湖南省2016年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念考试试卷
广东省2016年下半年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念模拟试题
广东省2016年下半年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念模拟试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.某工资处理系统为工资文档提供有关信息，但该系统没有正确地安装在公司主机的分类账文档中，检查这类错误的最佳控制措施是A：装入主程序数据文件的标准方法；B：适当的编辑和更正；C：处理过程中被拒受的项目记录或标记字段；D：试算关键字段的合计金额。
2.衍生品交易的两大基石是什么？A：股票和债券B：股票和期权C：期权与远期合约D：债券与远期合约3.首席审计执行官应该制定目标并将其作为内部审计活动计划过程的内容。
以下哪项是内部审计目标的特征A：可考评并能实现；B：有预算并经批准；C：已计划并能实现；D：被要求并经批准。
4.在内部审计结束不久发生了一项雇员重大舞弊事件。
审计人员可能没有很好地履行防止舞弊发生的责任，因为他没有关注并报告A：抵风险领域中用于监督并保护资产安全的政策、行动及程序不如高风险领域那么广泛。
B：依赖职责分工的控制系统可能因为三个雇员的串通而失败。
C：没有书面政策来规定禁止性活动以及发现违规时要求采取的行动。
D：分部雇员没有经过适当的培训来辨别授权书上的真实签名和假冒签名。
5. 假设内部审计职员拥有必要的经验和训练，那么适合内部审计职员承担的工作是A：在应付帐款管理者请病假时代替他的位置。
B：确定各种投资方式的盈利能力并选取最优的一个。
C：作为评估小组的成员，审查供应商会计软件内部控制并根据风险暴露划分等级。
D：从会计部门调出后不久参加对该部门的内部审计。
6. 内部审计师将业务记录于工作底稿，工作底稿可以包括控制调查问卷、流程图、问题清单以及叙述性的描述。
调查问卷由一系列有关控制的问题组成，内部审计师认为这些问题对于预防或阻止差错及舞弊很有必要。
以下哪个问题对于帮助内部审计师了解支出循环的完整性最为适当A：内部证实销售发票的数量、价格以及计算的准确性B：预先编号支票的使用及说明C：处理现金收入D：会计人员的资质认定7. 员工工资时间卡与人力资源部门的记录和报告的交叉验证对比可以使内部审计师得出A：仅仅按工作时间支付报酬给员工B：员工是真实的雇员C：按适当的比例支付报酬给员工D：人力资源部门的记录与薪酬会计核算记录一致8. 依据审计准则，内部审计部门活动报告应当包括A：列示主要审计工作的重要发现；B：列示未决问题；C：报告每名审计人员的周工作；D：比较实际完成的审计工作与计划的审计工作；9. 以下哪项内容属于设计公司业绩衡量评估系统时所采取的典型步骤？A：理解公司战略；开展形式评估；确定衡量评估类型；并根据衡量评估的结果采取行动。
上海内审师《分析技术》：存货管理技术与概念试题
上海内审师《分析技术》：存货管理技术与概念试题一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、以下程序中最有可能发现丢失的材料和舞弊行为的是A：对验收报告进行随机抽样，并追查至永续盘存记录，关注差异并按商品类别进行调查；B：对采购订单进行随机抽样并追查至收货文件和应付帐款的记录；C：进行年度存货实物盘点，将结果与永续盘存记录相核对，注意差异并调查；D：对销售发票进行随机抽样并追查至永续盘存记录，以验证是否存货还在手中，调查差异。
2、上述舞弊不可能通过以下程序发现A：分析每一贷款部门主管的贷款数目；B：分析贷款主管的贷款总额；C：针对贷款的内部以外部审计；D：调节全部在外贷款总额与总帐余额。
3、在计划对EUC软件的应用控制情况进行审计时，内部审计师决定将系统控制环境作为审计内容的一部分。
下列关于系统控制的说法，审计人员认为正确的是A：系统控制的有效性受应用性控制的影响；B：这时确认对一般性控制负责的人员或部门要比在传统的主程序环境中容易；C：在EUC环境中对特定系统控制的需要相对稳定；D：系统控制作为应用性控制的基础必须先于应用性控制。
4、下面是调查舞弊行为的内部审计工作底稿上的陈述，其中正确的是I.工作底稿应包括所犯措误的证据。
II.审核所有重要的鉴定证据，确保这些证据足以支持审计结论。
III.如果与可疑的职员面谈，工作底稿还应包括现场记录的副本和供词，并有参与审查人员的签名。
A：仅有IB：仅有I和IIC：仅有II和IIID：I，II和III5、在审计执行主管计划未来对审计人员的要求时以下哪项内容是最佳信息来源？A：与执行管理层及审计委员会讨论审计需求。
B：与现有的审计人员面谈。
C：研究同行业同等规模的企业的审计人员数量和组成。
D：研究审计人员的教育和培训记录。
6、内部审计主管被任命参加一评估外部审计师应聘资格的委员会。
承担外部审计的会计师事务所业务合伙人邀请内部审计主管一起到其私人狩猎场打猎一周。
2016年湖北省内审师《分析技术》：存货管理技术与概念考试题
2016年湖北省内审师《分析技术》：存货管理技术与概念考试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.被指派对供应商提供产品的质量是否符合标准进行审计的内部审计师是供应商会计部主任的哥哥，此时该审计师应当A：接受该指派，但避免在现场工作中与会计部主任接触。
B：接受该指派，但应在审计报告中披露这一关系。
C：将潜在的利益冲突通知供应商。
D：将潜在的利益冲突通知首席审计执行官。
2.以下哪项行为损害了内部审计师的独立性？A：某内部审计师由于升职将很快会负责某分部，但目前仍继续对该分部实施审计。
B：基于预算限制而缩小审计范围。
C：加人某任务小组，为新分销系统的控制标准提供建议。
D：在采购代理合同生效之前审查其草稿。
3.某公司将富余的短期现金投资于可转让证券。
对这些证券价值的可靠性测试是A：成本数据与目前的市场行情比较B：对经纪人持有的证券进行函证C：运用权益法重新计算投资的账面价值D：计算溢价或折价的摊销4.以下哪项能对制造商的管理层可能存在的财务报表舞弊迹象做出反映:A：趋势分析透露:(1)销售额增长50%，(2)销售成本增长25%；B：比率分析透露销售成本占销售额的一半；C：同等规模的行业分析显示:(1)公司的销售成本占销售额的40%，(2)行业平均销售成本占销售额的50%D：同等规模的行业分析显示:(1)公司的销售成本占销售额的50%(2)行业平均销售成本占销售额的40%。
5. 一个汽车出租代理公司的经理计划在下两个星期雇佣柜台帮助人员。
经理知道可能出租的汽车数量，从该公司租出的汽车归还的可能性，从其他公司出租的汽车归还该代理的可能性。
经理发现最有效的数量分析方法是A：微积分最优化B：关键路径方法C：运输模型D：马尔可夫分析6. 如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应A：在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作B：将评估该功能或程序的责任转移给其他部门C：忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计D：缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作7. 一名会计给不存在的供应商开出虚假发票，所有的付款都被汇入同一地址。
北京2016年上半年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念试题
北京2016年上半年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.以下内部审计师的哪一发现表明在资产保护方面最有可能存在控制弱点？I、某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。
II、聘用敏感职位的人员时没有审查其背景。
III、经理们没有获得有关其他同类组织总体经营概况报告的机会。
IV、管理部门没有采取纠正行动，去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。
A：只有I和IIB：只有I和IVC：只有II和IIID：只有II和IV2.以下哪项不是风险转移的例子A：多样化。
B：套期保值。
C：自保险。
D：损害免责协议。
3.为了控制审计项目和避免时间超出预算，修订时间预算的决定通常在以下何种情况下作出？A：在完成初步调查后立即。
B：当证实时间存在严重不足时。
C：当指派没有经验的审计人员参加审计业务时。
D：在为了证实审计发现而进行扩大性测试后立即。
4.某跨国公司的首席审计执行官需要组建审计小组，对新近收购的另一个国家的子公司进行审计，以下哪项因素应予以考虑Ⅰ.地方习俗。
Ⅱ.内部审计师的语言能力。
Ⅲ.内部审计师的经验。
Ⅳ.货币的汇率。
A：Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ；B：Ⅱ，Ⅲ，Ⅳ；C：仅有Ⅰ和Ⅲ；D：仅有Ⅰ和Ⅱ。
5. 审计执行主管在控制程序方面的责任包括以下哪项内容A：将每年关于内部控制的判断结论报告高层管理人员和审计委员会；B：监督内部控制程序的建立；C：维护公司的治理程序；D：保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价。
6. 下列哪一项可以使用户在同一数据上得到不同视图的功能?A：a.数据库管理系统。
B：b.实用程序。
C：c.操作系统D：d.程序库管理系统。
7. 顾客通常认为下面哪一个服务质量维度是最重要的?A：可信赖性B：保证C：有形的D：反应灵敏8. 环境经理指出，今年的预算中没有安排可用资金对危险废弃物堆放场进行必要的改善和维修。
2016年上半年湖南省内审师《内部审计基础》：内部审计定义考试题
2016年上半年湖南省内审师《内部审计基础》：内部审计定义考试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.管理当局对存放于外部仓库的存货最大程度地增强了内部控制，主要是A：将运进和运出仓库的运输交易所与存记录相核对；B：扩大投保范围；C：将存货实存数与会计记录相核对；D：随同仓库管理员证实库存数量。
2.以下哪种定价目标因难以衡量而鲜为人所用？A：现金流B：投资回报C：利润最大化D：市场份额3.审计人员接受建议通过查看“红旗”(red flags)来确定管理当局是否涉及舞弊。
下列陈述中，哪些不属于利用“红旗”作为舞弊信号时所遇到的相应困难？A：许多红旗也在无舞弊存在的情形下存在；B：一些红旗难以量化或估定；C：红旗信号并非作为审计业务正常内容来收集；D：有关红旗的说明尚未充分建立，因而无法对审计产生积极影响。
4.在有些国家，政府部门已制定了审计标准。
比如，美国的总审计署(GAO)为政府审计的开展制定了标准，特别针对那些与遵守政府授权有关的事情。
在开展政府授权的合规性审计时，审计师应该A：仅受IIA的标准的指导，因其更具广泛性；B：受公共会计师专业协会发布的更具通用性的标准的指导；C：仅受政府审计标准的指导；D：遵守IIA的标准和任何其他的政府标准。
5. 下列哪类属于员工业绩评价方法被认为违背有效的人事管理原则A：由于评价者对员工的影响不同，评价结果差异很大；B：由于存在诸多业绩优异的员工，所以最好采取标准业绩评价；C：新员工开始工作后不久就应当进行第一次业绩评价，以有效指导新员工工作；D：应当实施年度或更频繁的业绩评价，从而为员工提供及时的能力信息反馈。
6. 在以下哪项项目组织结构下，项目管理人员负责项目的结果，面职能管理人员负责提供达到结果所需要的资源。
A：矩阵式B：职能式C：混合式D：项目式7. 以下哪种程序体现了公司保险部门的有效管理？A：保险经理接收关于保险项目的账单并支付相关款项B：每年根据适当的价格指数对保险项目进行调整C：最后的结算在提出并提交保险索赔后才谈判确定D：保险政策总是围绕特定水平的保险项目提供最低保险费率的“承销商”来制定的。
2016年上半年湖南省内审师《分析技术》：存货管理技术与概念考试试题
2016年上半年湖南省内审师《分析技术》：存货管理技术与概念考试试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.目前，对大多数组织来说，互联网是获得各种信息的重要途径。
当组织在利用互联网资源时，感到最困难的是下列哪一项？A：a.无法获得所需的设备。
B：b.无法获得访问的授权。
C：c.无法实现物理连接。
D：d.很难定位最好的信息源。
2.某大城市的审计师正在查该市垃圾收集服务的单价合同。
该合同的条款规定，根据每周清空的垃圾桶数量付款。
鉴于很难核实实际清空的垃圾桶数量，该市如何才能以最高效的方法改善其对付款的控制？A：根据承包商在收集垃圾期间完成的路程来付款；B：指定一名城市雇员来核实每天清空的垃圾桶数量；C：要求承包商提供监督审查，并报告每天清空的垃圾桶数量；D：在付款总金额基础上签署合同。
3.控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。
让员工参与控制自评的原因是Ⅰ。
更好地激励员工做正确的事情。
Ⅱ。
员工对待其工作是客观的。
Ⅲ。
员工能够独立地评价内部控制。
Ⅳ。
管理人员需要员工的反馈信息。
A：Ⅰ和ⅡB：Ⅲ和ⅣC：Ⅰ和ⅣD：Ⅱ和Ⅳ4.审计师得到了一张包含公司所有存货美元价值数据的磁盘。
磁盘上的数据不是以特定的顺序排列。
通过使用以下哪个计算机程序，可以最好地使审计师确信文件中不包含托运的货物A：选择样本的统计软件；B：从文件中排除所有的表明是托运货物的编号的数据项；C：除以存货单价，计算每种存货数量；D：在纸上打印文件中所包含的信息。
5. 在公众持股公司中，管理层经常要求内部审计部门参与审计对外公开但供内部使用的季度财务报表。
要求内部审计部门进行参与的理由很多，但以下哪项不属于这类理由?A：管理层可能认为，让内部审计师审计季度财务信息有助于提升这些信息对内部决策的价值B：管理层可能担心，一旦季度财务报表出现错误，可能会引发有关部门对公司的处罚C：根据《标准》，内部审计师应该参与对季度财务报表的审计工作D：管理层可能会关注其在金融市场的声誉6. 某内部审计师运用通用审计软件从组织中一年的银行账户中挑选有代表性的统计样本。
湖南省2016年下半年年注册会计师《审计》：存货监盘考试题
湖南省2016年下半年年注册会计师《审计》：存货监盘考试题一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、限制生产能力的成本应由以下哪项来计量A：除数差异B：固定间接费用单位成本C：损失的贡献毛利D：产量差异2、一家投资于车辆修理的公用事业单位最有可能执行以哪项内部控制以降低车辆失窃的风险？A：对所有修理工作通知单作系统地报告B：审核保险范围的适当性C：实地盘点所有车辆，将结果与会计记录相核对D：在安全地点存放维修车辆，并在保管员同意后发出和返库3、下列那些项目是IIA道德准则所允许的？A：根据法庭传唤，向法庭披露可能对本组织不利的机密的、与审计相关的信息。
B：运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行股票。
C：接受被审者一份意外礼物，因为审计人员在最近一份审计报告中称赞过该被审者。
D：不向审计委员会报告有关非法行为的重大发现，因为管理局已表示要处理这些问题。
4、对以下列示的各种类型的信息，按照它们的说服力从高到低的顺序进行排列，哪个选项的排列顺序是正确的Ⅰ、询问管理部门Ⅱ、观察业务客户的处理程序Ⅲ、实物检查Ⅳ、外部提供的资料A：Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、ⅠB：Ⅳ、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC：Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、ⅢD：Ⅳ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ5、当前对付款活动的审计表明在应付凭单帐项处理过程中存在许多重要错误，导致了许多折扣的丧失和许多额外的调整和贷项通知单。
由于有许多例外情况不得不分析，花在该部分的审计时间已超过了预计。
审计师观察了每个应付凭单办事人员的操作，对应付账款、购买、收货三部门抽取了样本并分析了交易记录，得到了交易量、错误改正交易和丧失折扣摘要方面的系统资料。
目前，在这三个部门中任何一个部门，在详细测试、实地观察和例外事项分析中所发现的各种错误的原因还未查明。
审计师为查明原因，应采取的最适宜的行动过程是A：询问处理应付帐款和涉及交易的人员，获取相应建议。
B：扩大样本量，但抽取样本的属性与测试样本的属性相同。
2016年湖南省内审师《分析技术》：存货管理技术与概念考试题
2016年湖南省内审师《分析技术》：存货管理技术与概念考试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.内部审计师在询问采购部门控制的充分性时，下列哪种情况被认为是合理的？A：订货单的原件和复印件寄给卖主，复印件返回给采购部门以获得承认。
B：将验收报告提交给采购部门，在那里将它们与采购订单相配比，然后送到应付账款部门。
C：应付账款部门编制支付文件。
D：未支付的卖方文件和永续存货记录被分别保存。
2.一家宠物医院通过计算机应用程序把每次宠物就诊的账单提供给客户。
需要在操作系统的帮助下才能完成的功能是下列哪一项？A：a.需要将就诊费用汇总时。
B：b.当对余额进行更新时。
C：c.当对每一个宠物的文件进行调阅时。
D：d.当从通讯录中提取出宠物主人的姓名时。
3.某大量销售消费者商品的零售商应用销售点数据来记录销售情况并更新存货记录已有几年时间。
在进行有计划价格变时，公司总部将价格变化文件下载到每家商店的电脑服务器系统。
每家商店的助理经理都负责检查服务器的下载情况，并负责运行有关程序，在公司授权进行价格更新的时间对商店价格文档进行更新。
与总部集中启动价格更新的做法相比较，上述价格更新方法最有可能A：降低持续低价向顾客销售某些商品的风险；B：增加持续低价向顾客销售某些商品的风险；C：降低商品价格有时不太准确的风险；D：增加商品价格有时不太准确的风险。
4.审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？A：公司的采购政策尚未得到更新。
B：公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。
C：公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。
D：公司在收到货物之前就对供应商付款。
5. 某公司的职员只对授权给他们的数据拥有读写访问途径。
最有可能实施该项访问控制政策的是A：直接访问存储设备B：数据库管理系统C：操作系统D：传送控制协议6. 分析性程序的以下哪项结果表明存在过时的商品A：存货周转率下降；B：总收益与销售额的比率降低；C：存货与应付款的比率下降；D：存货与应收款的比率下降。
陕西省2016年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念试题
陕西省2016年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.公司没有要求应聘对象将其署名申请表进行合法鉴证；Ⅱ、在招聘录用之前，公司没有与有关教育机构核实应聘对象的教育背景；Ⅲ、在招聘录用之前，公司没有核证应聘对象的长期工作经历。
A：只有Ⅲ是对的；B：只有Ⅰ和Ⅱ是对的；C：只有Ⅱ和Ⅲ是对的；D：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对。
2.一家大型制造企业的生产数据模型显示了原材料的数量和人工小时与作业命令的数量相关，并且原材料的数量及人工小时与它们的成本相关。
根据以上信息可知，这种数据模型是下列哪一种？A：a.逻辑模型B：b.物理模型C：c.决策模型D：d.数据库模型3.在审计一个计算机会计系统时，以下哪项有关平行模拟的说法是错误的A：通常这种审计方法成本高昂；B：审计期间的交易可能被重新处理；C：只有实际的，而不是虚拟的交易被重新处理；D：管理者的计算机程序对交易进行重新处理。
4.为了对属性抽样的结论进行评价，必须首先明确A：总体的预计账面金额B：样本标准差C：样本的实际规模D：有限样本修正因子5. 一家大型公司管理层正面临着提高效率和生产率的压力。
首席执行官要求内部审计师对管理层提出的允许操作员访问程序文档并培训他们解决出现的问题的建议进行评价。
下列哪一项可能是内部审计师对该建议的评价？A：a.该建议将会削弱资源分配和对用户的需要作出反应的能力。
B：b.该建议不会产生明显的效果，既不会提高也不会降低工作效率和生产率。
C：c.该建议能够提高工作效率和生产率。
D：d.该建议将会削弱内部控制，并将给舞弊和非法活动带来更多的机会。
6. 下列各项中属于用户可移动的采用的只读技术的介质是哪一项？A：a.ROMB：b.CD-ROMC：c.WORMD：d.RAM7. 某内部审计师被指派分析一套修复方案的有效性。
四川省2016年上半年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念模拟试题
四川省2016年上半年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念模拟试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.审计政策要求没有管理部门的回应，最终审计报告不能发出。
除了要求的管理部门回应外，一个发现了重大问题的审计事项是完整的。
评估以下行动过程，选出最优的选项？A：提出关于注意到的重要事项的中期报告。
B：修改审计政策，允许管理部门在一段特定的时间期限内作出反应。
C：等待管理部门的回应，然后签发审计报告。
D：与外部审计师讨论这种情形。
2.公司的内部审计师近期用自动的人力资源系统检查了退休福利计划，并确定在过去10年间退休金与医疗福利已变动过好多次。
内部审计师想要确定进一步的调查是否正当，最恰当的业务程序是A：审核过去10年间退休金支出趋势。
如果费用支出增加，就需要进一步的调查；B：运用通用审计软件对退休金进行货币-单位抽样，并确定每位已退休员工是否得到了准确的支付；C：以每个人为依据，审核退休金与医疗费用的合理性，以确保退休福利计划在每位员工退休时都还有效；D：运用通用审计软件对退休金进行属性抽样，并进行详细测试，以确定所抽取的每个人是否得到了恰当的福利。
3.以下哪项内容可能会使内部审计师警惕被审计部门发生舞弊的可能性A：该部门今年没有计划接受外部审计B：销售额增加10%C：管理人员所得的很大一部分与该部门所报告的净收入有关D：以上都不对4.在为属性测试挑选样本时，内部审计师必须考虑置信水平因素、要求的精确度和A：总体的账面价值B：抽样间距C：预期发生概率D：总体标准偏差5. 某大城市的审计师正在查该市垃圾收集服务的单价合同。
该合同的条款规定，根据每周清空的垃圾桶数量付款。
鉴于很难核实实际清空的垃圾桶数量，该市如何才能以最高效的方法改善其对付款的控制？A：根据承包商在收集垃圾期间完成的路程来付款；B：指定一名城市雇员来核实每天清空的垃圾桶数量；C：要求承包商提供监督审查，并报告每天清空的垃圾桶数量；D：在付款总金额基础上签署合同。
IATF169492016内审员培训考试试题
IATF16949:2016内审员培训考试试题一.单选题1.IATFl6949：2016体系对于销售过程O0A.整车厂可不包括，因为销售公司是独立的。
B.子公司的销售由集团公司控制，可不包括。
C.所有公司的销售过程都必须包括体系中。
「门LY言案）2.IATF16949：2016允许删减O。
A.7.1.5.3实验室要求B.8.3设计和开发C.8.5.5交付后活动D.以上都不对3.基于过程数据，通过预测可能的失效模式以避免维护性问题的活动是OOA.预防性维护B.预见性维护C.维护D.以上都对4.记录的建立和保持是OoA.为提供符合要求的证据B.为提供体系有效运行的证据C.为了追溯DMBE.A和B和C5.最高管理者应确定过程的拥有者，由其负责组织的O的管理。
A.相关过程B.过程输入C.相关过程输出D.提供资源E.过程批准FMC6.管理评审中输入应包括的信息是OoA.不良质量成本B.顾客满意和相关方的反馈C.不合格以及纠正措施D.改进的机会E.过程效率的测量F以上都要求川7.制造过程的监视和测量（）。
A.对所有新的制造过程进行过程研究8.保持批准时的过程能力和性能C.遵循控制计划和抽样计划D.记录并保留重要的过程事件E.以上全对8.第二方审核员的能力OoA.具备汽车审核过程方法能力8.掌握有关适用的核心工具C.掌握有关的质量管理标准D.适用的组织和顾客特定要求E.以上全对O答案）9.组织应建立并将下列过程O形成文件。
A.产品安全B.设计和开发C.员工激励和授权D.供应商选择E.以上都包括10.供应商选择过程包括OcA.形成文件B.相关质量和交付绩效C.对供应商质量管理体系的评价D.以上都包括IL组织制造可行性OcA.由销售部门评审B.针对所有产品C.是合同评审的一部分D.针对新的或更改的产品和过程E.C和D12.质量管理体系范围OA.可以删减产品设计和开发但应说明理由.形成文件并保持。
B.包含支持职能，如总部.设计和分销C.可以删减制造过程。
IATF169492016内审员考试试题附答案
IATF16949:2016内审员考试试题附答案部门：姓名：得分：一、判断题：（每题3分，共30分）1、对于构成现场评鉴一部分的设计中心及公司总部这类“外部场所”，是不能独立获得关于IATF16949验证的。
（∨）2、IATF16949审核时采用基于客户导向的过程方法（∨）3、在进行产品审核时可以不考虑审核员的独立性（×）4、在进行制造过程审核时应针对每一工序进行（∨）5、一般不符合出现五个即为严重不符合（×）6、一个合格的审核员应了解汽车客户特殊要求（∨）7、凡组织具有设计或设计外包，审核员均须验证是否满足8.3的要求（∨）8、针对溶液浓度，一般用X-R来进行统计控制（×）9、质量成本指标的审查应成为管理评审的内容（∨）10、FMEA的RPN的评价可参照客户要求进行（∨）二、简答题：（每题10分，共30分）1、请列出IATF16949的三种审核，并阐述其审核的侧重点IATF16949审核包括体系审核、过程审核、产品审核。
其审核的侧重点如下产品审核1）生产和交货活动2）验证尺寸，功能，包装，标签符合要求3）定义的频次制造过程审核1）每个制造过程2）制造过程有效性体系审核1）验证体系的有效性2、请阐述Cpk与Ppk的区别，并说明其适用阶段？1）Cpk是表示短期的过程能力指数；Ppk是表示长期的过程性能指数。
2）Cpk要求过程是稳定的；Ppk不要求过程是稳定的。
3）Cpk用估计标准差，Ppk用样本标准差。
4）Cpk用于量产阶段，Ppk一般用于试产阶段。
3、请用过程的输入、输出阐述报价管理流程是何种类型的过程？报价流程的输入是：顾客要求；报价流程的输出是：与顾客确定好的报价该流程输入输出均与顾客直接相关，故为顾客导向过程。
三、案例题（40分）如果你是公司IATF16949内审员，现派你对公司的仓库进行审核，请你根据IATF16949:2016质量管理体系标准8.5.4防护条款的规定写出你的审核检查表。
2016年上半年山西省内审师《分析技术》：存货管理技术与概念试题
2016年上半年山西省内审师《分析技术》：存货管理技术与概念试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.审计人员发现公司采购部门的政策允许产品每一部件的订货到收货天数最大化，即使部件的完成时间长达三个月或者更长。
为了强调与该政策有关的降低存货持有成本目标，审计人员应当关注A：复核产品样本的生产要求，以确定生产过程中材料与配件的最佳需求时间；B：评估采购部门成员之间是否存在产品线任务安排的轮换；C：确认与任一计算机控制系统有关的采购部门成员的签名授权系统；D：对销售额最高的产品进行测试，以确定持有产成品的平均天数。
2.在实际的审计工作中，为了确定系统是否达到处理目标，内部审计师需要在某些计算机应用程序的审计中检查程序代码。
那么，内部审计师检查的代码应该是下列哪一项?A：a.杂数代码。
B：b.访问代码。
C：c.目标代码。
D：d.源代码。
3.内部审计师以下行为中哪一项可能与独立性标准有冲突？A：为风险管理提供咨询。
B：作为产品开发团队的领导。
C：作为道德规范的倡导者。
D：作为外部审计的联系者。
4.在六西格玛方法中，流程规划方法用于A：改进产品设计和可信赖性B：测量流程性能C：实施统计流程控制D：改进组织流程5. 如果一个产品与设计规格相符，则它的质量可以被称为A：基于产品的质量B：基于价值的质量C：超越性质量D：基于制造的质量6. 平衡记分卡的概念包括A：卖方的轮换；B：外包程序的应用；C：公司股票价格相对于同行业股价的波动幅度；D：学习与成长。
7. 在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段使用了”是什么样”流程图?A：定义B：测量C：分析D：改进8. 审计外勤工作确定了一系列重大的审计发现，但仍然需要进行原审计方案以外的额外审计测试，但是却很难得到数据。
评价以下各项并选择最好的方式A：直到所有的测试都已完成，才签发审计报告。
安徽省2016年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念考试试卷
安徽省2016年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.内部审计专业实务标准强调最终审计报告应当由谁审批A：业务客户或业务客户的上级；B：主管内部审计师；C：首席审计执行官或其指定代表；D：首席财务官。
2.在传统的信息系统中，计算机运行维护人员负责对软件和数据文件进行定期备份。
在分布式系统或协作系统中，确定是否有足够备份的责任属于A：用户管理部门。
B：系统程序员。
C：数据录入员D：磁带库管理员。
3.关于模拟模型，以下哪项不对A：模拟模型用数学语言评估未来的实际情况B：模拟模型模仿随机系统C：在本质上，模拟模型是确定的D：模拟模型可能会用到抽样技术4.以下情况下不适合使用分析性复核来验证各种经营费用正确性的是A：审计人员注意到该费用账户有明显的舞弊行为；B：公司过去一年中，经营相对稳定，没有重大变动；C：审计人员希望能确认本年内金额较大，异常的或者一次性的交易活动；D：经营费用的变化与其他经营费用相关，而与收入无关。
5. 内部审计师运用货币单位抽样方法选择了一个建筑商支付成本的样本，样本的设计情况和结果是支付合同成本$10000000总体发票数量2000可容忍误差1%置信水平95%可信度3.0样本间隔$33333样本量300期望误差无发现误差无关于这个样本，下面哪项是正确的A：选择任一个特定发票的概率都是15%(300÷2000)；B：合同发票中包含重要错误的概率是1%；C：如果错报不超过$33333，则抽样风险是可以接受的；D：在5%的误受风险水平下，成本高估额不超过$100000($10000000的1%)。
6. 现代技术使得进行无纸化审计成为可能。
例如，在进行以计算机为基础的客户的应收账款的审计中，审计师可以使用微型计算机直接进入应收账款账户，将选择的客户记录拷贝到微型计算机中，进行审计分析。
2016年下半年河南省内审师《分析技术》：存货管理技术与概念考试试卷
2016年下半年河南省内审师《分析技术》：存货管理技术与概念考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.限制生产能力的成本应由以下哪项来计量A：除数差异B：固定间接费用单位成本C：损失的贡献毛利D：产量差异2.以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程审核目标的最佳描述A：帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标；B：确保内部控制系统的薄弱环节得到纠正；C：为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现的过程提供合理的保证；D：确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。
3.某大型零售公司新上任的首席审计执行官对审计活动中对商店广泛使用符合性测试表示质疑，他声称这个方法不符合重要性原则。
下列陈述中哪一条是对这位首席审计执行官的说法最合理的反应？I、重要性不仅与每一商店的规模大小有关，也与影响整个组织的控制结构有关。
II、根据定义，任何偏离规定控制程序的情形都是重要的。
III、确保公司控制结构中重要的金额都受到检查的唯一方法是全面审计所有商店。
A：只有IB：只有IIIC：只有I和IID：I、II和III都对4.《职业道德守则》中的行为准则A：为内部审计实务提供了基本准则；B：是帮助内部审计师与被审计人相互联系的指南；C：是在任何情况下均必须遵循的规则；D：有助于总体上理解内部审计责任。
5. 一个拥有14344个客户的公司推断本企业年度内应收账款余额平均值为$15412，中位数为$10382。
根据如上信息，审计师可以得出的结论是应收账款余额的分布是连续的，并且A：负倾斜；B：正倾斜；C：对称倾斜；D：在平均值和中值之间平均分布。
6. 根据以上信息可知，该银行的管理层在选择新的账户管理系统的开发方法时最好的是下列哪一项?A：a.自下而上的设计。
北京2016年上半年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念试题
北京2016年上半年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.流程图、问题清单以及叙述性的描述。
调查问卷由一系列有关控制的问题组成，内部审计师认为这些问题对于预防或阻止差错及舞弊很有必要。
以下哪个问题对于帮助内部审计师了解支出循环的完整性最为适当A：内部证实销售发票的数量、价格以及计算的准确性B：预先编号支票的使用及说明C：处理现金收入D：会计人员的资质认定2.管理层已要求对其新近制定的公司行为守则的实施情况开展审计。
在准备开展审计时，审计师检查了新制定的公司行为守则，并将其与同类公司的行为守则进行比较，在此基础上审计师认为，管理层新近制定的公司行为守则存在严惩缺陷。
根据该结论，审计师应该开展以下哪项工作？A：按管理层的要求开展审计，只报告不遵守行为守则的情况。
B：告知管理层现有行为守则存在的问题，并报告指出，在修改行为守则，使其包含来自本行业的最佳实务之前，不适宜马上开展审计。
C：以正式报告的形式向管理层报告上述缺陷的性质。
D：计划对管理层制定的公司行为守则的实施情况开展审计，同时对来自其它守则的最佳实务的遵守情况开展审计，因为后者代表了现有的最佳衡量标准。
3.以下哪项内容属于预防性控制措施？A：将银行进账单与邮递室所编制的现金收入初步清单上注明的已收现金总额进行比较B：对事先已编号的文件的顺序进行检查C：在装运商品之前批准客户赊账D：扫描总账内容，寻找异常高或异常低的余额4.在对非盈利组织的对外捐赠进行检查时，内部审计师发现许多对外捐赠未经捐赠授权委员会(含外部的代表)的批准，而组织的章程中对此有规定。
不过，所有对外的捐赠都经总经理批准并有文件证明。
捐赠授权委员会的主席(也是董事会成员)提议在审计报告提交前，委员会可同意并追溯批准所有的对外捐赠。
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湖南省2016年内审师《分析技术》：存货管理技术与概念考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.在计划审计业务时，调查不会对以下哪项有帮助A：取得控制的初步调查B：确认业务重点的范围C：取得业务客户对控制问题的评论和建议D：评价控制的充分性和有效性2.审计经理正开展内部质量评估业务以确定内部审计业务恰当并充分地按计划执行的程度。
对于审计经理得出计划不充分的地方，他可能是发现了以下哪方面的信息A：审计业务开始时，审计工作的目标和范围没有清晰界定；B：由于未预期到的阻碍使审计预算超支15%；C：内部审计师没有对大量的审计活动的每个单项工作目标进行评价；D：所互核的审计工作方案往往是逐渐形成的，很少预计到所有可能碰到的情况。
3.流程图、问题清单以及叙述性的描述。
调查问卷由一系列有关控制的问题组成，内部审计师认为这些问题对于预防或阻止差错及舞弊很有必要。
以下哪个问题对于帮助内部审计师了解支出循环的完整性最为适当A：内部证实销售发票的数量、价格以及计算的准确性B：预先编号支票的使用及说明C：处理现金收入D：会计人员的资质认定4.CASE计算机辅助软件工程是指使用计算机来辅助进行计算机化的信息系统的开发，能够由CASE工具和技术自动生成的是下列哪一项？I.计算机程序代码Ⅱ.程序文档Ⅲ.信息需求的确定Ⅳ.程序员逻辑设计A：a.只有I、II和IIIB：b.I、Ⅱ、III和IV全有C：c.只有I、Ⅱ和ⅣD：d.只有I和Ⅱ5. 某审计师在对某医药研究公司进行审计，审计目标是评估管理层用以确保及时向所承包研究项目的的赞助方提交研究报告的控制措施。
在规划审计工作以实现此目标时，该审计师应该从何处下手？A：审查政策和程序。
B：与一组研究管理人员面谈。
C：在一些实验室观察报告的准备情况。
D：向抽取的研究项目赞助方样本发送调查问卷。
6. 一家大型公司的内部审计部门已为下年度制定了工作计划和预算。
该计划包括以下几个方面所有审计业务按先后顺序排列的清单，审计职员安排，详细的费用预算，以及每项审计业务的开始日期。
以下哪项说明了该项计划的主要缺陷？A：没有考虑到管理层对特别项目进行审计的要求。
B：实现营业利益的机会被忽略了。
C：没有提供衡量工作的标准和工作的计划结束日期。
D：实施审计所需要的知识、技能和纪律被忽略了。
7. 偿还次数和分期偿还金额之间的保持逻辑关系的最佳的控制措施？A：a.格式检查。
B：b.存在性检查C：c.依赖性检查D：d.合理性检查8. 某内部审计师拟采用货币单位抽样法测试一个较大应收账款总体的货币价值。
采用货币单位抽样法有以下优点，除了A：在确定一个低错误率的总体未被严重错报时，它是一个有效的模式；B：它不需要变量抽样所要求的近似正态分布；C：由于抽样单位是同质的，所以它可以用于一组账户；D：当错报额增加时，它比古典变量抽样法所需的样本量小。
9. 以下抽样结果中，哪一种抽样风险最小样本量可容忍误差率样本误差率A：40 5% 2%B：60 5% 1%C：80 4% 3%D：100 1% 1%10. 在六西格玛方法中，质量功能展开方法用于A：改进产品设计和可信赖性B：测量流程性能C：实施统计流程控制D：改进组织流程11. 以下哪项内容以最佳方式描述了内部审计部门在支持董事会开展整个企业风险评估方面发挥的作用？A：落实风险管理方法和控制措施，以规避所确认的风险B：发挥监督作用，以确定公司是否建立恰当的风险管理程序，并确定这些程序是否充分有效C：检查、评估、报告风险管理程序的充分性和有效性，并提出相关改进建议D：确保企业已建立并落实健全的风险管理程序12. 以下审计师的哪项观察结果最有可能指出对资产安全防护存在控制薄弱环节Ⅰ服务部门的地点不太适合容许对其他部门的适当服务Ⅱ对敏感性职位的雇员聘用不需要背景检查Ⅲ经理不能接触那些与其它基准组织有关的全部业绩报告Ⅳ经理没有采取纠正行动以解决过去的与存货控制有关的业务观察结果A：仅为Ⅰ和ⅡB：仅为ⅡC：仅为Ⅰ和ⅢD：仅为Ⅱ和Ⅳ13. 在一次审计中，内部审计师发现，管理层没有遵守以前向外部审计师做出的承诺。
但是，该内部审计师确定，由于公司的重大变革，管理层的行为是正当合理的。
在此种情况下，该内部审计师应该采取的最佳行为是A：继续开展审计，并评价管理层落实的变革措施B：将情况告知外部审计师，并寻求后者的指导C：将情况告知外部审计师，并将相关工作从内部审计业务范围中删除D：将外部审计师推荐进行的变革与管理层实际落实的变革进行比较，并就采取何种行动向管理层献计献策14. 首席审计执行官按惯例向董事会提交工作报告，这是董事会每季度会议日程组成内容。
公司高层管理人员已要求在每次董事会开会之前事先对首席审计执行官即将提交董事会的报告进行审查，以便就相关的议题或问题进行事先讨论。
对此，首席审计执行官应该A：按要求将工作报告提供给高层管理人员，并就任何可能需要采取行动的议题进行讨论B：向高层管理人员提供仅限于以下内容的信息；已完成的审计业务；已公布的最终审计报告所反映的审计发现C：不向高层管理人员提供工作报告，因为这些事项都属于董事会的独家管辖范围D：仅向董事会披露工作报告中反映的与内部审计部门的支出和财务预算有关的事项15. 以下哪项内部控制措施有可能防患于未然，在废弃物处理引起污染之前就进行防范，而不是在事后发现污染？A：限制接触环境部门的文件B：每天抽取水和固体废弃物的样本，并记录相关结果C：由环保人员开展正式在职培训计划D：确认有害化学物质处理成本的巨额预算差16. 内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献.通过评估.促进Ⅰ.提升道德标准和价值观Ⅱ.确保有效的组织业绩管理和责任制Ⅲ.传达风险和控制信息Ⅳ.协调内外部审计师和管理层的工作A：只有Ⅰ、ⅣB：只有ⅣC：只有Ⅱ和ⅢD：Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ17. 风险评估可以采取不同的形式，但一般都包括Ⅰ.对已识别风险的描述；Ⅱ.对审计控制的测试；Ⅲ.对风险进行评级的制度；Ⅳ.样本规模的确定。
A：只有Ⅰ和Ⅱ是对的。
B：只有Ⅰ和Ⅲ是对的。
C：只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是对的。
D：只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是对的。
18. 如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应A：在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作B：将评估该功能或程序的责任转移给其他部门C：忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计D：缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作19. 内部审计活动的人力资源方案成功的关键因素是A：开发人力资源和向员工提出咨询建议的正式方案；B：根据多年的经验做出的后备计划；C：对人力资源挑选标准的很好设计；D：认可个别的审计人员特殊兴趣的方案。
20. 关于根据《专业实务框架》实施的质量保障检查，以下哪种说法是不正确的？A：质量保障程序可以包括被审计单位通过面谈和问卷调查或调研提供的反馈意见。
B：质量保障检查的结果可以与高层管理人员和董事会分享。
C：如果符合条件，公司管理人员或董事会董事可以成为外部检查小组的成员，因为他们独立于内部审计部门。
D：人们期望质量保障团队对内部审计部门的工作效率和成效进行检查。
21. 为审计业务中需要开展的具体任务分配责任需要应用相关标准，以下哪项内容以最佳方式描述了此方面最重要的标准？A：应该将任务分配给最有资格完成任务的审计小组成员。
B：所有被指派开展审计任务的审计师都应该拥有完成任务所需的知识和技能。
C：审计师的指派应该主要依据其工作年限。
D：审计小组的所有成员都应该拥有满意完成审计业务所有任务所必须的技能。
22. 一家主要生产示波器和显微镜等复杂电子设备的制造商制定的政策规定在运送其产品的同时，需要将使用手册交给用户。
该制造商现在想降低使用手册的生产成本和运货成本。
该制造商为达到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一种？A：a.只读光盘／只读存储器(CD／ROM)B：b.计算机输出缩微胶片(COM)C：c.可读入磁盘(WORM)D：d.数字录音带(DAT)23. 在对差旅费用进行审计时，内部审计师先计算出所有销售人员每天的平均差旅费用，然后对那些高于平均值的差旅费收据进行详细检查，这些程序是对以下哪种类型的信息进行确认A：文件及实物证据B：分析及实物证据C：文件及分析证据D：实物及证明证据24. 运输部门将汽车保管与维修记录储存在其主管办公室的一台未联网的计算机的数据库中，以下在评估资料信息准确性方面，哪项审计程序最为恰当A：从数据库中抽取记录样本并与相关文件相核对B：向目前的系统中输入一组测试业务，并将结果与预期结果的相核对C：通过测试程序模拟正常业务处理过程D：使用程序来追踪程序指令在系统中被如何、以何种顺序进行处理25. 以下哪项内部控制措施有可能防患于未然，在废弃物处理引起污染之前就进行防范，而不是在事后发现污染？A：限制接触环境部门的文件B：每天抽取水和固体废弃物的样本，并记录相关结果C：由环保人员开展正式在职培训计划D：确认有害化学物质处理成本的巨额预算差26.内部审计师应关注舞弊的可能性，如果A：每日存入银行的现金收入的净额用于支付日常小额支出；B：每月由同一人对银行存款进行核对，该人保管永久性的存货记录；C：应收账款明细账和应付账款明细账由同一人保管；D：某人可以单独接触到备用金。
27.内部审计师与外部审计师之间的协作往往会A：减少风险，因为内部审计师对公司及其所在行业很了解。
B：增加风险，因为内部审计师对内部控制的性质和是否恰当持不同观点。
C：增加风险，因为内部审计师效忠公司，因而可能会引起沟通问题。
D：减少风险，因为这种协调可以避免重复劳动。
28.生产、销售和装运等环节之间的联系而减少原材料和在制产品的数量，那么，这种做法有助于减少哪种舞弊风险？A：从关联方采购。
B：为假发票付款。
C：从原材料库存偷盗原材料。
D：回避授权控制。
29.ABC组织称一罐苏打食物里的卡路里均值是1或更少。
在某消费者测试服务中，检验九罐得到下列卡路里的数量0.9，0.95，1.0，1.05，0.85，1.0，0.95，0.95，0.9。
这些观测值的均值是0.95。
均值的方差之和是0.03。
假定总体近似于正态分布。
样本的标准差是A：0.0577B：0.0612C：0.0316D：0.0037530. 对内部审计和外部审计工作进行协调有助于减少外部审计师在公司现场的工作时间，因为这种协调有助于外部审计师A：依赖内部审计部门开展审计工作。
B：在编制外部审计报告时应用内部审计报告所反映的审计发现。
C：应用内部审计部门提供的风险和控制分析，为外部审计人员的测试工作提供指导。