建设项目投资控制基础讲义

2.投资控制核心

1）利用价值工程理念，处理好建设投资 与项目寿命周期费用的关系。 2）加强项目前期阶段的投资控制。 3）处理好质量、工期与投资的关系。
（九）投资控制的实质 项目的实际投资不超过计划投资，使资 金和资源得到有效的利用，以期达到最 佳的投资效益。

（十）投资控制的工作 1、前期阶段：投资估算（项目建议书、可 研）。 2、设计阶段：初设概算。 3、施工准备阶段：完善的合同文件，合理 的合同价格。 4、施工阶段：控制付款。计量与支付管理， 变更与索赔的管理

水利建设项目总投资构成
—建筑工程费 —机电设备及安装工程费 —工程费用——金属结构设备及安装工程费 —临时工程费 —其他费用 固定资 产投资 —预备费--—价差预备费 —移民和环境 —基本预备费
项目总投资
固定资产投资方向调节税 建设期和部分运行初期的借款利息 流动资金
图1投资构成图
四、项目建议书 项目建议书是根据国民经济和社会发展 长远规划、流域综合规划、区域综合规划或 专业规划的内容，按照国家产业政策和国家 有关投资建设方针，本着轻重缓急的原则， 从中选择开发建设项目。对拟选的项目进行 调查，作些必要的勘测工作，重点应论证建 设规模和建设的必要性，初步分析项目建设 的可行性和合理性，并有明确的资金筹措渠 道。项目建议书是在江河流域、地区或专业 水利规划的基础上编写的，并应符合国家和 地区的经济发展规划。
建设项目移民及环境费用

移民征地补偿


水土保持工程
环境保护工程
（四）、工程造价
工程造价是指工程项目实际建设所花费的
费用。 1.水利工程造价 水利工程造价也称工程净投资，是指在工 程项目总投资中扣除回收金额、应核销投 资和转出投资后的余额。
（五）投资额



（二）投资的种类：

1、按投放途径或方式：直接、间接。 2、按形成资产的性质： 固定资产：长期（一年以上）使用，单位价值 在规定的限额（200元、800元、2000元）以上， 在使用过程中基本上不改变原有的实物形态的 劳动资料和物质资料。 流动资产：在企业的生产经营过程中经常改变 其存在状态的资金运用项目，包括储备资金 （银行资金）生产资金（原材料、在产品）产 成品资金、货币资金。

五、项目可行性研究 可行性研究应对项目进行方案比较，在技术 上是否可行和经济上是否合理进行科学的分 析和论证。 水利水电工程可行性研究阶段，是在流域综 合规划和项目建议书批准的基础上对在工程 涉及的范围内进行较详细的调查研究和必须 的地质勘察工作，提出可靠的基础资料，对 工程建设项目，在技术上可行和经济上的合 理性进行全面分析、科学论证，经多种方案 综合比较，选定最好的方案，编制可行性研 究报告。

三、 建设项目投资与投资控制
（一）、建设项目投资的概念 建设项目投资是指某一经济主体为获取项目 将来的收益而垫付资金用于项目建设的经济活 动。所垫付的资金就是建设项目的投资。 建设项目投资有广义和狭义之分。 广义的建设项目投资是项目寿命周期内所花 费的全部费用。 狭义的建设项目投资是项目建设阶段所需要 的全部费用，即项目建设阶段有计划地进行固 定资产再生产和形成最低量的流动资金的一次 费用总和。








审批 （一）按照水利部《关于大中型水利枢纽、堤防等防 洪工程设计技术审查的有关规定》如下： 1、水库枢纽工程 总库容大于10亿m3 由水利水电规划设计总院（简称水 规总院）负责审查； 总库容小于10亿m3、大于1亿m3（含1亿m3）或坝高大于 70m（含70m）的由水规总院负责并会同流域机构组织 审查； 小于1亿m3涉及省际水事利益矛盾的中型水利枢纽由流 域机构负责或流域机构会同有关省（自治区、直辖市） 水行政主管部门组织审查； 在一省内小于1亿m3的中型水利枢纽由省水行政主管部 门会同流域机构组织审查。

编制单位 水利水电工程项目建议书必须由项目法 人或主管部门委托，由具有相应水利水 电勘测设计资质的勘测设计单位编制。

评估 项目评估是建设项目在项目建议书阶段 不可缺少的步骤. 属于中央投资、中央与地方合资的大中 型和限额以上项目的项目建议书的评估 工作由中国国际工程咨询公司负责，项 目评估的机构及人员必须遵循客观、公 正、公平、实事求是的原则。




1、现行水利工程项目划分和费用构成 （1）按工程性质和功能划分为两大类 1）枢纽工程：包括水库、水电站和其它大型独立建 筑物。一般为多目标开发项目，建筑物种类比较多， 布置相对集中，施工条件较复杂。 2）引水工程及河道工程：包括城镇供水工程、灌溉 工程、河湖整治工程和堤防工程。建筑物种类相对较 少，一般呈线性布置，施工条件相对简单。 以上两大类工程由于性质不同，在编制概（估）算时， 应按水利部现行规定，人工预算单价和有关计费标准 有所区别。
建Baidu Nhomakorabea项目投资控制基础讲义
华北水电工程监理中心 刘秋常
一、投资 （一）概念
投资控制就是对投资资金的合理调控和运用。

投资是指经济主体为获取经济效益而垫付货币 或其他资源用于某些事业的经济活动过程。 投资方式： 直接投资：资金直接购买、购建固定资产和流 动资产，形成实物资产，生产产品。 间接投资：资金购买金融商品（股票、债券）， 形成金融资产，金融资产进一步投资。
（二）投资的种类：






3、按效用分： 积极投资：购买机器、设备用于直接生产产品的投资。 消极投资：用于非直接生产产品的投资。道路、厂房。 4、按资金来源 净投资：收入积累投资 折旧再投资：生产过程中磨损的固定资产的转移价值， 转移到产品中，是固定资产补偿价值。 5、按时间长短 长期投资：一年内 短期投资：一年以上 中期投资：5~7年

（1）工程部分：划分为五个部分。 第一至第三部分属永久工程，竣工投入运行后承担设 计所确定的功能并发挥效益，构成生产运行单位的固 定资产。凡永久与临时工程相结合的项目列入相应永 久工程项目内。 第四部分施工临时工程是指在工程筹备和建设阶段， 为辅助永久建筑和安装工程正常施工而修建的临时性 工程或采取的临时措施，临时工程的全部投资扣除回 收价值后，以适当的比例摊入各永久工程中，构成固 定资产的一部分。 第五部分独立费用是应在工程总投资中支出但又不宜 列入建筑工程费、安装工程费、设备费而需要独立列 项的费用。
二、建设项目的项目划分 单项工程、单位工程、分部工程、 分项工程。
（一）水利项目质量评定项目划分 《水利水电工程施工质量评定规程》 （SL176-1996）规定： 单位工程 分部工程 单元工程

（二）水利水电概估算编制项目划分 依据水总（2002）116号，2002年3月6日颁布， 2002年7月1日执行。





内容： 1确定工程建设的任务和综合利用工程功能主次顺序。 2、确定工程的主要水文参数和水文成果。 3、对工程主要地质问题、主要建筑物地质条件作出初 步评价；对天然建筑材料的产地、储量、质量进行初查， 作出初评。 4、基本选定工程规模及基本确定工程规模主要指标及 效益指标（主要水位、流量、水资源用量等）。 5、选定工程建设场址（坝址及厂、站、场）。 6、选定基本坝型和主要建筑物基本型式。 7、初选机型及其主要机电设备，初定厂房和机电布置。 8、初选金属结构设备型式及其布置。 9、基本选定对外交通方案、施工导流方案，主体工程 施工方法和施工总布置，提出控制性工程和实施意见。 10、初选管理方案、人员编制及设施。
内容 按照《水利水电工程项目建议书编制暂行规 定》（水利部水规计[1996]608号）的规定， 项目建议书的内容包括项目建设的必要性和 建设任务、建设条件、建设规模、主要建筑 物布置、工程施工、淹没占地处理、环境影 响、工程管理、投资估算及资金筹措、经济 评价、结论与建议等十一个方面

编制依据 1、项目建议书应根据国民经济和社会发展长 远规划、批准的流域综合规划、区域综合规 划，按照国家产业政策和国家有关投资建设 方针进行编制； 2、项目建议书应按照《水利水电工程项目建 议书编制暂行规定》（水利部水规计 [1996]608号）编制； 3、项目建议书编制一般由政府委托有相应资 格的勘测设计单位承担，并按国家现行规定 权限向主管部门申报审批。
投资额是指工程项目投资资金的量值，分计划投资和 实际投资。 1、计划投资是项目预先确定的投资资金数。 2、实际投资是项目在建设过程中实际发生的各种资源 消耗且以货币形式表示的总资金。 实际投资与造价关系：一般项目实际投资就是工 程造价； 水利项目的实际投资有可能大于水利项目造价。 3、静态总投资：是指在项目总投资中扣除建设期融资 利息和价差预备费后的总资金。 对工程部分的静态总投资就是第一到第五部分的 投资加基本预备费。
（六）工程成本 是从施工单位的生产出发计算其生产 消耗的费用，是评价施工单位生产利润的 造价指标。


（七）工程价格：建筑产品的价格，是工 程价值的反映。是建筑业社会劳动的平均。
（八）、项目投资控制

1.投资控制含义： 投资控制是指经济主体为使项目投资取 得最佳的经济效益，在投资全过程中所 进行的计划、组织、控制、监督、激励 和惩戒等一系列活动。

（2）移民和环境部分：划分为三个部分 第一部分 移民征地补偿 包括农村移民安置费、集镇迁建费、城镇迁建 费、工业企业迁建费、专业项目恢复改建费、 防护工程费、库底清理费和其他费用八项。 第二部 水土保持工程 包括建筑工程、植物措施、设备及安装工程、 水土保持临时工程和其他费用五项。 第三部分 环境保护工程 包括环境保护设施、环境监测设施、设备及安 装工程、环境保护临时设施和其他费用五项。

（二）水利工程项目投资

水利工程项目投资是指水利工程项目达到设计 效益时所需的全部建设资金（包括前期费用）。
（三）水利项目工程费用构成

1）建安工程费 2）设备费 3）金属结构 4）临时工程 5） 独立费（建设管理费、生产准备费、科 研勘测设计费、其他 ） 6） 预备费（基本预备费、价差预备费 ） 7） 融资利息



1）建安工程费 （1）直接工程费 A、直接费，人工费、材料费、机械使用费。 B、其他直接费，冬雨季施工增加费、夜间施工增加 费、特殊地区施工增加费、其它。 C、现场经费，临时设施费、现场管理费。 （2） 间接费，企业管理费：施工企业为组织施工生 产经营活动所需费用；财务费用：施工企业筹资费、 短期利息、投标包涵等；其他费用：施工企业定额测 定费、进退场费。 （3） 企业利润。 （4） 税金，营业税、城市维护建设费、教育费附加。



审批 2、堤防工程 一级堤防由水规总院会同流域机构组织审查； 二级堤防工程由水规总院会同流域机构组织审查； 三级堤防由省水行政主管部门会同流域机构组织审查。 七大江河干堤和涉及到省际利益矛盾的江河湖泊的整 治工程项目建议书由流域机构会同水规总院组织审查。 （二）凡属大、中型或限额以上项目的项目建议书和 可行性研究报告均应将审查意见附件以及需说明的问 题上报水利部，同时抄送国家发展计划委员会。报国 家发展计划委员会审批。初步设计报告原则上由水利 部直接批复。

审批 根据水利部《关于加强财政预算内专项资金水 利建设项目建设管理的紧急通知》（水建管 [1998]479号）的精神，按照分级管理的原则， 严格设计审批程序。根据项目的规模和等级分 别由水利部、流域机构、省级水行政主管部门 组织审查，任何单位和个人不得越权审批，更 不得以行政命令指定设计方案。
（2）、按水利工程特点费用构成划分两大 部分
水利工程概（估）算由工程部分、移民 和环境两大部分构成。 （1）工程部分：划分为五个部分。

（2）移民和环境部分：划分为三个部 分
（1）工程部分：划分为五个部分。 第一部分 建筑工程 第二部分 机电设备及安装工程 第三部分 金属结构设备及安装工程 第四部分 施工临时工程 第五部分 独立费用