信用证的含义和特点
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Session 21
信用证的含义和特点 信用证的作用 信用证的形式 信用证的内容 信用证的当事人 信用证的结算程序
信用证的含义
开证银行根据进口商的要求开给出口商， 在单证相符的条件下承诺付款的书面文 件。
隐含几层意思？？？
（1）银行承担第一付款责任 （2）开证行可以自己付款，也可以委 托其他银行代付 （3）银行的付款是有条件的
信用证本身：信用证号码，种类、金额、 有效期和到期地点、汇票条款、当事人等
货物：名称、品种规格、数量、包装、价 格等
运输：启运地、目的地、装运时限、运输 方式、分批装运和转运等Fra bibliotek 信用证的内容
单据： 货物单据：发票为中心，装箱单、重量 单、产地证、商检证等 运输单据：提单 保险单据：保险单
以开证行所负的责任不同分
不可撤销信用证 (Irrevocable L/C) 可撤销信用证 (Revocable L/C)
按受益人交单给指定银行所使用的方式分
即期信用证(sight L/C) 远期信用证(usance L/C)
信用证的种类
根据受益人对信用证的权利可否转让分 可转让信用证 ( Transferable L/C) 不可转让信用证 (Non-Transferable L/C)
保兑信用证(Confirmed L/C)
对开信用证( Reciprocal L/C)
循环信用证(Revolving Credit) 按时间循环 按金额循环
红条款信用证 /预支信用证 (Anticipatory Credit )
是一种自足的文件，它不依附于贸易合 同而存在。
是一种单据的买卖，它处理的对象是单 据。
信用证的作用
进口商
促进出口商按合同及信用证规定履行义务 提供资金融通
出口商
取得资金融通 取得双重付款承诺（银行、进口商）
银行
取得手续费收入
信用证的形式 信开本信用证 电开本信用证
信用证的内容
付款行(Paying Bank, Drawee Bank)
保证付款 付款前经过验单，就丧失追索权
如果申请人倒闭，开证行是否要付款？
如果合同和信用证不符，按合同办还是 信用证办？ 如果单据与信用证条款不符，会怎么样？
信用证的种类
以信用证项下的汇票是否附有单据分
跟单信用证 (Documentary L/C) 光票信用证 (Clean Credit)
信用证当事人的权利和义务
通知行(Advising Bank, Notifying Bank)
承担确定信用证真假的责任
受益人(Beneficiary)
审核信用证条款 及时提交正确、完整的单据 要求开证行付款、承兑或议付
信用证当事人的权利和义务
议付行(Negotiating Bank) 按信用证条款审核单据无误后，垫付货款 无论在什么情况下，对所付货款拥有追索权
开证行具有双重角色
L/C可以向进 出口商各自保 证什么？？？
如能提供与信用证条款相 符的文件，那么，银行会 向出口商支付到期货款。 这等于向出口商提供了销 售的安全保障。
银行代为检查所有文件， 只有与信用证条款相符的 情况下才会支付货款。这 等于保护了进口商的利益。
信用证的特点
是一种银行信用，开证行承担第一性付 款责任。
开证行的保证条款：名称、品种规格、数 量、包装、价格等
其他特别条件 根据《UCP 500》开立信用证的文句
信用证的支付程序
信用证当事人
开证申请人(Applicant) 按合同规定时间向出口商开立信用证 交保证金，提供开证担保 向开证行付款赎单
信用证当事人
开证行(Opening Bank, Issuing Bank) 根据开证申请人指示开立和修改信用证 仔细审核单据 承担第一性、独立的付款责任
信用证的含义和特点 信用证的作用 信用证的形式 信用证的内容 信用证的当事人 信用证的结算程序
信用证的含义
开证银行根据进口商的要求开给出口商， 在单证相符的条件下承诺付款的书面文 件。
隐含几层意思？？？
（1）银行承担第一付款责任 （2）开证行可以自己付款，也可以委 托其他银行代付 （3）银行的付款是有条件的
信用证本身：信用证号码，种类、金额、 有效期和到期地点、汇票条款、当事人等
货物：名称、品种规格、数量、包装、价 格等
运输：启运地、目的地、装运时限、运输 方式、分批装运和转运等Fra bibliotek 信用证的内容
单据： 货物单据：发票为中心，装箱单、重量 单、产地证、商检证等 运输单据：提单 保险单据：保险单
以开证行所负的责任不同分
不可撤销信用证 (Irrevocable L/C) 可撤销信用证 (Revocable L/C)
按受益人交单给指定银行所使用的方式分
即期信用证(sight L/C) 远期信用证(usance L/C)
信用证的种类
根据受益人对信用证的权利可否转让分 可转让信用证 ( Transferable L/C) 不可转让信用证 (Non-Transferable L/C)
保兑信用证(Confirmed L/C)
对开信用证( Reciprocal L/C)
循环信用证(Revolving Credit) 按时间循环 按金额循环
红条款信用证 /预支信用证 (Anticipatory Credit )
是一种自足的文件，它不依附于贸易合 同而存在。
是一种单据的买卖，它处理的对象是单 据。
信用证的作用
进口商
促进出口商按合同及信用证规定履行义务 提供资金融通
出口商
取得资金融通 取得双重付款承诺（银行、进口商）
银行
取得手续费收入
信用证的形式 信开本信用证 电开本信用证
信用证的内容
付款行(Paying Bank, Drawee Bank)
保证付款 付款前经过验单，就丧失追索权
如果申请人倒闭，开证行是否要付款？
如果合同和信用证不符，按合同办还是 信用证办？ 如果单据与信用证条款不符，会怎么样？
信用证的种类
以信用证项下的汇票是否附有单据分
跟单信用证 (Documentary L/C) 光票信用证 (Clean Credit)
信用证当事人的权利和义务
通知行(Advising Bank, Notifying Bank)
承担确定信用证真假的责任
受益人(Beneficiary)
审核信用证条款 及时提交正确、完整的单据 要求开证行付款、承兑或议付
信用证当事人的权利和义务
议付行(Negotiating Bank) 按信用证条款审核单据无误后，垫付货款 无论在什么情况下，对所付货款拥有追索权
开证行具有双重角色
L/C可以向进 出口商各自保 证什么？？？
如能提供与信用证条款相 符的文件，那么，银行会 向出口商支付到期货款。 这等于向出口商提供了销 售的安全保障。
银行代为检查所有文件， 只有与信用证条款相符的 情况下才会支付货款。这 等于保护了进口商的利益。
信用证的特点
是一种银行信用，开证行承担第一性付 款责任。
开证行的保证条款：名称、品种规格、数 量、包装、价格等
其他特别条件 根据《UCP 500》开立信用证的文句
信用证的支付程序
信用证当事人
开证申请人(Applicant) 按合同规定时间向出口商开立信用证 交保证金，提供开证担保 向开证行付款赎单
信用证当事人
开证行(Opening Bank, Issuing Bank) 根据开证申请人指示开立和修改信用证 仔细审核单据 承担第一性、独立的付款责任