第三章-国际结算票据

? 第三章 国际结算票据
? 第一节 国际结算票据概述
? 一、票据的定义
? 票据有广义和狭义之分。
? 广义的票据是指商业上的权利凭证（Document of Title）,如发票、提单、保险单等。这些权利凭证是作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据，又称商业单据。
? 狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券，又称资金单据。
? 出票人本人付款的，叫做本票。
? 由另一人付款的，叫做汇票或者支票。
? 票据是国际结算的主要工具。
? 二、票据的性质
? 1.设权性：票据持有人的票据权利随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明其票据权利。
? 2.要式性：形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。
? 3.无因性：票据是一种不要过问原因的证券。
? 4.流通转让性
? 5.提示性：票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。
? 6.返还性：票据的持票人收到票款后，应将已收款的票据交换付款人
? 三、票据的作用
? 1.结算作用：一种非现金结算方法。
? 2.信用作用：票据本身并不是商品，没有内在价值，它是建立在信用基础上的书面支付凭证。
? 3.流通作用：票据作为一种支付工具，可以减少现金的使用，票据经过背书还可以连续地转让，使票据在市场上广泛地流通，成为一种重要的流通工具，扩大了市场流通手段。
? 4.抵消债务作用：国际间由于多种经济交易而引发的债权债务关系，可以使用票据来加以抵消。
? 第二节 汇票
? 汇票是国际商务中一种常用的支付工具。汇票是由出口商开出的、要求进口商或者它的代理在特定时间支付特定金额的命令。签发汇票的企业或个人叫做出票人，汇票所呈交的一方叫受票人。依照国际惯例，人们使用汇票来对交易进行结算，这一点与国内贸易不同。在国内贸易中，卖方通常在没有结清帐户的情况下先发货，标明货款金额和支付方式的商业发票随后跟到。
? 在国内交易中，买方通常可以在不签署任何承认自己义务的正式文件之前先获得货物。相反，在国际贸易中，由于缺乏信任，买方在获得货物之前必须支付货款或者做出支付的承诺。
? 汇票是一种票据，它是一种委付证券，基本的法律关系最少有三个人物，(1)发票人，签发汇票给(2)执票人，并委托(3)付款人，向执票人付款。
? 国际贸易结算，基本上是非现金结算。使用以支付金钱为目的并且可以

流通转让的债权凭证——票据为主要的结算工具。是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令，要求对方（接受命令的人）即期或
? 定期或在可以确定的将来时间，向某人或指定人或持票来人支付一定金额。
? 汇票（Bill of Exchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给某人或其指定的人或持票人的票据 。
? 从以上定义可知，汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。
? 出票人（Drawer）：是开立票据并将其交付给他人的法人、其它组织或者个人。出票人对收款人及正当持票人承担票据在提示付款或承兑时必须付款或者承兑的保证责任。一般是出口方，债权人
? 受票人（Drawee/Payer）：就是“付款人”，即接受支付命令的人。进出口业务中，通常为进口人或银行。在托收支付方式下，付款人一般为买方或债务人；在信用证支付方式下，一般为开证行或其指定的银行。
? 收款人（Payee）；又叫“汇票的抬头人"，是指受领汇票所规定的金额的人。进出口业务中，一般填写出票人提交单据的银行。
? 英文定义
? A bill of exchange or draft is an unconditional order in writing prepared by one party (drawer) and addressed to another (drawee) directing the drawee to pay a specified sum of money to the order of a third person (the payee), or to the bearer, on demand or at a fixed and determinable future time.
? 汇票的功能
? 支付功能
? 汇兑功能
? 信用功能
? 结算功能
? 融资功能
? 汇票参与方
? 出票人（Drawer）; 受票人或付款人(Drawee or Payer); 收款人(Payee)
? 汇票历史
? 汇票是随着国际贸易的发展而产生的。国际贸易的买卖双方相距遥远，所用货币各异，不能像国内贸易那样方便地进行结算。从出口方发运货物到进口方收到货物，中间有一个较长的过程。在这段时间一定有一方向另一方提供信用，不是进口商提供货款，就是出口商赊销货物。若没有强有力中介人担保，进口商怕付了款收不到货，出口商怕发了货收不到款，这种国际贸易就难以
? 顺利进行。后来银行参与国际贸易，作为进出口双方的中介人，进口商通过开证行向出口商开出信用证，向出口商担保：货物运出后，只要出口商按时向议付行提交全套信用证单据就可以收到货款；议付行开出以开证行为付款人的汇票发到开证行，开证行保证见到议付行汇票及全套信用证单据后付款，同时又向进口商担保，能及时收到他们所进口的货物单据，到港口提货。
? 我国立法
? 各国都对票据进行了立法

。我国于1995年5月10日通过了 《中华人民共和国票据法》，并于1996年1月1日起施行。票据可分为汇票、本票和支票。国际贸易结算中以使用汇票为主。
? 汇票分类
? 汇票可以分为以下几种：
? 1、按出票人的不同──银行汇票、商业汇票
? 银行汇票（banker's draft）是出票人和付款人均为银行的汇票。
? 商业汇票（commercial draft）是出票人为企业法人、公司、商号或者个人，付款人为其它商号、个人或者银行的汇票。
? 2、按有无附属单据──光票汇票、跟单汇票
? 光票（clean bill）汇票本身不附带货运单据，银行汇票多为光票。
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? 跟单汇票（documentary bill）又称信用汇票、押汇汇票，是需要附带提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据，才能进行付款的汇票，商业汇票多为跟单汇票，在国际贸易中经常使用。
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? 3、按付款时间──即期汇票、远期汇票
? 即期汇票（sight bill,demand bill, sight draft ）指持票人向付款人提示后对方立即付款，又称见票即付汇票。
? 远期汇票（time bill,usance bill）是在出票一定期限后或特定日期付款。在远期汇票中，记载一定的日期为到期日，于到期日付款的，为定期汇票，记载于出票日后一定期间付款的，为计期汇票；记载于见票后一定期间付款的，为注期汇票；将票面金额划为几份，并分别指定到期日的，为分期付款汇票。
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? 4、按承兑人──商业承兑汇票、银行承兑汇票
? 商业承兑汇票（commercial acceptance bill）是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。
? 银行承兑汇票（banker's acceptance bill）承兑人是银行的远期汇票。
? 5、按流通地域──国内汇票、国际汇票。
? 汇票内容
? 1、应载明“汇票”字样。 2、无条件支付命令。 3、一定金额。 4、付款期限。 5、付款地点。
? 6、受票人（Drawee）,又称付款人（Payer）。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。
? 7、受款人（Payee）。即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。
? 8、出票日期。 9、出票地点。 10、出票人签字。
? 银行汇票的分类
? 汇票有多种，就银行汇票而言也有常见的两种，一般企业间用的较多的是银行汇票和银行承兑汇票，前者是要企业在银行有全款才能申请开出相应金额的汇票（即如果你要在开户行开100万元的银行汇票，你在该行帐户上必须要有100万元以上的存款才行），后者要看银行给企业的授信额度，一般情况是企业向银行交一部分保证金，余额可以使用

抵押等手段（如开100万银行承兑汇票，企业向银行交30%保证金30万，其它70万企业可以用土地、厂房、货物仓单等抵押，企业信誉好的话，也可能只要交部分保证金就可以开出全额）
? 你是收款人的话，收到别人给你的银行汇票的话，可以立即向银行提示付款，银行即把相应的款转入你帐户。
? 如果你收到的是银行承兑汇票，可以到了上面的期限向银行提示付款，也可以在期限之前向银行申请贴现（银行会扣除相应的利息），也可以把票支付给你的下家。
? 票据行为
? 汇票使用过程中的各种行为，都由票据法加以规范。主要有出票、提示、承兑和付款。如需转让，通常应经过背书行为。如汇票遭拒付，还需作成拒绝证书和行使追索权。
? 出票（Draw/Issue）。出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付，出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关费用。
? 出票时有三种方式规定收款人：
? 1.限制性抬头（Restrictive payee)，这种汇票通常会标注“pay ABC Co.Ltd. only”或"pay ABC Co.Ltd., not negotiable".这种汇票不得流通转让。
? 2.指示性抬头（To order）汇票常标有"pay ABC　Co．Ltd．or　Order"或者"pay　to　the　order　of　ABC　Co．Ltd．"
? 3．持票人或者来人抬头（To　bearer）常标注有“pay　to　bearer”或者"pay　to　ABC　Co．Ltd．　or　bearer"
? 提示（Presentation）。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。
? 承兑（Acceptance）。指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。具体做法是付款人在汇票正面写明"承兑（Accepted）"字样，注明承兑日期，于签章后交还持票人。付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任。
? 付款（Payment）。付款人在汇票到期日，向提示汇票的合法持票人足额付款。持票人将汇票注销后交给付款人作为收款证明。汇票所代表的债务债权关系即告终止。
? 背书（endorsement）。票据包括汇票是可流通转让的证券。根据我国《票据法》规定，除非出票人在汇票上记载"不得转让"外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，

即被背书人和背书人名字前后一致。对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他的前手（prior
? 拒付和追索（Dishonour&Recourse）。持票人向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称拒付。出现拒付，持票人有追索权。即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。在追索前必须按规定作成拒绝证书和发出拒付通知。拒绝证书。用以证明持票已进行提示而未获结果，由付款地公证机构出具，也可由付款人自行出具退票理由书，或有关的司法文书。拒付通知。用以通知前手关于拒付的事实，使其准备偿付并进行再追索。
? 第三节 本票
? 本票（PROMISSORY NOTES)是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。 中国票据法第73条规定本票的定义是： 本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第2款接着规定，本法所指的本票是指银行本票，不包括商业本票，更不包括个人本票
? 特征
? （1）自付票据。
? 本票是由出票人本人对持票人付款。
? （2）基本当事人少。
? 本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。
? （3）无须承兑。
? 本票在很多方面可以适用汇票法律制度。但是由于本票是由出票人本人承担付款责任，无须委托他人付款，所以，本票无须承兑就能保证付款。
? 项目 拿到一张本票后，这张本票是否生效，根据《中华人民共和国票据法》规定，这张本票要求具备以下的必要项目：
? 1.标明其为“本票”字样；
? 2.无条件支付承诺；
? 3.出票人签字；
? 4.出票日期和地点；
? 5.确定的金额；
? 6.收款人或其指定人姓名。
? 种类
? 一般本票
? 一般本票(PROMISSORY NOTE)：出票人为企业或个人，票据可以是即期本票，也可是远期本票。 银行本票
? 银行本票(CASHER'S ORDER)：出票人是银行，只能是即期本票。
? 本票的用途
? 1.商品交易中的远期付款，可先由买主签发一张以约定付款日为到期日的本票，交给卖方，卖方可凭本票如期收到货款，如果急需资金，他可将本票贴现或转售他人。
? 2.用作金钱的借贷凭证，由借款人签发本票交给贷款人收执。
? 3.企业向外筹集资金时，可以发行商业本票，通过金融机构予以保证后，销售于证券市场获取资金，并于本票到期日还本付息。
? 4.客户提取存款时，银行本应付给现金，如果现金不够，可发给存款银行开

立的即期本票交给客户，以代替支付现钞。
? 出票
? 出票人的资格
? 中国票据法第75条规定，本票出票人的资格由中国人民银行审定，具体管理办法由中国人民银行规定。这体现了管理者对本票出票的一种审慎的态度，同时反映了中国在发展商品经济的同时，亟待提高商业信用。
? 必须记载的事项
? （1）表明“本票”的字样。
? （2）无条件支付的承诺。
? （3）确定的金额。
? （4）收款人名称。
? （5）出票日期。
? （6）出票人签章。
? 任意记载的事项
? 本票可任意记载的事项与汇票的记载事项相同，目的均在于提高本票的信用和保证其流通的顺利进行。
? 包括：本票到期后的利率、利息的计算，本票是否允许转让，是否缩短付款的提示期限，在发生拒绝付款时，对其他债务人通知事项的约定
? 责任承担的地点
? 本票责任承担的地点应作出明确的约定，未记载付款地的，以出票人的营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。
? 付款
? （1）提示付款：本票的出票人在持票人提示本票时，必须承担付款的责任。
? （2）付款期限最长不超过2个月。
? （3）与提示付款相关的权利。第一次向出票人提示本票是行使第一次请求权，它是向本票的其他债务人行使追索的必经程序，没有按期提示的本票，持票人就不能向其前手追索。
? 适用汇票规定的情况
? 本票背书、保证、付款行为和追索权的行使，除票据法本票一章规定的外，适用该法有关汇票的规定。
? 第四节 支票
? 支票（Cheque，Check）是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
从以上定义可见，支票是以银行为付款人的即期汇票，可以看作汇票的特例。支票出票人签发的支票金额，不得超出其在付款人处的存款金额。如果存款低于支票金额，银行将拒付。这种支票称为空头支票，出票人要负法律上的责任。

? 开立支票存款账户和领用支票，必须有可靠的资信，并存入一定的资金。支票可分为现金支票和转账支票。支票一经背书即可流通转让，具有通货作用，成为替代货币发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用
? 必要项目
? 一张支票的必要项目包括：
? 1. “支票”字样；
? 2. 无条件支付命令；
? 3. 出票日期及出票地点（未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地）；
? 4. 出票人名称其签字；
? 5. 付款银行名称及地址（未载明

付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）；
? 6. 付款人；
? 7. 付款金额；
? 种类
? （1）记名支票（Cheque payable to order）是在支票的收款人一栏，写明收款人姓名，如“限付某甲”(Pay A Only)或“指定人”(Pay A Order)，取款时须由收款人签章，方可支取。
（2）不记名支票（Cheque payable to bearer）又称空白支票，支票上不记载收款人姓名，只写“付来人”(Pay bearer)。取款时持票人无须在支票背后签章，即可支取。此项支票仅凭交付而转让。
? （3）划线支票（Crossed Cheque）是在支票正面划两道平行线的支票。划线支票与一般支票不同，划线支票非由银行不得领取票款，故只能委托银行代收票款入帐。使用划线支票的目的是为了在支票遗失或被人冒领时，还有可能通过银行代收的线索追回票款。
（4）保付支票（Certified Cheque）是指为了避免出票人开出空头支票，保证支票提示时付款，支票的收款人或持票人可要求银行对支票“保付”。保付是由付款银行在支票上加盖“保付”戳记，以表明在支票提示时一定付款。支票一经保付，付款责任即由银行承担。出票人、背书人都可免于
? 追索。付款银行对支票保付后，即将票款从出票人的帐户转人一个专户，以备付款，所以保付支票提示时，不会退票。

（5）银行支票（Banker’s Cheque）是由银行签发，并由银行付款的支票，也是银行即期汇票。银行代顾客办理票汇汇款时，可以开立银行支票。
（6）旅行支票（Traveller’Cheque）是银行或旅行社为旅游者发行的一种固定金额的支付工具，是旅游者从出票机构用现金购买的一种支付手段。
? 和其他支票相比，旅行支票有以下特点：
①金额比较小。
②没有指定的付款人和付款地点。可在出票银行、旅行社的国外分支机构或代办点取款。
③比较安全。旅行者在购买旅行支票和取款时，须履行初签、复签手续，两者相符才能取款。
票。
? ④汇款人同时也是收款人。其他支票只有先在银行存款才能开出支票，而旅行支票是用现金购买的，类似银行汇票，只不过旅行支票的汇款人同时也是收款人。
⑤不规定流通期限。由于发行旅行支票要收取手续费，占用资金不用付息，有利可图，所以，各银行和旅行社竞相发行旅行支
? 有效期
? 由于支票是代替现金的即期支付工具，所以有效期较短。我国《票据法》规定：支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款；异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款。
? 特点：
1 、使用方便，手续简便、灵活；
2 、支票的提示付款期限自出票日起

10 天；
3 、支票可以背书转让，但用于自取现金的支票不得背书转让。
? 适用范围：
同城票据交换地区内的单位和个人之间的一切款项结算，均可使用支票。自2007年6月25日起支票实现了全国通用,异城之间也可使用支票进行支付,结算.
? 申办程序：
1 、开立支票存款帐户，申请人必须使用其本名，并提交证明其身份的合法证件；
2 、开立支票存款帐户，申请人应当预留其本人的签名式样和印鉴；
3 、开立支票存款帐户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金。
? 常识：

（1）、支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。
（2）、受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。
（3）、支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延。
（4）、支票见票即付，不记名。（丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未被冒领，在开户银行挂失；转帐支票假如支票要素
? 填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不齐，到票据交换中心挂失。）
? （5）、出票单位现金支票背面有印章盖模糊了，可把模糊印章打叉，重新再盖一次。
（6）、收款单位转帐支票背面印章盖模糊了（此时票据法规定是不能以重新盖章方法来补救的），收款单位可带转帐支票及银行进帐单到出票单位的开户银行去办理收款手续（不用付手续费），俗称“倒打”，这样就用不着到出票单位重新开支票了。