商业银行业务与经营-第七章 流动性风险管理
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第七章 流动性风险管理
学习重点
• 掌握流动性风险各项监管指标的计算公式与内涵 • 掌握流动性风险各项监测指标的计算公式与具体应用 • 掌握资产负债流动性管理与现金流量管理 • 掌握流动性预警、限额管理与应急计划的基本方法
本章主要内容
• 流动性风险管理概述 • 流动性风险的监管与监测 • 流动性风险管理的方法
• 2.优质流动性资产
第三节 流动性风险管理的方法
• 现金流量管理 • 流动性预警与限额管理 • 压力测试与应急计划
一、现金流量管理
现金流测算分析的基本方法 现金缺口的设定原则
二、流动性预警与限额管理
• （一）流动性预警
• 商业银行根据业务规模、性 质、复杂程度及风险状况， 监测可能引发流动性风险的 特定情景或事件，采用适当 的预警指标，前瞻性地分析 其对流动性风险的影响
• （二）限额管理 • ①限额管理的内容 • ②限额管理的方法
三、压力测试与应急计划
• （一）压力测试 • 商业银行应当建立流动性压力测试制度，分析其承受短期和中长
期压力情景的能力
• （二）应急计划 • 1.出发应急计划的情景 • 2.商业银行的应急措施 • 3.危机期间内外部信息沟通和报告
复习思考题
战略风险
业银行经营状况/资产价值造成的不利影响，避免战略决策错误可能造成的重大 经济损失，从而对流动性状况产生严重影响
二、流动性风险的成因
对于正常经营的银行来说，资产和负债期限的 不匹配、利率水平的波动均可能导致流动性风 险；而经营不善的银行，除上述原因外，信贷 风险也会成为其流动性风险的重要诱因。此外， 宏观政策也会导致流动性风险的产生。
• 存贷比=（贷款余额/存款余额）×100%
• 商业银行的存贷比应当不低于75%
（二）存贷比
• 1.计算存贷比分子（贷款）时，要扣除6项 • 支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款 • “三农”专项金融债所对应的涉农贷款 • 小微企业专项金融债所对应的小微企业贷款 • 商业银行发行的剩余期限不少于1年 • 商业银行使用国际金融组织或外国政府转贷资金发放的贷款 • 村镇银行使用主发起行存放资金发放的农户和小微企业贷款 • 2.计算存贷比分母（存款）时，要增加2项 • 银行对企业或个人发行的大额可转让存单 • 外资法人银行吸收的境外母行1年期以上存放净额
3.银行保持适当流动性的重要意义
可以保证其债权人的债权得到偿付 有能力兑现对客户的贷款承诺 可以使银行及时把握有利可图的机会
（三）流动性风险与其他各类风险的关系
• 请名在称此输入您的文本。请在此输入您的文本。具请体在关此系输入您的文本。请在此输入您的
文本。请在此输入您的文本。
流动性风险与 承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下
（二）流动性风险的内涵
• 1.流动性风险的定义 • 流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于
偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金 需求的风险。
• 流动性风险分为融资流动性风险和市场流动性风险。
2.流动性风险的表现形式
银行的一切经营活动正常 银行本身出现短期危机 银行业整体出现短期危机 银行陷入长期危机
第二节 流动性风险的监管与监测
• 流动性风险监管指标 • 流动性风险监测指标
一、流动性风险监管指标
• 流动性风险监管指标包括流动性覆盖率、存贷比和流动性比例等。 • （一）流动性覆盖率 • 公式：
• 流动性覆盖率=（合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量）×100%
（一）流动性覆盖率
1.压力情景 影响商业银行自身的特定冲击以及整个市场的系统性冲击
• 什么是流动性？其包括哪些构成要素？ • 什么是流动性风险？其表现形式有哪些？ • 流动性风险的形式原因有哪些？请举例说明。 • 什么是流动性风险管理体系？包括哪些基本要素？ • 流动性风险的监管指标有哪些？请举例说明。 • 流动性风险的监测指标有哪些？请举例说明。 • 流动性风险的管理办法有哪些？请举例说明。
（三）流动性比率 • 公式： • 流动性比率=（流动性资产余额/流动性负债余额）×100% • 商业银行的流动性比率应当不低于25%
（四）净稳定资金比例
• 公式：
• 净稳定资金比例=（可用的稳定资金/所需的稳定资金）×100%
• 商业银行的净稳定资金比例应当不低于100% • 该指标可用引导商业银行减少资金运用和资金来源的期限错
第一节 金融风险与金融风险管理概述
• 流动性风险的概念 • 流动性风险的成因
一、流动性风险的概念
（一）流动性的内涵
• 1.流动性的定义 • 流动性是指银行能够在一定时间内以合理的成本筹集
一定数量的资金来满足客户当前或未来的资金需求 • 2.流动性包含的要素 • ①资金数量 • ②资金成本 • ③时间
THANKS
配，增加长期稳定资金来源，满足各类表内外业务对稳定资 金的需求
二、流动性风险检测指标
• （一）合同期限错配指标 • 1.流动性缺口 • 公式： • 未来各个时间段的流动性缺口=未来各个时间段到期的表内外资产-
未来各个时间段的表内外负债
• 2.流动性缺口率 • 公式： • 流动性缺口率=（未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段到期的
表内外资产）×100%
（二）商业银行融资来源多元化和稳定性程度指标
核心负债比率 同业市场负债比例 最大十户存款比例 最大十家同业融入比例
（三）商业银行无变现障碍资产指标 • 1.超额备付金率 • 公式：
• 超额备付金率=商业银行在中央银行的超额准备金存款+库存现金
• 超额备付金率=（超额备付金/存款总额）×100%
2.合格优质流动性资产 在流动性覆盖率所设的压力情景下，能够通过出售或抵（质）
押方式，在无损失或极小损失的情况下在金融市场快速变现的 各类资产
3.现金净流出量 未来30天的预期现金流出总量与பைடு நூலகம்期现金流入总量的差额
（二）存贷比
• 公式： • 非风险标杆率=[一级资本/（资产+表外风险暴露）]×100%
操作风险
银行由于交易员违规交易衍生金融产品造成巨额损失，不得不接受政府救助
流动性风险与 任何涉及商业银行负面消息都可能影响声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心
声誉风险
并造成存款资金大量流失，最终使商业银行被动陷入流动性危机
流动性风险与 制定/实施战略（如开发/推广新产品/业务）之前，应合理评估并预测其可能对商
信用风险
降，从而增加流动性风险，如越来越多的贷款发放给高危险人群
流动性风险与 承担过高的市场风险（投机行为）可能因错误判断市场发展趋势，导致投资组合
市场风险
价值严重受损，从而增加流动性风险；如超限额持有/投机次级金融产品
流动性风险与 操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，如法国兴业
学习重点
• 掌握流动性风险各项监管指标的计算公式与内涵 • 掌握流动性风险各项监测指标的计算公式与具体应用 • 掌握资产负债流动性管理与现金流量管理 • 掌握流动性预警、限额管理与应急计划的基本方法
本章主要内容
• 流动性风险管理概述 • 流动性风险的监管与监测 • 流动性风险管理的方法
• 2.优质流动性资产
第三节 流动性风险管理的方法
• 现金流量管理 • 流动性预警与限额管理 • 压力测试与应急计划
一、现金流量管理
现金流测算分析的基本方法 现金缺口的设定原则
二、流动性预警与限额管理
• （一）流动性预警
• 商业银行根据业务规模、性 质、复杂程度及风险状况， 监测可能引发流动性风险的 特定情景或事件，采用适当 的预警指标，前瞻性地分析 其对流动性风险的影响
• （二）限额管理 • ①限额管理的内容 • ②限额管理的方法
三、压力测试与应急计划
• （一）压力测试 • 商业银行应当建立流动性压力测试制度，分析其承受短期和中长
期压力情景的能力
• （二）应急计划 • 1.出发应急计划的情景 • 2.商业银行的应急措施 • 3.危机期间内外部信息沟通和报告
复习思考题
战略风险
业银行经营状况/资产价值造成的不利影响，避免战略决策错误可能造成的重大 经济损失，从而对流动性状况产生严重影响
二、流动性风险的成因
对于正常经营的银行来说，资产和负债期限的 不匹配、利率水平的波动均可能导致流动性风 险；而经营不善的银行，除上述原因外，信贷 风险也会成为其流动性风险的重要诱因。此外， 宏观政策也会导致流动性风险的产生。
• 存贷比=（贷款余额/存款余额）×100%
• 商业银行的存贷比应当不低于75%
（二）存贷比
• 1.计算存贷比分子（贷款）时，要扣除6项 • 支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款 • “三农”专项金融债所对应的涉农贷款 • 小微企业专项金融债所对应的小微企业贷款 • 商业银行发行的剩余期限不少于1年 • 商业银行使用国际金融组织或外国政府转贷资金发放的贷款 • 村镇银行使用主发起行存放资金发放的农户和小微企业贷款 • 2.计算存贷比分母（存款）时，要增加2项 • 银行对企业或个人发行的大额可转让存单 • 外资法人银行吸收的境外母行1年期以上存放净额
3.银行保持适当流动性的重要意义
可以保证其债权人的债权得到偿付 有能力兑现对客户的贷款承诺 可以使银行及时把握有利可图的机会
（三）流动性风险与其他各类风险的关系
• 请名在称此输入您的文本。请在此输入您的文本。具请体在关此系输入您的文本。请在此输入您的
文本。请在此输入您的文本。
流动性风险与 承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下
（二）流动性风险的内涵
• 1.流动性风险的定义 • 流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于
偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金 需求的风险。
• 流动性风险分为融资流动性风险和市场流动性风险。
2.流动性风险的表现形式
银行的一切经营活动正常 银行本身出现短期危机 银行业整体出现短期危机 银行陷入长期危机
第二节 流动性风险的监管与监测
• 流动性风险监管指标 • 流动性风险监测指标
一、流动性风险监管指标
• 流动性风险监管指标包括流动性覆盖率、存贷比和流动性比例等。 • （一）流动性覆盖率 • 公式：
• 流动性覆盖率=（合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量）×100%
（一）流动性覆盖率
1.压力情景 影响商业银行自身的特定冲击以及整个市场的系统性冲击
• 什么是流动性？其包括哪些构成要素？ • 什么是流动性风险？其表现形式有哪些？ • 流动性风险的形式原因有哪些？请举例说明。 • 什么是流动性风险管理体系？包括哪些基本要素？ • 流动性风险的监管指标有哪些？请举例说明。 • 流动性风险的监测指标有哪些？请举例说明。 • 流动性风险的管理办法有哪些？请举例说明。
（三）流动性比率 • 公式： • 流动性比率=（流动性资产余额/流动性负债余额）×100% • 商业银行的流动性比率应当不低于25%
（四）净稳定资金比例
• 公式：
• 净稳定资金比例=（可用的稳定资金/所需的稳定资金）×100%
• 商业银行的净稳定资金比例应当不低于100% • 该指标可用引导商业银行减少资金运用和资金来源的期限错
第一节 金融风险与金融风险管理概述
• 流动性风险的概念 • 流动性风险的成因
一、流动性风险的概念
（一）流动性的内涵
• 1.流动性的定义 • 流动性是指银行能够在一定时间内以合理的成本筹集
一定数量的资金来满足客户当前或未来的资金需求 • 2.流动性包含的要素 • ①资金数量 • ②资金成本 • ③时间
THANKS
配，增加长期稳定资金来源，满足各类表内外业务对稳定资 金的需求
二、流动性风险检测指标
• （一）合同期限错配指标 • 1.流动性缺口 • 公式： • 未来各个时间段的流动性缺口=未来各个时间段到期的表内外资产-
未来各个时间段的表内外负债
• 2.流动性缺口率 • 公式： • 流动性缺口率=（未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段到期的
表内外资产）×100%
（二）商业银行融资来源多元化和稳定性程度指标
核心负债比率 同业市场负债比例 最大十户存款比例 最大十家同业融入比例
（三）商业银行无变现障碍资产指标 • 1.超额备付金率 • 公式：
• 超额备付金率=商业银行在中央银行的超额准备金存款+库存现金
• 超额备付金率=（超额备付金/存款总额）×100%
2.合格优质流动性资产 在流动性覆盖率所设的压力情景下，能够通过出售或抵（质）
押方式，在无损失或极小损失的情况下在金融市场快速变现的 各类资产
3.现金净流出量 未来30天的预期现金流出总量与பைடு நூலகம்期现金流入总量的差额
（二）存贷比
• 公式： • 非风险标杆率=[一级资本/（资产+表外风险暴露）]×100%
操作风险
银行由于交易员违规交易衍生金融产品造成巨额损失，不得不接受政府救助
流动性风险与 任何涉及商业银行负面消息都可能影响声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心
声誉风险
并造成存款资金大量流失，最终使商业银行被动陷入流动性危机
流动性风险与 制定/实施战略（如开发/推广新产品/业务）之前，应合理评估并预测其可能对商
信用风险
降，从而增加流动性风险，如越来越多的贷款发放给高危险人群
流动性风险与 承担过高的市场风险（投机行为）可能因错误判断市场发展趋势，导致投资组合
市场风险
价值严重受损，从而增加流动性风险；如超限额持有/投机次级金融产品
流动性风险与 操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，如法国兴业