合并报表ppt课件

1.3 建立合并报表体系（1）
操作节点：【动态建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【报表合并体系】
特别提示:
逐级合并如上： 报表合并体系管控级次分为全局、集团，点击〖报表合并体系成员管理〗，通过 〖引入〗按钮引入已有业务单元，形成合并管理结构树 通过新增虚拟节点及调整结构对引入的管理结构树进行调整
数据。
可为预算对 比提供实际
数据。
业务及产品功能介绍
建模基础设置——分析合并范围的业务单元、建立股权投资关系以及建立 报表合并体系，完成合并范围、合并级次的设置。
合并方案基础设置——如何通过合并报表项目设置调整及抵消模板、设置 常用调整抵消模板、如何引用建立合并方案等。
报表合并操作——完成个别报表数据采集、编制调整及抵消凭证、完成报 表合并
特别提示:
合并报表项目分类分为集团级和全局级根据管控模式进行选择。 针对合并报表项目所作的分类， NC系统的已经预置分类，可根据具体情况调整。
2.2 合并报表项目（1）-合并报表项目与报表指标关系
企业报表
企业报表
报表指标
资产负债表 -月报
报 表 复 制
货币 资金
应收 账款
……
资产负债表 -年报
货币 资金
合并报表
课程内容
课程目标与要求
课程目标 学习要求
整体业务介绍
业务概述 面临问题
产品功能介绍
整体功能介绍 模块功能介绍
典型业务场景
练习题
课程目标与要求
课程目标
1、掌握合并报表的组织建模、合并报表基础设置 2、掌握合并报表的操作流程 3、理解调整抵消业务、熟悉调整抵消模板设置
学习要求
为保证学习效果需要提前了解 【组织建模索引】【总账】【企业报表】合并报表 业务介绍相关书籍等内容。
责人
分子公司财 务数据采集 （主表、附 注、内部交 易数据）、 数据一致性
要求
对已收集的 分子公司数 据进行外币 转换、合并 调整、合并 抵消、或重
分类…
按报表要 求进行格 式展现；
或以其它 形式进行 输出（如： XLS，Doc， XML…）。
以财务分析 为主的报表 分析与决策
支持。
可为企业绩 效提供实际
个别报表 公司1报表 公司2报表
…….
会计账簿 公司1账簿 公司2账簿
……
合并报表
并表
合并报表
抵销分录
调整分录
内部 交易 处理
业务概述-如何让客户觉得我们更专业
调研阶段
理解合并报表相关名词 了解合并中的常见难点及系统解决思路
业务讨论
合并报表相关会计科目 各主体报表间的数据勾稽关系 掌握常见抵消业务的分录及数据来源 母公司在报告期内增减子公司对合并的影响
1.3建立合并报表体系（2）
操作节点：【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【报表合并体系】
特别提示:
大合并如上： 报表合并体系管控级次分为全局、集团，点击〖报表合并体系成员管理〗，通过 〖引入〗按钮引入已有业务单元，形成合并管理结构树 通过新增虚拟节点及调整结构对引入的管理结构树进行调整
报表合并
掌握合并工作底稿的填列 灵活选择合并报表系统培训方式 快速发现导致合并错误的原因
面临问题
关联单位入账差异及关联方数据采集的完整性与及时性问题？ 大型企业集团关联交易数据量大，业务复杂，股权变动频繁， 合并抵销工作耗时费力？
抵销差异较大，准确性不够高而导致的问题？ 合并资料的保存和利用效率较差？
面临问题
合并结果不准确？
客户提出的难点不知道如何设置抵消模板？
推 荐 资 料
常见问题及解决思路
课程内容
课程目标与要求
课程目标 学习要求
整体业务介绍
业务概述 面临问题
产品功能介绍
整体功能介绍 模块功能介绍
典型业务场景
练习题
整体功能介绍
确定合并范 围、合并内 容（准则、 表样、编制 说明）、时 间要求、负
应收 账款
……
合并报表
合并报表项目
抵销凭证
货币资金
借：合并项目1 贷：合并项目2
应收账款
……
……
解决报表复制重做抵销模板的问题
2.2 合并报表项目（2）
操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【合并报表项目管理】-【合并报表项目全局】
特别提示:
合并报表项目是合并报表模块最核心的基础档案之一，其业务意义是做调整凭证 与抵销分录的项目，它是脱离于合并报表表样而存在的； 同时，调整凭证与抵销分录也是通过合并报表项目来描述的。由于最终调整凭证 和抵销分录都需要反应在调整报表和合并报表上，所以合并报表项目要与报表指 标做严格映射。
课程内容
课程目标与要求
课程目标 学习要求
整体业务介绍
业务概述 功能价值
产品功能介绍
整体功能介绍 模块功能介绍
典型业务场景
练习题
业务概述-总体
方案：合并报表
核心思想：
在母公司与子公司生成个 别报表后再基于个别报表 的成果编制合并报表
适用范围：
大中型企业集团 下属子公司没有使用NC 总账，个别报表数据来源 复杂多样 涉及合并的内容包含非总 账数据 适用范围比并账广
模块功能介绍
操作位置：【企业绩效管理】-》【合并报表】。
建立业务单元
操作节点：【动态建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【业务单元】
特别提示:
建立参与合并的组织，并通过〖生成内部客商〗按钮将相应的业务单元生成内部 客户和供应商,如果在其他模块已经建立业务单元则此步可以省略。
1.2 设置股权投资关系
2 合并方案基础设置
合并报表
XX集团合并场景基础设置
合并报表项目分类全局
合并报表项目-全局
常用调整凭证集团
抵销及调整模板集团
常用抵销分录集团
ຫໍສະໝຸດ Baidu
基础设置
报表调整方案 -集团
抵销方案-集团
报表表样-全局
会计期间
报表组织体系集团
合并方案-集团
2.1 合并报表项目分类设置
操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【合并报表项目管理】-【合并报表项目 分类-全局】
1.3建立合并报表体系（3）
操作节点：【动态建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【报表合并体系】
特别提示:
分+子的虚单位合并模式： 报表合并体系管控级次分为全局、集团，点击〖报表合并体系成员管理〗，通过 〖引入〗按钮引入已有业务单元，形成合并管理结构树 通过新增虚拟节点及调整结构对引入的管理结构树进行调整 新增虚拟节点需要在权限管理中进行分配
操作节点：【动态建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【股权投资关系】
特别提示:
维护集团内的股权投资关系，参与合并单位的股权投资关系，并选择长期投资的 核算方法 如果有增资或者减资情况需要在投资比例变动中进行维护，系统自动回写到累计 持股比例中。 核算方式为成本法的可以将自动生成合并报表调整凭证选项打勾，后续在做个别 报表调整时可以自动生成调整凭证，并回写到具体的报表中。