第二节 基金托管人和基金管理人

(6)编制中期和年度基金报告； (7)计算并公告基金资产净值,确定基金份额申购、赎 回价格； (8)办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事 项； (9)召集基金份额持有人大会； (10)保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表 和其他相关资料； (11)以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使 诉讼权利或者实施其他法律行为；
(5) 有符合要求的营业场所、安全防范设施和 与基金管理业务有关的其他设施；
(6) 有完善的内部稽核监控制度和风险控制制 度； (7) 法律、行政法规规定的和经国务院批准的 国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
根据我国《证券投资基金法》 第十九条 规定， 基金管理人应当履行下列职责：
(1) 依法募集基金,办理或者委托经国务院证券监督管 理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、 申购、赎回和登记事宜； (2)办理基金备案手续； (3)对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账,进 行证券投资； (4)按照基金合同的约定确定基金收益分配方案,及时 向基金份额持有人分配收益； (5)进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
第二节 基金托管人和基金管理人
一、基金管理人
基金管理人，是指凭借专门的知识与经验， 运用所管理基金的资产，根据法律、法规及 基金章程或基金契约的规定，按照科学的投 资组合原理进行投资决策，谋求所管理的基 金资产不断增值，并使基金持有人获取尽可 能多的收益的机构。
根据《证券投资基金法》第十三条规定，设立 基金管理公司，应当具备下列条件：
(12)国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
二．基金托管人
为了保证基金资产的安全，基金要按照资产 管理和保管分开的原则进行运作，并由专门 的基金托管人保管基金资产。 基金托管人是基金资产的名义持有人与保管 人。 基金托管人、基金管理人应当在行政上、财 务上相互独立，其高级管理人员不得在对方 兼任任何职务。
第二条 在中华人民共和国境内，通过公开 发售基金份额募集证券投资基金（以下简 称基金），由基金管理人管理，基金托管 人托管，为基金份额持有人的利益，以资 产组合方式进行证券投资活动，适用本法； 本法未规定的，适用《中华人民共和国信 托法》、《中华人民共和国证券法》和其 他有关法律、行政法规的规定。
四、投资基金结构
委托管理协议 委托保管协议
投资人（收益人）
投 资
投资基金
拥 有
管理机构
管理
基金资产
指示基金资产运作 监督基金资产运用
保管
托管机构
基金持有人大会决议须经出席会议的 基金持有人半数以上通过，但更换基 金管理人或托管人事项应由持有半数 以上基金单位的基金持有人通过。基 金持有人大会决议对所有基金持有人、 基金管理人和托管人均有约束力。
我国《证券投资基金法》第二十九条规定，基 金托管人应当履行下列职责:
(1)安全保管基金财产； (2)按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；
(3)对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财 产的完整与独立；
(4)保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他 相关资料； (5)按照基金合同的约定,根据基金管理人的投资指令, 及时办理清算、交割事宜；
三．基金投资人（基金份额持有人）
基金投资人即基金受益人、基金实际委托人， 是基金资产的实际持有人，是购买基金并通过 投资基金获得分红或转让收益的投资者。 我国《证券投资基金法》第七十条规定，基金 份额持有人享有下列权利: (1)分享基金财产收益； (2)参与分配清算后的剩余基金财产； (3)依法转让或者申请赎回其持有的基金份额； (4)按照规定要求召开基金份额持有人大会；
1、持有人与管理人之间的关系 委托人、受益人与受托人的关系，也是所 有者与经营者之间的关系。 2、管理人与托管人之间的关系 管理人与托管人之间是经营与监管的关系。 3、持有人与托管人之间的关系 持有人与托管人之间是委托与受托的关系。
中华人民共和国证券投资基金法 主席令[2003]第9号
(1) 有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的 章程；
(2)注册资本不低于一亿元人民币 ,且必须为实缴货币 资本； (3) 主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信 托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营 业绩和良好的社会信誉,最近三年没有违法记录 ,注 册资本不低于三亿元人民币；
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(4)取得基金从业资格的人员达到法定人数；
中华人民共和国信托法 [2001]第50号公布
第二条 本法所称信托，是指委托人基于对 受托人的信任，将其财产权委托给受托人， 由受托人按委托人的意愿以自己的名义， 为受益人的利益或者特定目的，进行管理 或者处分的行为。
我国《证券投资基金法》第二十五条规定基金 托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业 银行担任。根据《证券投资基金托管资格管理 办法》第三条，申请基金托管资格的商业银行， 应当具备下列条件： ⑴最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿 元人民币，资本充足率符合监管部门的有关规 定； ⑵设有专门的基金托管部门，并与其他业务部 门保持独立；
⑶基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条 件，拟从事基金清算、核算、投资监督、信 息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不 少于5人，并具有基金从业资格；
⑷有安全保管基金财产的条件；
⑸有安全高效的清算、交割系统；
⑹基金托管部门有满足营业需要的固定场所、 配备独立的安全监控系统；
⑺独立的托管业务技术系统，包括网络系统、 应用系统、安全防护系统、数据备份系统； ⑻有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度； ⑼最近3年无重大违法违规记录； ⑽法律、行政法规规定的和经国务院批准的中 国证监会、中国银监会规定的其他条件。
(5)对基金份额持有人大会审议事项行使表决权 (6)查阅或者复制公开披露的基金信息资料； (7)对基金管理人、基金托管人、基金份额发售 机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼； (8)基金合同约定的其他权利。
我国《证券投资基金法》第七十一条规定， 下列事项应当通过召开基金份额持有人大会 审议决定: (1)提前终止基金合同； (2)基金扩募或者延长基金合同期限； (3)转换基金运作方式； (4)提高基金管理人、基金托管人的报酬标准； (5)更换基金管理人、基金托管人； (6)基金合同约定的其他事项。
(6)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；
(7)对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具
意见；
(8)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基
金份额申购、赎回价格； (9)按照规定召集基金份额持有人大会； (10)按照规定监督基金管理人的投资运作； (11)国务院证券监督管理机构规定的其他职责。