关于现代商业银行风险管理文化建设的思考

摘要：本文从各角度对现代商业银行风险管理文化建设进行了一番初步探讨，以便于金融业管理人员在风险可控的前提下实现稳定的经营利润，使金融企业走上稳健经营，持续发展之路。

关键词：风险管理文化；建设；思考

人类社会一切精神、制度、行为和物质的成果都是文化的表现，具体到银行风险管理领域，风险管理的各项技术、工具、制度、框架、理念和意识等，归根结底都是风险管理文化在某一方面的体现，它们共同构成了完整意义上的银行风险管理文化。

1 风险管理文化内涵

是银行管理文化的一部分，是一家商业银行在经营实践活动过程中形成的、被全体风险管理人员所接受、认同、共享的技术、观念、制度、思维习惯和行为方式，因此，商业银行风险管理文化的实践与探索，就是风险管理文化的建设与培育。一家商业银行的风险管理文化越先进和成熟，其经营风险管理水平就越高；反之就越差。如果没有建立起与银行经营战略相适应的风险偏好和控制体系，其风险文化就就一定不够先进和成熟。

2 现代商业银行风险管理文化建设的特点可以概括为以下特点

（一）建立激励与约束并重的授信风险管理文化

1、充分调动员工的主观能动性

在授信业务的管理过程中，将来自实际工作中过多的负面影响因素，借助于创造性的条件将之转化为具有正面影响的因素。通过广泛的正面宣传引导、管理的同时，在充分尊重员工的基础上，去想办法调动员工的能动性，以满足他们要求得到社会尊重及实现自我价值的心理需要。

2、建立科学的激励机制

通过设计科学的激励机制，采取财务激励措施，如内部持股制度、股票期权制度，将授信人员自身多层次的目标有机结合起来，想办法提高员工报酬的同时增进股东价值及并使其人力资本不断增值，这样可从根本上制止授信管理人员因追求自身效用最大化而不顾所有者目标的能否实现的现象。在很大程度上有效地解决了委托――代理问题所产生的信息不对称的问题。

3、设计相互制衡的管理组织体系

通过设计相互制衡的组织体系，来实现人员间的时时制约和事先制约，有效制止内部人管理行为。在集体评审、层层审批体制下，严格的信贷责任追究制度的有效性还有待检验。由于不健全的法人治理结构、客观存在的信息严重不对称等问题，使得再严谨的责任制度也有其漏洞，同时无法防控道德风险。由于业务指标是“现实”的，而风险往往是“潜在”的，直接考核不良贷款指标往往导致部分银行经营者的短期行为。

（二）建立法制化社会信用体系

我国商业银行经营过程中面临的最主要风险是信用风险，所以应把强化信用意识来作为市场经济伦理建设的重要内容来抓。每一个社会成员的行为都受着自我约束和外部约束两方面的制约。自我约束主要表现为道德观、理想价值、信念操守等自主与自觉因素。而外部约束主要表现为社会的法制及社会舆论等监管及制约因素。信用道德是组成社会道德的一部分内容，信用道德亦要求社会成员借助自我意识来对自身行为进行自律，同时接受来自社会外部的监督。社会应大力弘扬诚实守信的道德风尚，要使社会成员认识信用伦理对于构建市场经济体制的必要作用，认识到市场秩序、金融服务、经济的良好运行都必须建立在整个社会的信用基础之上。企业逃废银行债务，一方面损害了银行利益，但另一方面很大程度上实际损害的是储户的利益，损害社会信用基础，破坏社会经济和金融秩序的稳定，结果导致众多企业的利益受损。因此，各有关部门应利用各种宣传手段来提高人们对社会信用的重要性的

认识，从舆论上对逃废银行债务等违约失信的恶劣行为进行强烈的谴责。经济上对逃废债的企业应给予经济处罚，法律上则对其法人代表的法律责任进行追究，如此方能从根本去树立和维护银行债权的法律权威，只有这样才能从源头上去制止企业逃废债行为。

（三）树立全面的讲究效率的风险管理理念

现代商业银行应对市场风险，操作风险、信用风险、资产组合等风险进行全面管理，针对不同的风险，采取相应的管理办法。如信贷风险的管理方面，较明显的特点是：严格的信贷政策始终贯彻在整个管理过程当中，全行的所有的贷款发放都必须严格照章执行。信贷政策通常由信贷原则、信贷规则、信贷指南、和产品指南四部分组成。各部分内容规定非常细致准确、具有很强的操作性和指导性。市场风险管理方面有效措施是非常注意实行市场交易前、中、后台的严格分离原则。在资产组合管理的风险管理方面：商业银行既应注重通过准确的测量、仔细分析每一笔业务或资产对利润的贡献，但同时也不忽略对每一笔业务或资产所带来的风险以及各个风险来源之间的相关性进行有效测量，注重风险值对资产组合价值的影响作用。商业银行往往在授信管理中容易出现极端的做法：一是灵活性过强。对高端客户群体如垄断性企业、上市公司等，授信条件放的过宽，过度授信。为了追求大客户所带来的短期效益，对企业财务风险，信用风险视而不见。发放贷款前地调查、放贷过程中的审查、发放贷后的检查这些关键的授信管理环节都没有得到严格仔细的执行，有的甚至违反国家账户管理为企业多头开户。二是形式主义严重。在对中小企业的授信管理中，虽然其在不少商业银行的客户结构中占据绝对主导地位，但通常要求其提供抵押担保的手续繁杂，有过份强调形式上的风险防范之嫌；不能根据企业实际情况去改进金融服务品种以便灵活适应不同的企业授信需求，只是一味规避承担适当授信风险的责任。政策灵活性过强其实质是缺乏原则性的体现，过于形式化则制约授授信业务的发展空间。经营风险是银行经营业务的本质特征，完全消除信贷风险则银行业也就失去了发展活力。因此，在注重防范授信风险的前提下，商业银行应该通过重新树立正确的授信风险观念，借助创新，以提高经营效益。

3 总结

风险管理文化是包括商业银行在内的金融企业建设的重要组成部份，只有通过将风险管理文化在各项经营管理实践环节中贯彻落实，才可将风险掌控在有意识的日常业务风险的管理当中，从而更好地实践盈利性、安全性、流动性“三性”统一的现代商业银行的经营理念。

作者简介

聂小军，男，江西樟树人，江西工程学院教师，工商管理硕士。