报表上报常见问题解答

报表上报常见问题解答

Q1：单位以前的会计制度不需要折旧，这次换新会计制度怎么补折旧？

A：用系统的“补提折旧”功能，按照第（一）步的操作生成折旧单，自动计算出截止2018年12月31日的总折旧数，并进行折旧入账，入账日期2019年1月1日。

有些单位2018年已经按新会计制度进行折旧了，这些单位怎么操作？

答：需要确认是否只是折旧年限更新了，如果只更新年限的话还是需要补提一个月；如果已经按照当月入账当月折旧的方式，则不需要补提，但我们之前系统并没有提供新会计制度的折旧功能。

Q2：单位以前的会计制度不需要折旧，补提折旧后是否会影响2018年期末数？

A：不会影响，因为补提折旧单的入账日期是2019年1月1日，只会在新会计账上2019年年初数反映出折旧金额。

Q3：单位以前也是需要做折旧，这次换新会计制度需要做什么折旧工作？

A：先用系统内的“资产折旧”功能，照常做计提周期2018年12月31日的折旧单，入账日期为2018年12月31日，完成了2018年年末折旧数的反映；再用“补提折旧”功能，按照第（二）步的操作生成补提折旧单，补上一个月的折旧金额，并进行折旧入账，入账日期2019年1月1日。

Q4：单位以前也是需要做折旧，补提一个月的折旧金额会不会影响到2018年期末数？

A：不会影响，因为补提折旧单的入账日期是2019年1月1日，只会在新会计账上2019年年初数反映出增加了一个月的折旧金额。

Q5：新政府会计制度折旧年限发生了变化，每月计提的折旧金额是怎么计算的，比如家具原来是10年，现在调整为15年？

A：修改折旧年限后，系统会自动按照剩余折旧月份，对剩余净值进行自动计算，无需关注每次折旧的金额。

Q6：我们单位需要做折旧，但目前只做到了2016年的折旧，这次怎么做？

A：同问题3的做法。（先用系统内的“资产折旧”功能，照常做计提周期2018年12月31日的折旧单，入账日期为2018年12月31日，完成了2018年

年末折旧数的反映；再用“补提折旧”功能，按照第（二）步的操作生成补提折旧单，补上一个月的折旧金额，并进行折旧入账，入账日期2019年1月1日。）

Q7：我们单位财务账的折旧做到了2018年6月，资产系统折旧做到了2017年12月，资产系统每个月做折旧的金额都跟财务系统算出来的折旧金额不一致，怎么做？

A：按照最新的会计准则，财务账不要求反映每条资产的折旧数据，只需反映出六大类的总折旧额，但资产系统必须反映出每条资产的折旧数据；资产系统直接提一张2018年12月31日的折旧单，将六大类截止到2018年底的折旧总额提交给财务，财务在财务账上对差额进行补足调整；从2019年开始，财务系统弃用折旧功能，每月折旧数据由资产系统生成，财务只需对资产管理员提供的折旧单依据进行六大类折旧额入账。

Q8：2018年以前年度的处置收益也需要登记吗？

A：能完善就最好，实在找不到记录就必须保证2018年的处置收益登记完整。

Q9：本单位已经完成了2018年账务处理了，资产账与财务账已经一致了，还需要做报表数据准备的工作吗？

A：仍需求按照数据准备的步骤，一项一项地进行登记确认，因为在数据准备阶段还会对数据的正确性和合理性进行检查（包括跟价值无关的其它信息）。

Q10：什么时候才能进行新会计制度变更的各项工作，如折旧补提、类别调整、1月份资产数据录入？本单位以前将无形资产、公共基础设施等非固定资产类别的资产录入到固定资产里面，要怎么进行类别调整？

A：完成报表数据准备工作的最后一步确认后，就可以进行新会计制度的工作事项了，其中1月份数据录入与其它工作不冲突。

预计1月底会提供类别调整功能。

Q11：车辆行驶证上的排气量是1.99，请问在系统中要怎么填？

A：请选择“2.0（含）-2.5升”。

Q12：在建工程项目已经暂停，用银行利息冲平了待摊投资，我们的期末数已为零，系统怎么修改，如何处理？

A：在建工程里面有一个工程建设情况，选择“停建”，报表上报的时候，期

末账面数填写0就可以了。

Q13：第一阶段数据准备校验已确认后发现需要修改，该如何操作？

A：确认后，无需担心没法修改，功能仍然可以继续操作，并不影响后续月报以及年报数据。

Q14：数据治理中，查看到很多数据存在有问题，是否需要全部修改？

A：数据治理是一个提示需要单位完善数据的功能，单位本身确认没问题，便进行标记通过，但是建议单位尽量完善，也有部分是必须修改的。

Q15：公车已经改革完毕了，是否还需要在公车改革功能中进行录入？

A：单位以前如果已经通过公车改革功能并登记过了，就校验确认便可以；单位以前如果已经公车改革了，但是并未在系统中登记，只需要在公车改革功能中进行新增登记，只登记未处理或继续使用的车辆。

Q16：在建工程部分转固如何处理？

A：在建工程不支持部分转固，但可在备注中说明情况；如果实际因部分转固导致期末账面数减少的，等报表上报时修改期末账面数就可以了。

Q17：资产卡片中存在上次折旧日期、首次折旧日期、取得日期或者入账日期，在折旧时是按照哪个日期为起点进行折旧计算的？

A：当资产不是首次折旧，则根据上次折旧日期计算需折旧月数；如果资产是首次折旧，则根据首次折旧日期进行计算，如资产未填写首次折旧日期，而系统会根据这张折旧单据选择是按取得日期或者入账日期来确定计提时点。

Q18：新会计制度折旧和旧会计制度折旧有什么区别？

A：折旧起点不同：2018年之前折旧计算方式，是根据首次折旧日期的下一个月开始计算折旧金额；2019年新折旧功能计算方式，是根据首次折旧日期当月开始计算折旧金额。

Q19：数据治理中存在“一键处理”，是否点击更新处理？

A：部分数据问题，系统提供了一键处理，大家可通过一键处理快速处理部分数据问题，其它问题仍需要单位自行修正。