贫项目也不一样,有着自己独特的运行机制,并且具有以下特征:一是专门为贫困人口和微型企业提供小额信贷业务;
二是有着自己特殊的风险管理机制;
三是具有灵活的利率定价机制和较高的利率水平;
四是努力实现业务和财务的可持续性发展。
目前国际上主要有四类比较有影响的小额信贷模式:村银行模式、小组贷款模式或孟加拉乡村银行模式、个人贷款模式和混合型模式。
村银行模式指的是小额信贷机构以一个村的整体信用为支撑,在村范围内发放小额贷款。
小组贷款模式指的是以小组联保的形式发放小额贷款。
个人贷款模式指的是直接对自然人发放小额贷款。
混合型模式是同时兼顾上述三种形式。
农村小额贷款组织是按照《中华人民共和国公司法》组建,实行自主经营、自负盈亏、自担风险的企业法人,属于有限责任公司;是“只贷不存”,即只能依靠其资本金发放贷款,而不能吸收公众存款的非金融机构。
农村小额贷款组织的设立条件:
1、股东:股东一般为3-5个自然人(党政群机关、金融机构及国家事业单位在职人员除外)或企业法人,股东数量最多不超过10个。
2、资本金:农村小额贷款组织最低注册资本金,苏南地区为5000万元人民币,苏中地区为3000万元人民币,苏北地区为2000万元人民币。注册资本为
实缴资本,以货币形式出资。
3、营业场所:农村小额贷款组织应拥有固定的营业场所,符合公安等部门的安全标准,且营业场所设在乡镇以下(含乡镇)。
4、从业人员:农村小额贷款组织的主要业务工作人员应不少于5人。其主要负责人年龄在65岁以下、具有中专以上学历、从事金融工作4年以上或从事经济工作8年以上(其中金融工作经历2年以上),信贷负责人应从事金融业务工作3年以上或从事农经工作5年以上,财务人员应持有《会计证》并从事会计财务工作3年以上,其他人员从事相关经济工作3年以上。主要业务人员均应参加省金融办组织的专业培训,对培训合格者颁发上岗证书,实行持证上岗。
5、组织章程:农村小额贷款组织要依照《中华人民共和国公司法》的规定,制订组织章程,按章程开展业务经营活动。
农村小额贷款组织的业务规定:
1、经营范围:农村小额贷款组织的业务范围仅限于发放贷款,不得吸收或变相吸收公众存款,不得跨所在县域经营,不得向金融机构借款,试点期间不得从事委托贷款业务。
2、贷款投向:农村小额贷款组织的贷款用于支持“三农”的比例不得低于80%;要严格控制大额放贷,单户贷款的最高余额不超过资本金的10%,单户小额贷款(标准分别为:苏南50万元以下,苏中30万元以下,苏北20万元以下)的余额之和占全部贷款总量的比重不低于70%。
3、贷款利率:在符合国家有关法律法规的前提下,利率由借贷双方自主约定。
4、资金收付:农村小额贷款组织应当在当地农村信用社开立帐户,委托办理现金收付和转帐业务,并在业务发生后做好相应的帐务处理。农村小额贷款组织不得从事结算业务。
5、会计制度:对照《金融企业会计制度》和《农村信用合作社财务管理实施办法》中的有关规定执行。
6、风险识别:比照商业银行贷款五级分类办法划分贷款形态,识别贷款风险。
7、盈亏核算:根据贷款五级分类结果足额计提贷款风险拨备,并据以核算成本和盈亏。
二、农村小额贷款组织的“支撑拐杖”
1、省、市、县政府部门的大力支持;
2、税率优惠政策,按贷返还政策:
●所得税税率减半征收即按12.5%征收;营业税在5%的基础上减征
2%,即按3%征收;年度终了,再由当地税务部门按企业实际缴纳
税额的50%返还,至此小额贷款公司实际税率是其他企业的1/4。
●每年底省金融办根据公司实际发放贷款总金额给予2%的贷款奖
励。
3、在银行融资并能为融资银行带来大量的现金流,故小额贷款公司面对商业银行应属强势一簇;
4、开展委托贷款业务、进行金融中介服务、理财产品代销、买方信贷等均可为企业带来效益;
5、省金融办联合省中行等金融机构能为企业融资,以 5.31%基准利率的发放贷款,用于企业扩大业务之资金需求。
三、农村小额贷款组织的定位
我国小额贷款组织试点为什么要先从农村开始?
1、有效地增加农村信贷资金投入。
2、逐步培育竞争性农村金融市场。
3、规范、引导民间融资发展。
定位:
1、鼓励农村私人部门金融扩大和发展;
2、减少政府对农村私人金融的限制;
3、加强政府对“非正式金融”的“正式监管”;
4、政府信贷应严格运用“市场”的办法推行,注意功能的适用性。
5、扩大和激励非正式金融的发展,但应辅助其加强组织管理和业务经营水平的提高。
6、建立或开发农村经济基础设施各类基金(金库),运用基金形式动员各方面资金来开拓小额贷款公司的资金来源(负债)和资金运用(资产)
四、农村小额贷款组织的风险及防范措施
农村小额贷款组织优势:
●灵活便利
●合法经营货币(金融机构的优势)
农村小额贷款组织劣势:
●较高的交易成本和风险成本(金融交易的两个障碍:道德风险和逆向选
择)
●信贷风险(虚构贷款、与客户合谋-回扣贷款)
●风险扩散机制
●协变风险
●客户保留率
信用风险的防范与控制
信用风险:各种因素让借款人违约(未按期还款)造成贷款损失的风险。
产生原因:
●还款能力的下降
●还款意愿的恶化