国际结算(第五章)..

第二节 托收结算的国际惯例
一、《托收统一规则》及其主要内容 《托收统一规则》是国际商会编写并出版的第522号出版物， 是国际贸易和国际结算方面的重要国际惯例。 该规则包括以下主要内容： （一）基本精神 银行承办托收业务时，应完全按照委托人的指示行事，银 行对在托收过程中遇到的一切风险、费用开支、意外事故 等均不负责，而由委托人承担。 （二）银行的义务与责任 银行仅被允许根据托收申请书的指示和URC522办理委托， 不得超越、修改、疏漏、延误委托人在申请书上的指示， 否则引起的后果由银行负责。
(三)直接托收 1、含义：卖方／委托人从其银行即托收行那里获得托收 指示的空白格式，由其自己填写，连同托收单据直接寄给 买方银行，即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托 收格式副本送给托收行，请其将此笔托收视同本行办理一 样。 2、国际惯例： 直接托收的委托人不经托收行，自己把托收单据直接寄给 代收行，虽然效率高些，但是国际商会出版物第522号不 愿包括不经银行办理的托收业务，故没有提到直接托收， 也未将其列入规则之中。
（二）托收行 1、含义：托收行(Remitting Bank)也称为寄单行，它还是出 口方银行(Exporter’s Bank)、托收汇票收款人(Payee of the Collection Bill)。它也可以是托收汇票的被背书人 （Endorsee）。 2、托收行的责任和义务如下： （1）缮制托收指示。 （2）核验单据（审核实收单据的名称和份数与申请书填写 的是否相同）。
委托人 （出口商）
3 委 托 收 款 、 提 交 托 收 委 托 书 和 单 据
1、签订合同
2、发货
9、凭单Baidu Nhomakorabea货
付款人 （进口商）
6 5
、 付 款
运输公司
、 提 示 单 据
、 承 兑 或 付 款
托收行
7、付款
8
4、发送委托指示和单据
代收行
二、托收当事人
（一）委托人 1、含义：委托人(Principal)是委托一家银行办理托收业务 的当事人。它还是出口商(Exporter)、卖方(Seller)、出票 人(Drawer)、托运人(Consignor)。它也可以是托收汇票的 收款人(Payee)。 2、委托人的责任和义务如下： （1）根据合同规定交付货物。 （2）提交符合合同规定的单据。 （3）填写托收申请书，并将托收申请书和金融单据或商业 单据或两者兼有一并交给托收行。
四、托收方式的种类
托收结算方式分为光票托收(Clean Collection)、跟单托 收(Documentary Collection)和直接托收(Direct Collection)。 (一)光票托收 光票托收意指金融单据的托收，是不伴随任何商业单 据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。 (二)跟单托收 跟单托收是主要的托收业务，它分成两大部分，第一 是出口托收部分，第二是进口代收部分。
普通高等教育“十一五”国家级规划教材
国际结算
苏宗祥、徐捷著 中国金融出版社
（第五版）
第五章
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托收方式
第一节 托收概述 第二节 托收结算的国际惯例 第三节 光票托收 第四节 跟单托收 第五节 托收项下运输单据、利息、费用及其他 第六节 SWIFT在跟单托收中的使用 第七节 托收风险与资金融通
第一节 托收概述
一、托收（Collection）的定义 出口商（或债权人）根据买卖合同先行发货，然后 开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行 通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商 （债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。
托收中设计的单据包括： 金融单据(Financial Documents)：指汇票、本票、支票或 其他用于获得货币付款的票据。 商业单据(Commercial Documents)：指发票、运输单据等 其他不是金融单据的单据。
银行的免责条款如下： 1、银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造 及法律效力，或单据上规定或附加的特殊条件，概不负责。 2、银行对于任何单据代表之货物的描述、数量、重量、质量、 状况、包装、交货价值或存在，或货物的发货人、承运人、运 输行、收货人或货物保险人或其他人的诚信、行为和/或疏忽、 偿付能力、执行能力或信誉概不负责。 3、银行对于任何电报、信件或单据在寄送途中的延误和/或丢 失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺 和其他错误，或由于专门术语在翻译或解释上的错误，不承担 义务和责任。
三、托收业务中存在的契约关系
1、出口商与托收行之间的契约关系体现在托收申请书 上，内含出口商向托收行发出的各项托收指示。 2、托收行与代收行之间的契约关系体现在托收指示 (Collection Instruction)的面函中。 托收行将列入托收申请书中的各项托收指示全部转入 托收指示面函中，所以托收行实际上是传递指示和寄 送单据的银行。 • 见托收当事人之间的关系图。
（四）付款人 1、含义：付款人(Payer)是债务人，也是汇票的受票人 （Drawee）。 2、责任：当汇票提示给他时，如为即期汇票，他应见票 即付；如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付 款。
（五）提示行 当付款人要求与它有账户往来关系的银行作为向它提示汇 票的银行时，就有了提示行(Presenting Bank)。 代收行应将汇票单据交给提示行，由它向付款人提示。如 果付款人没有要求，则无提示行，代收行自行办理提示工 作。 （六）需要时的代理人 1、需要时的代理人（Agent in Necessity）是委托人指定的 在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件 等事宜的代理人。 2、如果委托人需指定需要时的代理人，应在托收申请书 和托收委托书中对授予该代理人的具体权限做出明确和充 分的指示；否则，银行对需要时的代理人的任何命令都可 以不受理。
（三）代收行
1、含义：代收行(Collecting Bank)是接受托收行的委托，参与办 理托收业务的一家银行。它还是进口方银行(Importer’s Bank)、 托收汇票的被背书人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill )。 2、代收行承担的责任： （1）执行托收指示。 （2）单据的处理，查对已收到的单据与托收指示所列是否相符。 （3）不承担收货的义务。 （4）按照托收指示规定的货币收款。 （5）按照托收指示放单。 （6）审核汇票承兑的完整性与正确性。 （7）执行托收指示关于利息、手续费和费用的规定。 （8）及时划转收款给发出托收指示的一方。