股份公司内部审计制度制度格式

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公司内部审计制度范本(4篇)

公司内部审计制度范本第一章总则第一条为了提高内部审计工作质量、加大审计工作力度、明确审计工作职责以及规范审计工作程序，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国内部审计准则》等法律法规的有关规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及其控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

第三条审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。

第四条本制度适用于公司本部及下属分公司、控股子公司。

第二章审计机构与审计人员第五条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设立审计处，审计处是公司的内部审计机构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作。

审计处对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

各下属分、子公司中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。

第六条审计处应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的审计人员，且专职人员应不少于三人。

第七条审计处设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免，负责审计处的全面管理工作。

审计部门负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。

第八条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：1、依法审计；2、廉洁奉公；3、忠于职守；4、坚持原则；5、客观公正；6、保守秘密。

第九条审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的或者利益冲突的，应当回避。

第十条审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。

第三章审计机构的职责与权限第十一条审计委员会在指导和监督内部审计工作时，履行以下主要职责：1、指导和监督内部审计制度的建立和实施；2、至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；3、至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；4、协调审计处与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

公司企业内部审计制度模版（四篇）

公司企业内部审计制度模版第一章总则第一条为规范公司企业的内部审计工作，提高公司经营管理水平，加强风险管控和内部控制，本制度制订。

第二条公司企业应当建立健全内部审计制度，加强内部审计工作的规范和管理，确保公司利益的最大化。

第三条公司内部审计应当遵循公正、独立、客观、保密、全面的原则。

第四条公司内部审计应当依据相关法律法规、公司章程以及其他规章制度的要求进行。

第二章内部审计机构第五条公司应当设立内部审计机构，负责公司内部审计工作。

第六条内部审计机构应当由公司董事会或者监事会任命内部审计负责人，并报公司高级管理人员备案。

第七条内部审计机构应当独立开展审计工作，不受公司其他部门的干预和限制。

第八条内部审计负责人应当具有相关专业知识和丰富的审计经验，能够独立、客观、全面地进行审计工作。

第九条内部审计机构应当设立审计团队，根据审计需要，组织有关业务专业人员参与审计工作。

第三章内部审计程序第十条内部审计应当有具体的审计程序，包括计划编制、资料收集、风险评估、测试检查、结论形成、报告编制等环节。

第十一条内部审计计划应当根据公司业务特点、风险情况和审计需求确定，并报公司高级管理人员备案。

第十二条内部审计工作应当充分收集和分析与审计对象有关的资料和信息。

第十三条内部审计应当根据公司的风险情况，进行风险评估，确定审计侧重点和范围。

第十四条内部审计应当通过测试检查的方式，对审计对象进行全面、客观、独立地审查和评估。

第十五条内部审计应当根据审计工作的实际情况，形成审计结论，并提出相应建议。

第十六条内部审计应当及时编制审计报告，并报送公司高级管理人员和董事会或者监事会。

第四章内部审计工作的监督与评价第十七条公司董事会或者监事会应当对内部审计工作的实施情况进行监督与评价。

第十八条公司董事会或者监事会应当定期召开会议，听取内部审计负责人关于审计工作的汇报，并对审计工作进行评价。

第十九条公司董事会或者监事会有权依据内部审计报告要求公司高级管理人员整改和改进内部控制。

股份公司内部审计制度

XX股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强和规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，保护投资者的合法权益，明确内部审计机构和人员职责，提高审计工作质量，依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》、《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》等法律法规、规范性文件以及《XX 股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实施、对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条内部审计的目的，是促进公司内部控制的建立健全，规范公司经营行为，实现有效控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。

第四条内部审计的范围和对象包括公司和公司各部门、控股公司、参股公司、子公司、分公司等现有的与公司存在控制与被控制、管理与被管理的企业或部门，及其各级管理人员和责任人员。

第五条公司依照国家有关法律、法规、规章的规定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制风险，公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构和人员第六条公司在董事会下设立审计委员会，制定《董事会审计委员会工作细则》。

审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上，审计委员会会议召集人为独立董事且为会计专业人士。

第七条公司应当建立内部审计制度，并设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

公司内部审计制度范文(5篇)

公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。

第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。

第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。

第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。

内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。

专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。

第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。

2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

公司内部审计制度格式

公司内部审计制度格式一、背景和目的为了加强公司的内部控制，提高经营管理的效率和规范性，确保公司财务状况真实、准确、及时地反映，减少公司可能出现的风险和损失，特制定本内部审计制度。

二、内部审计组织机构内部审计由公司设立内部审计部门负责，该部门直接向公司董事会或董事会指定的审计委员会报告。

内部审计部门由具有相关专业知识和资历的审计人员组成，并设立主管审计师、审计师和助理审计师等职位，依职位划分工作职责。

三、内部审计职责和权限1.审计对象：对公司各项业务、财务状况和内部控制体系开展审计，并建立审计对象清单。

2.审计计划：根据审计对象清单制定年度和长期的审计计划，并提交董事会或审计委员会审议并批准。

3.审计方式：通过检查、验证、比对等方式开展审计工作，包括现场检查、文献审阅和询问等。

4.审计报告：根据审计结果编制审计报告，包括审计意见、问题描述、建议和整改措施，并向被审计对象提出整改要求。

5.出具决策支持：依照公司管理层的要求，为决策提供相关的审计报告，并按时提供决策者所需的其他信息。

6.内部调查：按照公司的有关规定，对违反公司条例和法律法规的行为进行审定。

7.监督管理：督促被审计对象按照审计报告的要求整改并落实，定期对整改情况进行检查和监督。

四、内部审计工作程序1.审计计划制定：在年度计划期限前，制定年度审计计划并逐级上报公司领导并董事会或审计委员会审议。

2.审计实施：根据审计计划和方案进行审计工作，包括现场检查、文献审核、询问和抽样等。

3.审计报告编制：根据审计结果编写审计报告，并明确审计意见、问题描述、建议和整改要求。

5.报告反馈：审计报告送达被审计对象，并要求其在规定时间内对问题进行整改。

6.整改落实检查：在规定时间内对被审计对象的整改措施进行检查，并将检查结果记录在审计报告中，及时向公司领导层汇报。

7.报告存档和归档：将审计报告存档并备查，以备查阅和追溯。

五、内部审计保密制度1.审计过程中，内部审计人员应保守审计机密，并在职责范围内使用审计获得的信息。

内部审计管理制度范本(三篇)

内部审计管理制度范本第一章总则第一条根据《中华人民共和国内部审计法》及有关法律法规，为加强公司内部管理，推进公司运营效益的提高，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的内部审计工作，旨在规范公司内部审计活动，保障审计质量，提高公司管理效能。

第三条公司内部审计工作应遵循公正、独立、客观、保密的原则，以法律、法规为依据，全面检查公司内部经营、管理、财务等方面的工作。

第四条公司应设立内部审计部门，由内部审计部门指导、实施内部审计工作。

第五条公司内部审计部门应当具备专业化人员和相应的内部审计工作手册，定期开展内部审计工作。

第二章内部审计部门第六条公司内部审计部门是保证公司内部审计工作顺利开展的组织机构。

第七条公司内部审计部门的职责包括：（一）制定公司内部审计工作计划；（二）指导、组织内部审计工作的实施；（三）对内控制度进行评估，提出改进建议；（四）对公司重要岗位进行风险评估；（五）对公司内部合规和风险管理进行审计；（六）提供内部审计报告和意见；（七）协助公司与外部审计机构的合作。

第八条公司内部审计部门由具备相关专业背景和工作经验的员工组成，根据工作需要可以聘请外部专业人士进行辅助工作。

第九条公司内部审计部门的工作应当严格遵守公司制定的保密制度，内部审计报告仅供内部使用，不得向外部披露。

第十条公司内部审计部门应当保持独立，不受其他部门的干扰，不得干预公司内部审计工作。

第三章内部审计工作第十一条公司内部审计工作应当遵循审计规范和工作程序，确保审计质量和效果。

第十二条内部审计工作内容包括：（一）对公司内部控制制度进行评估，发现风险和不合规情况；（二）对公司各部门工作进行内部检查，发现问题并提出改进意见；（三）对公司资产、财务状况进行审计，防止财务风险的产生；（四）对公司业务运作进行审计，包括市场、销售、采购等方面的审计；（五）对公司的重要岗位进行风险评估，防止人员风险的产生；（六）对公司与外部合作伙伴的合规情况进行审计；（七）对公司的风险管理情况进行审计；（八）对公司的投资项目进行审计。

公司内部审计制度模版(3篇)

公司内部审计制度模版一、具体内容1、对财务主办会计、收汇员、退税员、出纳员等岗位职责的审计和监督，具体参照本公司“各岗位职责”办理，并按季汇总并做好记录，作为对各岗位工作人员《岗位责任制考核》的重要依据。

2、审计和监督财务人员是否按时和真实核算公司经营情况、上报报表、财务分析和余额表。

3、审计和监督财务人员核算是否做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符；是否每月核对往来帐款、银行存款和库存商品。

生产企业库存帐面是否与仓库帐定期核对，仓库管理人员是否按《仓管员岗位职责》核算和管理货物。

4、对逾期应收帐款、应收外汇帐款、积压库存是否按规定进行审批和帐务处理。

5、审计和监督财务人员是否按规定提取和列支各种费用。

6、审计和监督财务人员是否按《资金管理》运营公司资金。

7、审计和监督财务人员是否按规定提取固定资产折旧、无形资产、低值易耗品、递延资产的摊销。

8、审计和监督各部门购置____元以上固定资产时是否按规定审批并对购置____万元以上固定资产时是否进行公开招标。

9、公司内部实行内审回避制度。

凡有内审人员直接参与被审计部门实际经济活动的，必须回避对该部门所进行的内审工作。

10、公司建立特邀内审员制度，特邀内审员用于临时补充内部审计力量不足，协助解决内审工作中遇到的技术问题。

特邀内审人员按照本制度规定在审计部门领导下开展工作。

11、公司在内审人员不足时，由审计部门提出建议，报经总经理同意，董事长批准方可聘请特邀内审员。

二、审计要求1、各部门在每半年末次月____日前上交会计报表、财务分析、各科目余额明细表和有关资料。

2、各部门在每半年末次月____日前上交“自查报告”，年末增加清产核查资料，内容要完整真实，不得瞒报和虚报，必要时附详细说明。

3、各部门提供的资料必须有本企业负责人和主管会计签名盖章。

4、各部门所提供的资料必须在本企业内部审计正确的基础上进行上报并对真实性负全部责任。

5、生产部门在提供审计数据前要做好存货盘点工作。

公司内部审计制度范本(4篇)

公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。

第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。

第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。

内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。

第四条：独立性原则。

内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。

第五条：机密性原则。

内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。

第六条：专业性原则。

内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。

第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。

第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。

第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。

第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。

第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。

第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。

第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。

第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。

第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。

第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。

第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。

内部审计管理制度模版(3篇)

内部审计管理制度模版第一章总则第一条为了建立健全____公司(以下简称公司)及其所属全资、控股子公司(以下简称公司所属单位)内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。

公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。

第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。

第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。

监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。

依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。

第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1 关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。

第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。

2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。

3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。

4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。

5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。

7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。

第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。

企业内部审计制度范文(五篇)

企业内部审计制度范文第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算;(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性;(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查;(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____;(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____;(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查;(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

(三)公司经营方计、计划、目标。

股份公司内审制度

股份公司内部审计制度第一章总则第一条为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《公司章程》及相关法律法规的规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，依法独立检查本企业及其所属部门、子公司、分公司的会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产，对公司及控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

其目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。

第三条本制度适用于对公司及控股公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。

第四条内部审计机构在公司董事会审计委员会的领导下独立开展审计工作，对公司董事会审计委员会负责并报告。

第二章内部审计机构和审计人员1第五条公司在董事会办公室设立专职审计人员，董事会办公室根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备具有必要专业知识、相应业务能力的审计人员。

公司所属子、分公司可根据工作需要设立独立的审计机构或专兼职审计人员，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。

第六条董事会办公室应对审计工作建立有效的质量控制制度，并积极了解、参与公司的内部控制建设。

第七条公司建立健全内部审计工作制度。

每年向董事会审计委员会提交一次内部审计报告。

第八条审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计，忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

审计人员与办理的审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。

第三章董事会办公室在审计方面的职责第九条依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及有关制度规定对公司及公司所属全资、控股公司的经营活动、财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。

股份公司审计管理制度

XX股份有限公司审计管理制度第一章总则第一条为加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部监督和风险控制，规范公司内部审计工作，保障财务管理、会计核算和生产经营活动符合国家各项法律法规要求，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关应用指引等相关法律、法规、规范性文件以及公司章程，并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指内部审计部门或审计人员对本公司及控股子公司内部控制、财务状况、资产质量、经营绩效、重大项目等有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价的活动。

第三条本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、高级管理人员及全体员工实施的、为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；（五）促进公司实现发展战略目标。

第四条本制度所称被审计对象，包括公司董事、高级管理人员、各内部机构、分公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司。

第五条内部审计部门应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计工作，检查、评价、报告控制系统的充分性和有效性，核实财务信息的真实性，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，提出改进建议，提高组织的运作效率，防范和化解经营风险，帮助实现组织目标。

第二章内部审计机构及审计人员第六条公司在董事会下设审计委员会，指导和监督内部审计部门工作，审核内审内控体系建设规划、年度审计计划、内部控制自我评价报告等内审内控纲领性文件及核心工作成果。

第七条公司设立独立的内部审计部门由董事会下设的审计委员会领导，配备相应的专职审计人员，建立健全内部审计工作规章制度，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制的建立和实施等情况进行检查监督，并对公司经济活动进行系统的内部审计监督。

公司内部审计制度模版（四篇）

公司内部审计制度模版第一章总则第一条为保障公司的财务和经营活动的合法性、规范性和有效性，提高公司运营风险管理水平，制定并执行本制度。

第二条本制度适用于我公司所有经济活动的内部审计管理工作。

第三条内部审计是指由专业的内部审计人员对公司经济活动进行独立、全面、客观、公正的审查和评价，以提供风险管理与控制效果的保证。

第四条内部审计工作必须坚持依法合规、保证质量、服务管理、挖掘价值的原则，不得违法违规或者失职失责。

第五条内部审计工作必须独立自主，不受任何部门、岗位和个人的干涉，受公司领导班子、董事会和股东大会的直接领导和监督。

第六条公司高级管理人员必须充分支持和配合内部审计工作，积极参与内部审计工作的组织、实施、结果评价及改进。

第二章内部审计机构第七条公司设立内部审计机构，作为内部审计工作的具体实施部门。

第八条内部审计机构由公司董事会聘任并解聘，直接向董事会报告。

负责内部审计人员的招聘、培训、管理、监督和激励工作。

第九条内部审计机构的职责范围包括但不限于：（一）负责公司的内部审计工作的规划、组织、实施、结果评价和改进；（二）建立和完善内部审计管理制度、规范和标准，确保内部审计工作符合法律法规的要求；（三）向董事会和公司高级管理人员提供内部审计报告，为公司的经营决策提供参考意见；（四）监督和评价公司重大风险的管理和控制情况，及时发现问题，并提出改进建议。

第十条内部审计机构的人员必须具备相应的专业背景和资质，参加公司组织的内部审计培训，提高内部审计业务水平。

第三章内部审计工作程序第十一条内部审计工作必须遵循科学、规范和有序的程序进行。

第十二条内部审计工作包括但不限于以下程序：（一）确定内部审计对象和范围；（二）制定内部审计计划和工作方案；（三）收集和整理内部审计相关的证据；（四）分析和评估内部控制体系的有效性；（五）发现问题和风险，并提出改进意见；（六）撰写内部审计报告；（七）报告审计结果，并提出改进建议。

股份制内部审计制度范本

股份制内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，遵循相关法律、行政法规和公司章程等规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或审计人员对内部控制、风险管理、财务信息真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等方面进行评价的活动。

第三条本制度适用于公司各部门及所属全资、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司。

第二章内部审计机构及人员第四条公司应设立内部审计机构，负责日常审计工作。

内部审计机构应配备专业知识与业务能力适应工作需要的专职审计人员。

第五条内部审计部门和人员应保持独立性和客观性，不得受到其他部门或个人的不当影响。

第六条内部审计人员应具备良好的职业道德，遵守内部审计职业规范，具有较高的业务素质，熟悉国家相关法律法规。

第七条内部审计人员与被审计单位或审计事项有利害冲突的，应回避。

第三章内部审计职责与权限第八条内部审计部门应履行以下职责：（一）对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；（二）审计会计资料及其他有关经济资料；（三）评价公司内部控制的有效性；（四）对发现的内部控制缺陷督促相关责任部门制定整改措施；（五）协助公司建立健全反舞弊机制；（六）其他应由内部审计部门履行的职责。

第九条内部审计部门应具备以下权限：（一）要求被审计单位提供相关资料；（二）检查生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物等；（三）参加有关会议；（四）其他必要的权限。

第四章内部审计工作程序第十条内部审计部门应根据公司实际情况，制定内部审计工作计划，报董事会审批。

第十一条内部审计部门应按照工作计划开展审计工作，并对审计发现的问题进行记录和分析。

第十二条内部审计部门应对审计发现的问题提出整改建议，并督促被审计单位整改。

第十三条内部审计部门应定期向董事会报告内部审计工作进度、质量和发现的重大问题。

第五章回避原则第十四条内部审计人员与被审计单位或审计事项有利害冲突的，应回避。

公司内部审计制度范本

公司内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强公司内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构与人员第五条公司应当设立内部审计机构，内部审计机构设在财务部，负责组织、协调、实施公司的内部审计工作。

第六条内部审计机构的负责人应当具备相应的专业能力和职业道德，由公司董事会提名，报请公司总经理批准。

第七条内部审计人员应当具备相应的专业知识和业务能力，公司应当定期对内部审计人员进行培训和考核。

第三章内部审计内容与程序第八条内部审计主要包括以下内容：（一）对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计；（二）对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算、信贷计划、外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督；（三）对公司及所属公司的会计报表进行审计；（四）对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计；（五）对公司及其他所属各公司基建工程项目的概（预）算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计；（六）对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查；（七）对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。

公司内审制度范本

公司内审制度范本一、总则第一条为了加强公司内部审计工作，建立健全内部审计制度，遵循相关法律、行政法规和公司章程等规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或审计人员对公司内部控制、风险管理、财务信息真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等方面进行评价的活动。

第三条公司董事会对内部控制制度的建立和实施负责，必须保证相关信息披露的真实、准确、完整。

第四条公司各内部机构或职能部门、控股子公司及对公司具有重大影响的参股公司应配合内审部门工作，不得妨碍。

二、内部审计部门和人员第五条内审部门负责日常审计工作，对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。

第六条内审部门负责人由董事会聘任或解聘，内审部门应配备专业知识与业务能力适应工作需要的专职审计人员。

第七条内部审计业务人员素质要求：具备良好的职业道德，遵守内部审计职业规范，具有较高的业务素质，熟悉国家相关法律法规。

第八条内部审计人员与被审计单位或审计事项有利害冲突的，应回避。

三、内部审计业务和程序第九条内审部门应履行对内部控制制度的评估、审计会计资料及其他有关经济资料等职责。

第十条内审部门每季度至少向董事会审计委员会报告一次审计工作，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十一条内审部门在审计期间有权检查被审计公司（部门）审计区间内所有有关经营管理的账务、资料。

第十二条内审部门根据公司实际情况和年度审计计划，制定具体的审计方案，明确审计目标、范围、方法等。

第十三条内审部门在实施审计时，可以采取就地审计或报送。

审计人员需保持独立性，严格遵守相关法规和准则，坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。

四、内部审计质量控制第十四条内审部门应建立内部审计质量控制制度，确保审计工作的准确性和可靠性。

第十五条内审部门应定期对审计工作进行自查，评估审计质量，发现问题及时改正。

五、审计发现问题的处理第十六条审计中发现问题，应及时向董事会审计委员会汇报。

单位股份审计制度范本

单位股份审计制度范本第一章总则第一条为了加强单位股份审计工作，规范审计行为，保障单位股份的真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于单位股份的审计工作，包括年度审计、专项审计、临时审计等。

第三条单位股份审计工作应当遵循独立、客观、公正、严谨的原则，确保审计结果的真实性、准确性和可靠性。

第四条单位股份审计工作由单位审计部门或者委托具有资质的第三方审计机构负责实施。

第二章审计机构和审计人员第五条单位应当设立审计部门，负责组织、协调和实施股份审计工作。

审计部门应当保持独立性，不受其他部门和个人的干扰。

第六条审计部门应当配备具备专业知识和业务能力的审计人员，保证审计工作的专业性和有效性。

第七条审计人员应当遵守职业道德和保密原则，不得利用职务之便谋取个人利益，不得泄露审计过程中获取的信息。

第三章审计内容和程序第八条股份审计内容包括：（一）股份的真实性、准确性和完整性；（二）股份的增发、减持、转让等行为的合法性、合规性；（三）股份相关的信息披露的的真实性、准确性和完整性；（四）单位内部控制制度的有效性；（五）其他需要审计的内容。

第九条股份审计程序：（一）制定审计计划，确定审计范围、审计对象和审计时间；（二）送达审计通知书，告知审计范围和审计要求；（三）收集、审核、分析审计证据，形成审计意见；（四）编制审计报告，提交审计结果；（五）对审计发现的问题进行整改，跟踪整改效果；（六）其他需要程序。

第四章审计报告和整改第十条审计部门应当根据审计结果，编制审计报告，明确审计发现的问题和整改要求。

第十一条单位负责人对审计报告负责，并对审计发现的问题进行整改。

整改措施应当具体、可行，确保问题得到有效解决。

第十二条单位应当对审计整改情况进行跟踪监控，确保整改措施的实施效果。

第五章法律责任第十三条单位股份审计工作中，违反法律法规和本制度的规定，造成重大损失或者恶劣影响的，应当依法追究相关责任人员的法律责任。