长安汽车2018年管理水平报告-智泽华

长安汽车2018年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2018年长安汽车成本费用总额为6,676,688.98万元，其中：营业成本为5,658,346.84万元，占成本总额的84.75%；销售费用为528,325.53万元，占成本总额的7.91%；管理费用为278,275.55万元，占成本总额的4.17%；财务费用为-42,706.2万元，占成本总额的-0.64%；营业税金及附加为230,591.8万元，占成本总额的3.45%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

2、总成本变化情况及原因分析

长安汽车2018年成本费用总额为6,676,688.98万元，与2017年的

8,142,202.03万元相比有较大幅度下降，下降18%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加130,513.05万元，财务费用增加9,791.19万元，共计增加140,304.24万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少1,296.26万元，营业税金及附加减少76,810.5万元，管理费用减少249,754.1万元，营业成本减少1,277,956.44万元，共计减少1,605,817.29万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降1,465,513.05万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2018年营业成本为5,658,346.84万元，与2017年的6,936,303.27万元相比有较大幅度下降，下降18.42%。

4、销售费用变化及合理性评价

2018年销售费用为528,325.53万元，与2017年的397,812.49万元相比有较大增长，增长32.81%。2018年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

5、管理费用变化及合理性评价

2018年管理费用为278,275.55万元，与2017年的528,029.65万元相比有较大幅度下降，下降47.3%。2018年管理费用占营业收入的比例为4.2%，与2017年的6.6%相比有所降低，降低2.4个百分点。管理费用控制较好，但并没有带来经济效益的明显提高。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-42,706.2万元。

二、资产结构分析