第六章 商业银行

第六章
商业银行
前 言 第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行经营管理理论 第四节 商业银行的信用创造与收缩 补充 1 混业经营与分业经营 补充 2 中国商业银行改革历程 本章习题
前言
• 金融中介机构的概念 • 金融中介机构的种类
– 存款性金融机构 • 银行机构：商业银行 • 非银行存款性金融机构：储蓄机构、信用合作社 – 非存款性金融机构 • 保险公司 • 养老金基金 • 投资公司 • 金融公司 • 投资基金
②借入负债
向中央银行借款 银行同业拆借 欧洲货币市场借款 发行金融债券
③结算中负债
负债成本：利息成本、经营成本、准备金与可动 用资金成本、边际成本
(新增利息成本 新增经营成本) 边际成本Mc 新增负债 (新增利息成本 新增经营成本) (1 法定存款准备率 超额准备率) 新增负债
• 3、在经营中必须做到：
– ⑴合理安排资产负债规模与结构，注重资产质 量 – ⑵提高自有资本在全部资产中的比重 – ⑶遵纪守法，合法经营 – ⑷必须采取多种措施，防范经营风险
（二）流动性
• 1、流动性原则是指商业银行保持随时能以适当的 价格获取可用资金的能力，以便随时应付客户提 存及银行支付的需要。 • 2、合理安排资产与负债的对应结构，使两种期限 结构相适应。
• 2、商业银行负债的作用
– ①负债是商业银行职能得以实现的基础和前提 – ②负债是商业银行信贷资金的主要来源 – ③商业银行的负债是银行体系调节经济活动的 基础 – ④商业银行通过负债业务，可以加强同社会各 界的联系
3、商业银行负债的种类
①存款负债
活期存款、定期存款和定活两便存款 原始存款和派生存款 企业存款、财政存款和储蓄存款 本币存款和外币存款
个人所有主 （企业家）
银行
银行
商业银行的内部组织结构
股东大会
董事会
监事会
总稽核
行长
各委员会
投 资 部
放 款 部
存 款 部
信 托 部
国 际 部
会 计 部
人 事 培 训 部
推 销 部
控 制 部
公 共 部
分 支 行
四、商业银行的经营原则
• （一）安全性 • （二）流动性
• （三）盈利性
（一）安全性
• 1、原因
• 2、缺点：
– ①容易加速垄断的形成 – ②银行管理难度增加
(三)持股公司制
• 1、种类
– 单一银行持股公司 – 多银行持股公司
Baidu Nhomakorabea
单一银行持股公司
母公司
领头银行或压 阵银行
非银行附属机 构
非银行附属机 构
非银行附属机 构
多家银行持股公司
母公司
领头银行 或压阵银 行
银行附属 机构
银行附属 机构
非银行附 属机构
• （二）近代银行的产生
• 1587年意大利的威尼斯银行，1593年的米兰银行， 1609年荷兰的阿姆斯特丹银行，1621年德国的纽伦 堡银行，1629年德国的汉堡银行
• （三）现代商业银行的产生
• 是随着资本主义生产方式的产生和发展而产生和发 展起来的。 • 两条途径
– 一条是高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行； – 另一条则是按照资本主义经济的要求组织股份商业银行， 如1694年英格兰银行。
（二）资产业务
• 1、定义
– 指商业银行所拥有的各种财产、债权和权利的总和。
• 2、资产业务的作用
– 是商业银行重要的盈利来源 – 是增加社会货币供给的最重要渠道 – 促进国民经济稳定、协调地发展
• 3、种类
– 商业银行的资产主要包括现金、贷款、证券投 资和固定资产。
• ①现金资产：库存现金、在中央银行存款、存放同 业存款和在途资金组成。 • ②贷款
非银行附 属机构
• 2、发展原因
– ①可以摆脱州政府关于设立分支机构的法令限制 – ②地区分散化、业务多样化，可以使银行更好地搞好风险 管理和收益管理 – ③分散化、多样化及交易费用降低，可以使银行持股公司 股票畅销，从而降低公司的筹资成本 – ④持股公司服务设施集中化，可以节省费用开支。
• 3、持股公司的优缺点（与单一银行制相比）
• 通过资产证券化，银行可以将原本必须持 有至到期日的贷款转化为适销的证券资产， 是银行增加可支配资金来源的新思路。
资产证券化－－银行新开辟的资金来源
由证券销售获得的 资金投入到银行新 贷款和其它资产中
企业和家庭部 门贷款顾客
向借款顾客发放贷款 表明贷款完成的借据 银行 证券出售获得的 资金回流入银行
• 3、量化指标
– 现金资产比率、流动性资产比率、贷款占总资 产比率，股权占总资产比率、存款占总资产比 率、核心存款占总存款比率以及预期存款变动 率，贷款占存款比率、流动性资产与易变性负 债差异，存款增长率与贷款增长率之比等。
（三）盈利性
• 要求
– 1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重 – 2、以尽可能低的成本取得尽可能多的资金
– ⑴商业银行自有资本较少，经受不起较大的损 失 – ⑵商业银行经营条件的特殊性（商业银行对居 民的负债是是有硬性约束的） – ⑶商业银行在经营过程中会面临各种风险
• 2、安全性要求
– 一是对银行债权和有关盈利性资产，必须按期 收回本息，力求避免坏账损失和不能按期回流； – 二是对存款客户和其它债权者，必须按契约还 本付息，保证满足其随时提现。
– 通常所说的表外业务是指狭义的表外业务
中间业务和表外业务的比较
• 1、两者的联系
– 二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二 者有的业务也不占用银行的资金，所以从广义 的角度讲，它们都是表外业务。
• 2、两者的区别
– 中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险 较小； – 表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较 大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系， 在一定的条件下还可以转化表内的业务。
• 现代商业银行具有三个特点：
– 一是利息水平适当； – 二是信用功能扩大（除存贷之外，还发行银行券，代客办 理信托、汇兑、信用证、信托投资、购销有价证券等业 务）； – 三是具备信用创造功能。
• “信用创造”是现代商业银行之最本质的特征 • 所谓“信用创造”功能是现代商业银行所具有的创 造存款货币，并用以扩大放款和投资的能力。 • 银行通过这一功能直接影响社会货币供应总量，影 响贷款和投资的规模，从而影响币值的稳定。
– ⑴优点
• 能够有效地扩大资本总量，增强银行的实力，提高 抵御风险和参与市场竞争的能力。
– ⑵缺点
• 容易形成银行业的集中和垄断； • 一定程度上限制了银行经营的自立性，不利于银行 的创新活动。
(四)连锁银行制
• 指由受控于同一 个企业家的几个银行 组成的集团。连锁制 下两家或两家以上的 银行表面上都保持其 独立性，但所有权为 同一企业家所有。
– – – – 短期贷款、中期贷款和长期贷款； 信用贷款、担保贷款和抵押贷款； 一次性偿还贷款和分期偿还贷款； 正常、关注、次级、可疑和损失五类。
• ③证券投资
– – – – – 中央政府债券 地方政府债券 政府机构债券 公司债券 其它有价证券
• ④固定资产
– 办公场所 – 办公设备 – 土地
专项呆帐准备金计提比例参考值（％）
– 3、减少贷款和投资损失
– 4、严守操作规则，完善内部控制机制 – 5、加强内部经济核算，节约管理费用开支
第二节 商业银行的业务
• （一）负债业务
• （二）资产业务 • （三）中间业务/表外业务
（一）负债业务
• 1、定义
– 指商业银行经营活动中所产生的需要用自己的 资产或通过提供劳务进行偿还的经济义务； – 广义的负债指除银行自有资本以外的一切资金 来源，包括资本性票据、长期债务资本等； – 狭义的负债指银行存款、借款等一切非资本性 债务
二、商业银行的性质和职能
• （一）性质
– 商业银行是以追求最大利润为目标，通过多种 金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对 象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供 多功能、综合性服务的金融企业。
• 首先，是一种企业，具有现代企业的基本特征 • 其次，是一种特殊企业（经营对象和内容具有特殊 性，对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特 殊，责任特殊） • 第三，是一种特殊的金融企业
证券的出 售有贷出 款项支持
借款顾客的借据被打入类 似的贷款集合中，代表这 些贷款利益的证券被出售 给投资者
投资者：金融机构和 个人
思考题：
国有银行对高校信用贷款风险问题、大学 生助学贷款问题、个人住房按揭贷款问题
（三）中间业务/表外业务
• 1、中间业务
– ⑴概念 – ⑵种类
• 2、表外业务
– ⑴概念 – ⑵种类
第一节 商业银行概述
• 一、商业银行的产生与发展 • 二、商业银行的性质和职能 • 三、商业银行的组织制度 • 四、商业银行的经营原则
一、商业银行的产生与发展
• （一）早期银行的产生
• 货币兑换→货币保管（并委托办理支付、结算和汇 款）→聚集大量资财，办理贷款业务→货币兑换业 就发展成为既办理兑换，又经营货币存款、贷款、 汇款等业务的早期银行了。
• 3、中间业务和表外业务的比较
中间业务的概念
• 商业银行的中间业务是银行不运用或较少 运用自己的资财，以中间人的身份替客户 办理收付或其它委托事项，为客户提供各 类金融服务并收取手续费的业务。
中间业务的种类
1、结算性中间业务：结算业务、进口押汇、信用卡 业务等 2、担保性中间业务 ：投标担保、履约担保、预付与 分期付款退还担保、贷款担保等 3、融资性中间业务：租赁、信托投资、出口押汇业 务、代理融通业务
例：
• 某银行计划通过发行CDs方式筹资。当前发行 CDs的市场利率为12%、发行成本1.1%，没有 其它经营成本，但发行CDs的总准备率为8%， 则发行该大额存单的
（ 12% 1.1%） Mc 14.24% （ 8%） 1 1 即银行投资收益率 14.24% 发行大额存单可行
表外业务的种类
– 狭义的表外业务/或有资产和或有负债
• 承诺（票据发行便利）、贷款承诺、贷款出售、资 产证券化、担保（备用信用证、商业信用证）、金 融衍生工具、投资银行业务、银行承兑汇票
– 广义的表外业务
• 狭义表外业务 • 金融服务类业务：信托与咨询服务、支付与结算、 代理人服务、贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代 理、代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。
4、管理性中间业务：各种代保管、代理理 财服务、代理清债服务及现金管理业务等 5、衍生金融工具业务：金融期货、期权、 互换业务等。 6、其它中间业务：咨询、评估、财务顾问、 计算机服务等业务。
表外业务的概念
• 表外业务（off-balance sheet activities， 简称OBS）
– 指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入 资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能 影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经 营活动。
• 2、缺点:
– ①不利于银行的发展，不易获得规模经济的好处 – ②资金实力较弱,抵抗风险能力较弱 – ③单一银行制本身与经济的外向型发展存在矛盾
(二)分支行制
• 1、优点：
– ①有利于银行扩大经营规模，获得规模经济的好处 – ②有利于银行广泛吸收存款、调剂资金、转移信用、分散 和缓解多种风险 – ③总行家数少，有利于国家的控制和管理 – ④由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力
• （二）商业银行的职能
• • • • • 1、信用中介职能 2、支付中介职能 3、信用创造职能（支票流通和转账结算基础上） 4、金融服务 5、调节经济
三、商业银行的组织制度
• (一)单一银行制
• (二)分支行制
• (三)持股公司制 • (四)连锁银行制
(一)单一银行制
• 1、优点:
– ①能够防止银行业的垄断与集中,鼓励银行间公平竞争 – ②与当地经济联系密切，能更好地为本州经济服务 – ③营业成本比较低，管理层次少，经营效率比较高
贷款质量 分类 正常 关注 次级 可疑 损失
美国 0～1.5 5～10 20～35 50～75 100
中国香港 0 2 25 75 100
匈牙利 0 0～10 11～30 31～70 71～100
相关问题：资产证券化
• 所谓资产证券化，是指银行将具有共同特 征的、流动性较差的盈利资产，如贷款、 应收款等集中起来，以此为基础发售具有 投资特征的证券的行为。
银行业务
表内业务
广义表外业务
资产业务
负债业务
中间业务
狭义表外业务
第三节 商业银行经营管理理论