反舞弊实务

反舞弊实务

邱健老师

课程背景

内部审计部门的一项重要任务，或者说阶段性重要任务就是反舞弊。在目前的大环境下，政府的廉政反腐风潮已经刮到了企业，大企业已经开始行动，强化反舞弊职能，推进反舞弊工作。作为审计部门领导，如何适应这个潮流，开展反舞弊工作？或者在以前工作基础上，做的更扎实，更有成效？

邱健老师从事企业内部审计工作多年，有多年与经侦打交道经验，成功办案多起。他通过深入浅出的理论分析，实践经验传授，帮助学员深刻理解舞弊和反舞弊的理论，了解舞弊类型及每种的查处应对措施，掌握实际办案经验，提高查核成功率，从而降低企业的舞弊风险，实现审计的价值。

课程对象：企业内部审计、内部控制、合规管理、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、合规管理、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工，其他对反舞弊管理感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士

课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性

课程收益

1．帮助学员了解舞弊及反舞弊管理概念，舞弊树的工具，并能够自己总结和提炼本公司舞弊树；

2．帮助学员了解如何防止舞弊，从反舞弊三角理论出发，从完善和净化环境出发从源头防止舞弊；

3．帮助学员学习如何查处舞弊，从调查流程、风险防范、证据、证据链、调查性询问出发，综合提升学员的查处舞弊能力；

4．帮助学员详细落地到各类型的实际业务查核案例，学后能举一反三，将查核经验用于本企业实际工作中；

5．从总体上提升学员的反舞弊防控和侦查能力，助力企业反舞弊体系建设。课程时间 2天

课程大纲

第一章舞弊定义及分析

1.舞弊概念

2.舞弊类型

3.舞弊纵向形式

3.1资产侵占

3.2腐败

3.3舞弊性报表

3.4外部欺诈

【实用工具】通用舞弊树分析

4.舞弊横向层次

4.1管理层舞弊

4.2员工舞弊

4.3第三方舞弊

5.舞弊目的划分

5.1为公司利益的舞弊

5.2为个人利益的舞弊

【案例分析】某制造业公司舞弊树实例分析

第二章如何查处舞弊

1.如何有意识发现舞弊

2.调查原则

3.调查风险防范

4.调查流程

4.1线索来源分析

4.2线索评估

5.常见罪名

5.1普通员工常见罪名刑法条款

5.2高管适用罪名刑法条款

5.3常见罪名定罪分析

6.证据及证据链

6.1证据的类型及特性

6.2电子证据特殊要求

6.3再生证据

6.4证据链的模型

【实战演练】某受贿舞弊案调查方案拟定

7.调查舞弊七大手段

【案例分析】如何养鱼？

【案例分析】如何放钩子？

8.调查性询问

8.1询问四个阶段

8.2询问具体方法

8.3询问细节把握

8.4职务犯罪心理

8.5询问心理战术

9.调查总结和结案

【实战演练】某集团采购舞弊案调查方案拟定10.常见舞弊案例分析及查处技巧

10.1利益冲突

查核思路

收集资料及方法