中国银保信-车船税系统业务培训文档(平台算税模式)

等法律法规 通过车险平台与税务部门相关系统的互联互通，保险公司在操作交强险业务过程中，在交强险
的承保、批改等业务环节中增加车船税联网征收功能，实现车船税代收代缴工作
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按照原保监会和税务总局统一部署，中国银保信正全力配合全国推广工作
35个地区已实现联网征收
1个地区正在准备启动上线
• 北京、上海等
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编码规则：
交易码32位生成规则为：所属标识代码（1位）+公司代码（4位）+纳税省份的国标区域代码
（6位）+服务编码（1位）+日期（8位）+时间（9位）+流水号（3位）。 1. 所属标识代码：区分打印码生成方， 2为车险信息平台算税；3为保险公司算税。 2. 纳税省份的国标区域代码：按国标区域代码对照表中各省对应的国标区域代码。 3. 服务编码：车船税查询码A、车船税确认码B、车船税变更查询码C、车船税变更确认码D、
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应急规则：
车险平台宕机，保险公司自行算税时新车判断规则：车辆初登日期与投保查询日所在年度为 同一自然年度。
车险平台宕机时，当客户持有完税凭证投保，可按“已完税”承保，需录入完税凭证的填发 日期、完税凭证所属地区代码、税务机关名称和完税凭证号码；当客户已缴税但无法提供完 税凭证相关信息的，保险公司可暂按拒缴处理，不允许打印保单，待与车险平台连通导入数 据后，保险公司可通过批改查询，由车险平台判断客户是否已完税，若已有缴税信息，则车 险平台返回打印码，若无缴税信息，则告知客户需正常缴税。
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车船税联网征收概述 相关问题和注意事项
目录
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车船税联网征收业务流程及规则
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车船税联网征收是为了实现保险机构依照相关法律通过车险平台完成车船税的代 收代缴工作
《中华人民共和国车船税法》及其实施条例 国家税务总局 中国保险监督管理委员会《关于机动车车船税代收代缴有关事项的公告》75号
算税时欠税计算规则：
无往年缴税记录的车辆投保，欠税计算规则：若车辆初登日期与投保查询不在同一自然年度内 ，且历年无缴税记录的，应缴税款中除当年应缴税款外，应增加历年欠税和根据历年欠税信息 计算的滞纳金。历年欠税信息仅追溯至车船税系统上线当前年。
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其他控制规则：
同一省内算税公式一致。 纳税人在应纳税年度内任何一天缴纳当年车船税税款，都不收取滞纳金。 系统上线当年只计算当年应缴，不计算上线当年之前年份的欠税和滞纳金。 车船税系统上线前承保的历史保单，上线后进行批改时将不涉及车船税相关处理。 系统不返回下一自然年度的车船税代收金额。 是否允许纳税人拒缴车船税税款，根据本省的实际情况进行开关管控。 对于纳税人拒缴车船税的，保险公司不允许打印保单、发票、标志。
一发票》所载日期为准；对于进口机动车，车辆初登日期以《海关关税专用缴款书》所载日期 为准。
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算税时不征车规则：
不征车判断：系统自动识别机动车属于拖拉机、纯电动乘用车、燃料电池乘用车、临时入境的 车辆、香港特别行政区 澳门特别行政区 台湾地区的车辆，系统自动返回纳税类型“不征”；
不征机动车算税规则： 不征车辆与法定免税车一样，系统识别到机动车属于不征车辆，自动返回纳税类型“不征”。
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算税时本地车规则：
本地车：保险机构传送的车牌号以本省市提供的本地车牌开头，则为 本地车； 使用对象：有车牌号码的机动车。
算税时新车判断规则：
涉税新车：车辆初登日期与投保查询在同一自然年度内且无历史缴税记录； 算税起始月份：未取得行驶证时，对于在国内购买的机动车，车辆初登日期以《机动车销售统
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车船税联网征收概述 相关问题和注意事项
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车船税联网征收业务流程及规则
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消费者投保交强险时，保险机构通过交强险系统与车船税系统交互，完成车船税 代收
提供投保信息
传送车辆信息 传送车辆涉税信息
计算车船税
保险 机构
交强险 系统
$$ 车船税
系统
计税要素： 车辆信息：号牌号码、车辆种类、车辆初登日期、排量、整备质量、公告型号、能源种类、核定载 客人数、计税依据、年单位税额； 纳税信息：纳税类型、减免原因、减免方案； 其他信息：特殊车标志、退保原因。
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凭证信息录入规则：
完税信息校验功能通过开关进行管控。 开关开启，纳税类型传送“P-已完税”，必须录入填发日期、完税凭证所属地区代码、完税
凭证税务机关名称和完税凭证号。车船税系统对保险机构上传的完税信息进行校验，若校验通 过，允许按“P-已完税” 投保；若校验不通过，车船税系统根据保险机构上传的车辆信息重 新计算车船税税款，并通过完税信息校验标识进行标记 开关关闭，纳税类型传送“P-已完税”，必须录入填发日期、完税凭证所属地区代码、完税 凭证税务机关名称和完税凭证号。车船税系统不对保险机构上传的完税信息进行校验，但会通 过完税信息校验标识进行标记。
针对军队、武装警察部队专用的车辆、警用车辆、应急号牌车辆、外国驻华使领馆、国际组 织驻华代表机构及其有关人员的车辆，系统已实现自动识别，并返回“免税” 。
针对对纯电动乘用车、燃料电池乘用车、临时入境的外国车船和香港特别行政区、澳门特别 行政区、台湾地区的车辆、拖拉机等机动车，系统已实现自动识别并返回“不征”。
• 天津
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上海、北京、宁波、山西、广西、海南、湖北、深 圳、四川、宁夏、广东、河南、湖南、厦门、陕西、 重庆、福建、江苏、大连、辽宁、江西、新疆、河 北、吉林、甘肃、青海、贵州、西藏、安徽、山东、 青岛、黑龙江、内蒙古、浙江、云南
天津
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车船税联网征收系统对保险机构承保的所有车辆进行税款核定，根据上传的车辆信息返回对 应的纳税类型（如正常缴税、减税、免税、不征、已完税）和应收车船税税款。
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异地车完税凭证校验流程（全国推广中）
保险机构
投投改保保查查/询批询
传送完税信息
完税信息 校验功能 是否开启
车险平台
是
校验完税信息
接收信息
否
返回完税信 息，标记标识
返回税款 相关信息
是否校
验通过
否
是
允许按完 税投保
重新计 算车船 税税款
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凭证信息录入规则：
纳税类型传送为“C-减税或E-免税”，必须录入减免税原因代码、减免税方案代码及减免税 税务机关名称，减免税凭证号是否必录，根据本省市实际情况进行开关管控。