银行客户信用等级评定暂行办法

银行客户信用等级评定暂行办法第一章总则第一条为科学评价客户信用状况，有效防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据银行(以下简称“本行”)信贷管理基本制度，制定本办法。

第二条本办法所称客户是指财务管理制度健全，能够提供会计报表的已经或可能为之提供信贷服务的企业法人和其他类型的客户。

第三条客户信用等级评定，是指按照统一的财务与非财务指标及标准，以偿债能力和还款意愿为核心，从偿债能力、盈利能力、运营能力、发展能力、领导者素质及能力、管理水平、发展前景、商誉、行业经营环境及设施、市场拓展能力与我行的合作关系等方面，对本行客户从定量、定性两方面进行综合评价和信用等级确定。

第四条本行客户信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则。

第五条本行客户信用等级评定是本行信贷管理的基础性工作，评定结果是我行客户准入与退出、信贷风险审查、授权授信管理的重要依据。

第二章评定对象第六条本行信用等级评定对象按行业中的门类分为农林牧渔业（下设农、林、牧、渔四大类）、制造业（下设1、农副产品加工；2、皮草、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业；3、化工原料和化学制品制造业；4、橡胶和塑料制品业；5、金属制品业；6、通用设备及其他制造业六大类）、批发零售业、住宿餐饮业、房地产业、建筑安装业、教育业、医疗业、综合等9类客户评价指标体系。

本行在后期会逐步增加不同类型的信用等级评定对象。

凡按客户评价指标体系能取值的本行信贷业务客户，都应进行信用评级。

第七条本办法所称的农林牧渔业、制造业、批发零售业、住宿餐饮业、房地产业、建筑安装业等客户按国家的国民经济行业分类标准进行划分。

第八条本办法所称综合类客户指跨行业综合经营或其他难以归并类别的客户。

第三章评价指标与信用等级设置第九条本行农林牧渔、制造、批发零售、住宿餐饮、房地产、建筑安装、教育、医疗、综合类等客户信用等级评定指标分为定量评分、定性评分、综合评分3个方面。

定量指标农林牧渔业、制造业、住宿餐饮业、综合业的定量指标包括资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率、总资产周转率、利息保障倍数、销售利润率、净资产收益率、总资产报酬率、存货周转率、应收帐款周转率、产成品销售率、销售收入现金含量、流动资产周转率、销售收入增长率、利润增长率16个指标。

批发零售业的定量指标包括资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率、总资产周转率、利息保障倍数、销售利润率、净资产收益率、总资产报酬率、存货周转率、应收帐款周转率、销售收入现金含量、流动资产周转率、销售收入增长率、利润增长率15个指标。

房地产、建筑安装业的定量指标包括资产负债率、流动比率、现金流动负债比率、销售利润率、总资产利润率、两年利润总额平均额、净资产收益率7个指标。

教育、医疗业的定量指标包括资产负债率、净资产规模、负债比率、总收入增长率4个指标。

定性指标农林牧渔业、制造业、住宿餐饮业、综合业的定性指标包括贷款资产形态、到期信用偿还记录、利息信用偿还记录、领导者素质、管理水平、发展前景、与我行业务合作关系、商誉、行业经营环境及设施、市场的拓展能力、是否有不利于企业经营状况的重大事项、或有负债情况。

房地产业定性指标包括贷款资产形态、到期信用偿还记录、利息信用偿还记录、资质等级、所有者权益、经营收入、开发楼盘销售率、优良工程率、领导者素质、管理水平、发展前景、与我行相关业务、或有负债情况。

建筑安装业定性指标包括贷款资产形态、到期信用偿还记录、利息信用偿还记录、资质等级、所有者权益、经营收入、领导者素质、管理水平、发展前景、与我行相关业务、或有负债情况。

教育业定性指标包括进入国家211工程情况、录取新生批次、招生范围、在校生折算人数、师资力量及水平、地理位置情况、主校区所在地区人均GDP状况、地方政府支持程度、招生人数及增长情况、学术地位、教学设施及学生公寓更新情况、毕业生初次就业率、拥用两院院士情况、领导者素质及信用意识、行政管理及财务管理、财政专户开立情况、资金归行率、存款同业占比、还款记录及还款意愿情况、新生人数增长率预测、行会认可度预测、或有负债情况、现实支付能力、潜在支付能力、收支节余占比、经营收入占比。

医疗业定性指标包括三甲评定情况、财政拨款行政级别、知名度、门诊量、医保定点情况、地理位置情况、主院区所在地区人均GDP状况、地方政府支持程度、医疗设施及医院设备更新情况、专家占比、住院床位数、病床使用率、病床周转次数、领导者素质及信用意识、行政管理及财务管理、财政专户开立情况、资金归行率、存款同业占比、还款记录及还款意愿情况、住院床位增长率预测、社会认可度预测、或有负债情况、潜在支付能力、投入产出效果、经营收入占比、医疗收入占总收入比重。

第十条本行客户信用等级评定实行百分制。

各类评级对象均按附件中相应类别的指标及计分标准进行评分，按得分高低和单项指标，分为AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、B、C八个等级。

第十一条本行客户信用等级的核心定义：AAA+级（实力雄厚，风险很小）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质优异，各类信用记录为满分；负债远低于行业标准水平；违约风险较小，发展前景很好。

AAA级（实力很强，风险偏低）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质优良，各类信用记录、资产负债率为满分；违约风险偏低，发展前景良好。

AA+级（实力较强，风险较低）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质较好，各类信用记录、资产负债率为满分；具有较强偿债能力；违约风险较低，发展前景良好。

AA级（实力中等，风险中低）:生产经营符合国家产业政策，管理层素质良好，各类信用记录、资产负债率为满分；经营和财务风险影响增多;违约风险中低，发展前景稳定。

A+级（实力中下，风险趋升）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质一般，信用记录较好；经营实力中下，应付较大风险能力明显不足；经营和财务风险的影响增强；违约风险趋升，发展前景一般。

A级（实力不足，风险关注）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质一般，经营和财务管理存在一定缺陷；信用记录一般，有违约情况出现；经营和财务实力弱化，负债率居高不下；经营和财务风险的影响明显增强，偿债能力明显削弱，发展前景较差；违约风险加大，有潜在损失的可能。

B级（实力衰弱，风险可疑）：管理层难以改变经营困境，经营和财务管理存在重大缺陷，有重大违约行为；经营实力和财务实力严重削弱；经营或财务风险非常严重，偿债能力严重损害，不具备发展前景，有违约损失风险。

C级（实力衰弱，风险损失）：管理层已失去经营管理能力，经营和财务管理存在严重缺陷，有严重违约行为；客户所在行业、产品或技术不符合国家环保政策、产业政策或银行信贷政策及客户准入标准；经营和财务风险极其严重，几乎无清偿债务的能力，违约损失很难挽回。

第十二条信用等级与客户分类。

信用等级为AAA+级、AAA级、AA+级的客户为优良客户，AA级、A+级、A级、未评级客户为一般客户，B级为限制客户，C级为淘汰客户。

第十三条农林牧渔业、制造业、住宿餐饮业、综合类客户信用等级设置：下述一项指标达不到要求，必须下调信用等级，直至分值和限制性条件全部满足为止。

（一）AAA＋级≥95分，且利息和到期信用偿还记录指标为满分，资产负债率≤50%。

（二）AAA级90分≤得分＜95分，且资产负债率≤60%、利息和到期信用偿还记录为满分。

（三）AA＋级85分≤得分＜90分，且资产负债率≤65%、利息和到期信用偿还记录为满分。

（四）AA级80分≤得分＜85分，且资产负债率≤70%、现无逾期、欠息情况。

（五）A＋级75分≤得分＜80分，现无逾期、欠息情况。

（六）A级70分≤得分＜75分。

（七）B级60分≤得分＜70分。

（八）C级得分＜60分，或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户条件之一的。

第十四条房地产开发客户信用等级设置：下述一项指标达不到要求，必须下调信用等级，直至分值和限制性条件全部满足为止。

（一）AAA＋级。

得分≥95分，利息和到期信用偿还记录为满分，资产负债率≤60%，客户资质等级在二级以上。

（二）AAA级。

90分≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录指标为满分，客户资质等级在三级以上。

（三）AA＋级。

85分≤得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录指标为满分。

（四）AA级。

80分≤得分＜85分，资产负债率、现无逾期、欠息情况。

（五）A＋级。

75分≤得分＜80分，现无逾期、欠息情况。

（六）A级。

70分≤得分＜75分。

（七）B级。

60分≤得分＜70分。

（八）C级。

得分＜60分，或者得分≥60分，但符合直接认定为C 级客户条件之一的。

第十五条建筑安装客户信用等级设置下述一项指标达不到要求，必须下调信用等级，直至分值和限制性条件全部满足为止。

（一）AAA＋级。

得分≥95分，利息和到期信用偿还记录为满分，资产负债率≤60%，客户资质等级在二级以上。

（二）AAA级。

90分≤得分＜95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录均为满分（三）AA＋级。

85分≤得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。

（四）AA级。

80分≤得分＜85分，资产负债率、现无逾期、欠息情况。

（五）A＋级。

75分≤得分＜80分，现无逾期、欠息情况。

（六）A级。

70分≤得分＜75分。

（七）B级。

60分≤得分＜70分。

（八）C级。

得分＜60分，或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户条件之一的。

第十六条教育、医疗类客户信用等级设置：（一）AAA＋级。

≥95分（二）AAA级。

90分≤得分＜95分（三）AA＋级。

85分≤得分＜90分（四）AA级。

80分≤得分＜85分（五）A＋级。

75分≤得分＜80分（六）A级。

70分≤得分＜75分（七）B级。

60分≤得分＜70分（八）C级。

得分＜60分，或得分≥60分，但符合直接认定为C级客户条件之一的。

（九）对经营期不满一周期的新建高等教育机构，“毕业生初次就业率”指标按“所依托机构的实力”指标评分。

所依托机构(或主要股东)为著名机构的设为3分，知名机构的设为2分，一般机构的设为1分。

对经营期不满一个周期的新建中小学，“毕业生升学率”指标按“所依托机构的实力”指标评分所依托机构(或主要股东)为著名机构的设为4分，知名机构的设为2分，一般机构的设为1分。

（十）对教育及医疗机构法人客户信用等级的限定1、对于资产负债率超过70％的教育及医疗机构客户，其信用等级不得超过AA级；对于资产负债率超过50％的教育及医疗机构客户，其信用等级不得评为AAA级。

2、出现重大医疗事故，造成严重社会不良影响的医院，信用等级不得高于A级。

第十七条信用等级实行一票否决制（直接认定的除外）。

每一个信用级别必须同时满足分值和资产负债率、利息偿付记录、到期信用偿付记录等限制条件的规定，有一项达不到标准，需下调信用级别，直至分值和限制性条件全部满足为止。