财务预算管理流程
财务管理—预算的编制程序
财务管理一预算的编制程序
企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。
（一）下达目标
企业董事会或经理办公会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，提出下一年度企业预算目标，包括销售或营业目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定预算编制的政策，由预算委员会下达各预算执行单位。
（二）编制上报
各预算执行单位按照企业预算委员会下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本单位预算方案，上报企业财务管理部门。
（三）审查平衡
企业财务管理部门对各预算执行单位上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，预算委员会应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整意见，并反馈给有关预算执行单位予以修正。
（四）审议批准
企业财务管理部门在有关预算执行单位修正调整的基础上，编制出企业预算方案，报财务预算委员会讨论。
对于不符合企业
发展战略或者预算目标的事项，企业预算委员会应当责成有关预算执行单位进一步修订、调整。
在讨论、调整的基础上，企业财务管理部门正式编制企业年度预算方案,提交董事会或经理办公会审议批准。
（五）下达执行
企业财务管理部门对董事会或经理办公室审议批准的年度总预算，一般在次年3月底以前，分解成一系列的指标体系，由预算委员会逐级下达各预算执行单位执行。
一套比较详细的财务流程
一套比较详细的财务流程财务流程是指企业在日常经营过程中，涉及到财务活动的各个环节及其执行步骤的有机组合。
一个完善的财务流程可以帮助企业保持财务健康，实现企业目标并遵守相关财务法规。
下面是一套比较详细的财务流程：第一步：预算编制1.收集相关经营数据，包括历史财务数据、市场需求、经济走势等。
2.制定预算目标，包括销售目标、成本控制目标、盈利目标等。
3.制定预算计划，包括销售预算、支出预算、资本预算等。
4.审核和批准预算计划，确保其合理性和可行性。
5.沟通预算计划，使各部门明确责任和任务。
第二步：日常记账1.遵循会计原则和法规，按照会计准则要求，开设合适的账户。
2.记录日常财务交易，包括收入、支出、资产购置和负债等。
3.检查和调整账户余额，确保账目准确性和一致性。
4.编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.审核和批准财务报表，确保其合规性和可靠性。
第三步：审核和审计1.定期进行内部审核，对财务记录和交易进行审查，发现并解决问题。
2.进行外部审计，通过第三方审计机构对财务报表进行独立审查，确保其真实性和公正性。
3.发布和分发审计报告，向内外部利益相关者提供财务信息。
第四步：成本控制1.确定成本元素，包括直接成本、间接成本和固定成本等。
2.设定成本控制目标，制定合理的成本控制策略。
3.监控和分析成本变动，比较实际成本和预算成本，发现问题并采取相应措施。
4.审核和批准成本报告，向管理层提供成本控制情况。
5.提出改进建议，持续改进成本管理和控制。
第五步：资金管理1.进行现金流分析，预测和监控企业现金流动情况。
2.制定资金需求计划，包括短期和长期资金需求计划。
3.管理银行账户，确保流动性合理。
包括每日现金操作，银行充值和支付等。
4.建立和维护贷款和信贷关系，确保获得合适的融资渠道。
5.制定投资计划，包括短期和长期投资计划，优化资金使用效益。
第六步：税务管理1.确保纳税责任，遵守税务机关的规定和要求。
财务全面预算管理制度的执行流程和关键节点
财务全面预算管理制度的执行流程和关键节点随着经济的不断发展，财务管理在企业中的重要性也越来越凸显出来。
为了更好地实现企业的经营目标，提高企业的效益，财务工作的全面预算管理制度成为了越来越多企业的重要任务。
那么，本文将结合实际情况，对财务全面预算管理制度的执行流程和关键节点进行详细介绍。
一、制度的建立在建立财务全面预算管理制度之前，企业需要先进行一些准备工作。
主要包括：确定本年度的财务预算总体目标，确定预算编制部门、制度的起草部门以及最终审批部门，建立预算编制资料的统计和档案管理制度等。
制度的建立需要经过以下几个核心步骤：1.明确预算编制的目的和任务企业需要根据本年度的经营计划和市场环境来确定财务的总体目标和预算指标体系。
其中需要特别注意的是，要根据企业的实际情况来确定预算的体系，不能脱离实际情况而做出虚假的预算指标。
2.构建预算编制组织机构预算编制的组织架构需要根据企业的规模和特点来设计，通常包括预算编制部门、审核部门、审批部门等。
其中，预算编制部门是制度执行的重要部分，需要制定明确的职责和授权范围。
3.制定预算编制准备工作方案对于预算编制的准备工作，企业需要制定具体的实施方案。
包括确定预算编制的时间表、编制计划、资料准备、人员培训等。
4.建立预算编制档案管理制度预算编制的资料需要进行合理的管理，建立健全的档案管理制度是保证预算编制质量的基础。
企业需要建立预算编制资料的统一编号、归档、保管和查询制度等。
二、预算编制在预算编制阶段，需要进行以下核心步骤：1.搜集预算编制资料企业需要搜集相关的财务资料，包括去年同期的财务报表、本年度的业务计划、市场环境分析报告、资产负债表、现金流量表等。
2.制定预算编制计划企业需要按照本年度财务预算总体目标，制定预算编制计划，包括分项预算、总预算等等。
3.制定预算编制方案预算编制方案需要参考编制计划和各种资料，确定编制预算的指标、方法和程序。
在这个过程中，企业需要贯彻严谨、合理和科学的原则，确保预算指标的真实性与准确性。
财务预算管理流程
……
材料
油料消耗
电费
备品备件等
日常费用
成本项目
对于成本项目的差异分析采用作业分析和弹性分析、定量分析与定性分析相结合的方法。
预算管理—具体工作（阶段I）
预算管理流程
预算差异分析程序——判断差异重要程度
全面预算工作小组计算出各项差异，按差异的重要性标准衡量实际发生的预算差异，判断是否为重大差异，是否需要责任部门作出解释。
注：内部结算中心的设立规划参见“资金与融资管理规划”。
预算执行过程中的监控（续）
预算管理—具体工作（阶段I）
预算管理流程
示例：资金监控卡
预算分析：加强预算执行情况的业务层面分析，通过差异分析落实责任，作为考核依据之一。由全面预算管理委员会确定预算差异分析的对象、差异重要性标准及差异分析方法。确定差异分析对象对预算目标的实现有较重要的影响；成本动因数据应可以准确获得；该费用与其动因之间有较为确定的对应关系，如线形关系。确定差异重要性标准可差异率、 差异金额、差异变动趋势等方面。确定差异分析方法定量分析与定性分析。预算差异计算
成本费用差异
销售价格差异
销售数量差异
主营成本差异
营业费用差异
管理费用差异
财务费用差异
XX事业总部
XX事业总部
成本费用中心费用差异
事业总部收入差异
XX事业总部
分用中心成本费用差异
本部各职能部门
价格差异
数量差异
XX预算差异构成示意
一号线
二号线
三号线
……
低值易耗
业务招待
预算管理—具体工作（阶段I）
预算管理流程
预算考核表示例
预算考核通过预算考核表完成。由全面预算工作小组负责此项工作的人员填写，主管复核，最后交由预算管理委员会审批。
公司完整的财务管理流程
公司完整的财务管理流程公司的财务管理流程是指为保证财务运作的有效性和合规性，从财务规划到财务分析和报告的整个过程。
以下是一个完整的财务管理流程的例子，包括四个主要步骤：财务规划、财务执行、财务监控和财务报告。
财务规划1.制定财务目标：根据公司的战略目标和市场环境，制定可量化的财务目标，如利润增长率、销售增长率和现金流目标等。
2.预算编制：根据财务目标和业务计划，制定年度和季度预算，涵盖收入、支出、投资和融资等方面。
3.资本预算：评估和决策关于新项目或投资的资本预算，包括投资收益率、现金流量分析和风险评估等。
财务执行1.会计记录：根据公司的会计准则和法律要求，记录和分类所有的财务交易，包括收入、费用、资产和负债等。
2.财务报销：处理员工的费用报销，确保费用的合理性和准确性，并按时支付。
3.发放工资：核算和处理工资、奖金和福利等，确保按时发放，并遵循税务和法律规定。
4.应收管理：管理和追踪客户的应收账款，确保及时收款，并及时处理延迟付款或不良账款等问题。
5.库存管理：监控和更新公司的库存情况，确保存货水平和成本的合理性和准确性。
财务监控1.财务分析：利用财务比率、指标和趋势分析，评估公司的财务状况和经营绩效，并提供决策支持。
2.内部控制：建立和维护有效的内部控制体系，包括审核程序、审计跟踪和防止欺诈的措施等。
3.风险管理：识别和评估财务风险，并采取适当的措施进行风险管理和保险。
4.合规监察：确保公司的财务运作符合法律法规和会计准则，提供合规监察和报告。
财务报告1.会计报表编制：制作年度和季度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，遵循会计原则和准则。
2.盈亏分析：对财务报表进行分析和解读，评估公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等。
3.审计和审计报告：进行内部审计，确保财务诚信和合规性，并提供外部审计师的审计报告。
4.财务披露：根据公司法规和证券交易所的要求，及时披露财务信息给投资者、股东、监管机构和其他利益相关方。
财务预算管理制度(三篇)
财务预算管理制度是企业为了实现财务目标、合理分配资源、提高经济效益而制定的一套规范性的预算管理办法。
财务预算管理制度的核心是通过预算编制、执行、控制和评估，实现企业财务管理的科学化、规范化和高效化。
下面将详细介绍财务预算管理制度的相关内容。
一、财务预算编制1. 梳理目标：制定财务预算前，必须先明确企业的财务目标。
财务目标应当与企业的战略目标相一致，能够反映企业的发展愿景和经营策略。
在梳理目标的过程中，需要综合考虑市场环境、行业发展趋势、企业的资源状况等因素。
2. 制定预算计划：根据企业的财务目标和经营计划，制定预算计划，包括利润预算、资金预算、财务指标预算等。
预算计划应该合理、可行，并且符合企业的经营特点和发展需求。
3. 确定预算责任人和预算编制流程：明确各个部门的预算责任人，分工明确、职责明确，确保预算计划的编制工作有序进行。
预算编制流程通常包括梳理前期数据、制定预算指标、编制预算方案、审核和调整预算方案等环节。
4. 预算编制纲要和指南：根据企业的财务预算编制实际情况和业务特点，制定预算编制纲要和指南，明确预算编制相关工作的要求、方法和流程。
预算编制纲要和指南应该与企业的内部控制制度相衔接，确保财务预算的科学性和准确性。
二、财务预算执行和控制1. 预算执行责任人及分工：明确财务预算的执行责任人和分工，每个部门或岗位都应有明确的预算执行责任人，负责监督、控制和推动预算执行工作。
2. 财务预算执行监控机制：建立预算执行监控机制，通过定期、有针对性的预算执行分析和比较，监控预算实施情况，发现问题及时采取措施调整。
3. 财务预算执行的阶段性评估：每个阶段结束后对财务预算的执行情况进行评估，及时发现问题和改进措施，分析差异的原因，为后续预算执行提供参考和借鉴。
三、财务预算评估和修正1. 预算执行情况的评估和分析：根据财务预算执行情况，对各项预算指标进行评估和分析，发现问题，确定改进措施，并据此修订预算计划。
项目财务管理流程及内容
项目财务管理流程及内容一、预算制定预算制定是项目财务管理的第一步，主要任务是根据项目需求和资源情况，制定项目的总预算和分阶段预算。
预算应包括预计的收入、成本、利润和现金流。
这一过程中，需要进行市场调研、成本估算和风险评估，以确保预算的合理性和可行性。
二、资金筹措根据项目预算，需要筹措足够的资金以支持项目的实施。
资金筹措的方式可以包括内部融资、外部融资和合作伙伴出资等。
财务部门需要根据项目需求和资金成本，选择最优的资金筹措方式，并确保项目的资金供应。
三、成本监控成本监控是对项目实施过程中的各项成本进行跟踪和管理。
财务部门需要定期收集项目成本数据，进行成本核算和分析，及时发现和解决成本超支等问题。
同时，还需要监控外部环境变化对项目成本的影响，如原材料价格的波动等。
四、收入管理收入管理主要是对项目实施过程中产生的收入进行跟踪和管理。
财务部门需要制定合理的销售策略，确保收入的及时回收。
同时，还需要监控客户信用风险，防止坏账的发生。
对于长期项目，还需要考虑如何处理后续服务和维护收入。
五、利润核算利润核算是对项目实施过程中产生的利润进行核算和分析。
财务部门需要根据收入和成本数据，定期进行利润核算，及时发现和解决利润问题。
同时，还需要根据项目利润情况，调整项目策略和预算，以提高项目的盈利水平。
六、报告编制报告编制是对项目财务管理的过程和结果进行记录和报告。
财务部门需要根据相关法规和公司政策，编制财务报表、税务申报表和其他相关报告。
同时，还需要向管理层提供定期的财务报告，以帮助他们了解项目的财务状况和经营成果。
七、风险评估风险评估是对项目实施过程中可能出现的财务风险进行评估和管理。
财务部门需要与其他部门合作，识别和分析项目中存在的财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
同时，还需要制定相应的风险管理策略和预案，以应对可能出现的财务风险。
八、决策支持决策支持是为管理层提供财务方面的支持和建议。
财务部门需要根据市场环境、项目状况和其他相关因素，为管理层提供有关投资决策、战略规划和运营改善等方面的建议和支持。
财务预算管理程序
财务预算管理程序依据GB/T19001-2008idtISO9001：2008标准建立文件编号：发放号：编制：审核：批准：批准日期:1目的及时、全面、准确地制定集团公司的财务预算，规范集团公司财务预算管理工作，为集团公司全面完成各项任务目标提供支持。
2适用范围集团公司及所属分、子公司财务预算的控制和管理。
3职责3.1财务预算部组织收集预算信息，编制年度预算，实施预算计划，改进预算管理，并负责本文件的编制、解释、指导与监督检查。
3.2其他单位3.2.1按照财务预算部要求，负责收集和上报本单位的有关预算信息；3.2.2严格执行集团公司下达的年度预算，接受财务预算部的监督和检查；3.2.3向财务预算部报告年度预算的完成情况，提出改进措施。
4工作程序财务预算管理执行《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》和《xx集团有限公司财务会计管理制度》。
4.1预算信息的收集各单位收集本单位的预算信息，并根据实际情况进行评估和调整后上报财务预算部，为集团公司编制年度预算提供材料。
4.2预算计划的制定4.2.1编制年度预算草案财务预算部根据集团公司的整体要求、实际情况和各单位上报的预算信息（包括损益预算、成本预算、收入预算、管理费用和财务费用预算、营运间接费用预算、营业外收支预算、资金预算），编制年度预算草案。
4.2.2年度预算草案的修改、完善和确定4.2.2.1财务预算部对编制的年度预算草案进行审核，同各单位充分沟通后，修改完善预算草案的编制，下发年度预算整体目标。
4.2.2.2财务预算部根据集团公司年度预算整体目标，分解预算目标并修改、完善年度预算草案之后，上报集团公司领导审核，然后经职代会审批通过后，形成正式年度预算。
4.3年度预算的执行与控制4.3.1集团公司年度预算一经正式下达，各预算执行单位必须认真组织实施，将预算指标层层分解，形成多层次的预算执行责任体系。
对于预算外的项目支出，应当经相关领导按权限审批后支出。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、预算管理：1.编制年度财务预算，包括营业收入、费用开支等项目的细项预算；2.预算执行与控制，监测财务状况，确保实际支出与预算一致；3.定期进行预算执行情况的报告，并及时调整预算。
二、会计核算：1.建立会计凭证、账簿和报表等财务记录和报告的规范；2.严格按照会计政策和准则，确保财务信息的准确性和可靠性；3.进行财务账务的核算和调整，编制财务报表。
三、成本管理：1.确立并完善成本核算制度，包括直接成本和间接成本的分摊与计算；2.实施成本控制，对成本进行分析、核实和评估，提出降低成本的建议；3.定期进行成本核算和成本效益分析。
四、资金管理：1.建立资金预测和计划制度，确保企业有足够的流动资金；2.确定资金投资和融资策略，进行资金配置和管理；3.控制企业的资金风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等；4.优化现金流，提高资金使用效率。
五、内部控制：1.建立健全的内部控制制度，确保企业财务活动的合规性和规范性；2.设立授权和职责分工，明确各岗位的职责和权限；3.建立审计制度，定期进行财务内部审计和外部审计；4.风险管理，建立风险评估和控制机制。
六、报税和合规：1.按照法律法规和税务要求，准确报税和缴税；2.缴纳社会保险费和其他法定金融费用；3.及时关注财务、税务和相关部门的最新政策和法规更新。
七、财务报告和分析：1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；2.进行财务分析和比较分析，评估企业的财务状况和经营绩效；3.提供财务信息和分析报告，为决策提供依据。
以上是一个财务管理制度及流程的概述，实际情况可能会因企业规模、行业特点和法律法规等因素而有所差异。
在实施财务管理制度及流程时，企业应根据自身情况进行具体的细化和完善，并不断优化和更新。
财务部门预算流程
财务部门预算流程在现代企业管理中，预算是财务部门中一项重要的任务，它提供了决策者所需的财务信息和指导，有助于进行战略规划和资源分配。
本文将详细介绍财务部门预算流程。
1. 制定预算目标在财务部门开始制定预算之前，首先需要明确预算的目标。
这包括确定预算周期（一般是一年），明确预算的范围和内容，以及制定预算的时间表。
预算目标应与公司整体战略和目标相一致，同时也需考虑市场环境、行业趋势和公司内部资源等因素。
2. 收集数据和信息财务部门在制定预算之前需要收集大量的数据和信息，这包括过去的财务报表、销售数据、成本信息、市场研究报告等。
这些数据和信息是制定预算的基础，通过对其进行分析和归纳，可以准确评估公司的现状和未来趋势，为预算编制提供依据。
3. 编制预算计划在完成数据和信息的收集与分析后，财务部门开始编制预算计划。
预算计划通常包括资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，同时也考虑到公司的战略目标、销售预测、成本控制和资金需求等方面。
预算计划需要根据过去的数据和行业趋势进行合理的估计，确保预算的可行性和准确性。
4. 预算审核和调整编制好的预算计划需要进行审核和调整，确保其合理性和准确性。
这一过程通常由财务主管或相关领导进行，他们会对预算计划进行全面的评估，并提出修改意见或调整建议。
财务部门根据审核结果进行相应的调整和修订，确保预算计划与公司整体目标相一致。
5. 预算执行和控制预算计划通过审核和调整后，财务部门将其分发给各个部门和项目负责人。
预算执行和控制是财务部门预算流程的关键环节，它涉及到对实际支出和收入进行监控和记录。
财务部门需要与各个部门密切合作，及时了解他们的实际支出情况，并与预算计划进行对比和分析。
6. 预算报告和分析财务部门需要定期向公司高层管理层和决策者提交预算报告。
预算报告通常包括公司整体预算执行情况、各个部门的预算执行情况和偏差分析等内容，旨在提供给管理层参考和决策支持。
通过对预算报告的分析，管理层可以了解公司的财务状况和经营绩效，并及时采取相应的措施进行调整和改进。
预算管理流程
预算管理流程预算管理是一项重要的管理工作，它能够帮助企业合理规划和控制财务资源的使用。
以下是一个典型的预算管理流程：1. 制定预算目标：管理层根据企业的战略目标和市场环境，确定预算期间的财务目标和指标。
这些目标可能包括利润、销售额、成本、投资、现金流等。
2. 收集数据和信息：收集和整理与预算编制相关的数据和资料。
这些信息包括过去的财务报表、市场研究报告、竞争对手的数据、管理人员的经验等。
3. 编制预算计划：根据收集到的数据和信息，对各个部门和项目进行预算计划编制。
这需要与各个部门的负责人和经理合作，确定各项费用、收入和投资的预算数额。
4. 提交和审核预算计划：将编制好的预算计划提交给相关的审批者进行审核。
通常情况下，财务部门会对预算进行审查，与各个部门的负责人进行讨论和协商，确保预算的合理性和可行性。
5. 批准和发布预算计划：经过审核后，预算计划得到批准并发布给各个部门。
这时财务和管理人员需要向各个部门解释和说明预算计划的内容，以便他们理解和遵守预算目标。
6. 实施和监控预算计划：各个部门按照预算计划开展工作，并定期向财务部门汇报实际的财务数据。
财务部门对实际数据进行分析和对比，与预算目标进行比较，发现偏差并采取措施进行调整。
7. 偏差分析和控制：根据实际与预算之间的差异，进行偏差分析，找出原因并采取相应的控制措施。
如果偏差在可接受的范围内，可以调整预算目标和计划；如果偏差较大，需要进行详细的分析和调整预算。
8. 定期报告和绩效评估：根据预算管理的结果和实施情况，财务部门定期向管理层和股东报告预算的执行情况。
这些报告包括预算与实际之间的偏差、原因分析、控制措施和下一步的调整计划。
同时还需对预算的绩效进行评估，判断预算计划是否达到了预期的效果。
9. 修订和更新预算计划：根据企业的发展和市场变化，预算计划需要进行修订和更新。
这可能包括调整预算目标、费用和收入的计划、投资计划等。
修订和更新的预算计划需要再次经过审批和发布，并继续执行和监控。
全面预算管理流程
全面预算管理流程全面预算管理流程是指企业对预算进行全面、系统的管理和控制，以实现财务目标和经营战略的有效实施。
下面将详细介绍一个全面预算管理的流程。
1. 确定战略目标和财务目标：企业需要首先明确战略目标和财务目标，即整体经营发展的目标和财务指标，如销售增长率、利润率等。
2. 制定预算指标：根据战略目标和财务目标，制定各个部门的预算指标，包括销售预算、生产预算、人力资源预算等，涉及到各个方面的财务指标和成本控制。
3. 预算编制与复核：各部门根据预算指标，编制相应的预算计划，并提交给财务部门进行复核。
财务部门会对预算计划进行核实和审核，确保其合理性和可行性。
4. 预算执行与控制：一旦预算计划获得批准，各部门需要按照预算计划执行，并进行实际的支出和收入的监控与控制。
定期对实际情况与预算计划进行对比分析，及时进行调整和控制。
5. 预算绩效评估：根据预算计划和实际情况的对比分析，评估预算的绩效，并与财务目标进行对比，以评估预算的有效性和可行性，及时调整和改进预算计划。
6. 预算报告与沟通：财务部门需要定期向高层管理层和各部门提供预算执行情况的报告，包括预算与实际情况的对比分析和考核结果。
通过沟通和讨论，及时解决问题和调整预算计划。
7. 预算修订与追踪：企业在实施预算管理过程中，随时根据经营环境和市场变化，对预算进行修订和实时追踪，以确保预算的灵活性和适应性。
8. 奖惩激励机制：企业可以根据预算执行情况对各部门和个人进行奖惩激励，以推动预算的有效执行和实施。
9. 预算培训和宣传：企业需要加强预算管理的培训和宣传，提高员工对预算管理的认知和理解，增强员工的预算意识和责任感。
10. 不断完善与改进：企业需要定期对预算管理流程进行评估和改进，以适应外部环境和内部需求的变化，提高预算管理的效率和效果。
综上所述，全面预算管理流程是一个系统、全面、动态的过程，需要企业各部门的合作与支持，通过预算管理的有效实施，企业可以更加精确地掌握经营状况和财务情况，实现财务目标和经营战略的有效实施。
公司财务管理制度及流程（3篇）
公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是指为规范公司财务管理行为、确保财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和流程。
下面是一般性的公司财务管理制度及流程：1. 财务筹划：制定财务目标、计划和预算，并进行资金筹划。
2. 财务分析：对公司的财务状况和经营情况进行定期分析，提供财务决策的依据。
3. 会计核算：按照国家的财务会计准则，进行财务会计核算，包括凭证的登记、账簿的填制、财务报表的编制等。
4. 成本核算：对公司的生产成本进行核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等的计算。
5. 资金管理：负责公司资金的筹措、使用、结余和监督，确保资金的安全和合理利用。
6. 财务审计：定期对公司的财务状况、资金使用情况进行内部或外部审计，确保财务报表的准确性和真实性。
7. 税务管理：负责公司的税务筹划、纳税申报、税款缴纳等工作，确保公司的合法合规缴税。
8. 风险管理：对公司可能面临的财务风险进行分析和评估，并制定相应的风险管理策略。
9. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保公司的财务活动符合公司政策和法规，并防范财务风险。
10. 报告与沟通：及时向公司管理层报告财务状况和相关信息，帮助管理层做出决策，并与相关部门进行有效沟通。
以上是一般性的公司财务管理制度及流程，实际操作中还要根据公司的特点和需求进行具体制定和实施。
公司财务管理制度及流程（2）公司财务管理制度和流程旨在确保公司财务的正常运行和管理，以及保护公司的财产和利益。
以下是一般的公司财务管理制度及流程的基本内容：1. 财务管理制度的建立：- 确定财务管理的目标和原则；- 制定公司财务管理制度的规章制度、工作流程和操作规范。
2. 财务统筹和预算管理：- 根据公司的经营目标和战略制定年度和季度预算；- 管理和控制预算执行情况，进行预算修订和调整。
3. 财务会计管理：- 设立有效的会计体系，包括资产、负债、收入、费用等核算科目；- 制定会计准则和会计政策；- 组织财务会计报告，包括财务报表、财务分析报告等。
财务预算流程
财务预算流程财务预算是企业经营管理中非常重要的一环，它不仅可以帮助企业合理分配资源，提高资金利用效率，还可以为企业未来的发展规划提供重要参考。
财务预算流程是指在编制财务预算时所需要进行的一系列步骤和程序。
下面将详细介绍财务预算流程的具体内容。
第一步，确定预算编制的时间范围。
在进行财务预算编制之前，首先需要确定预算编制的时间范围。
一般来说，财务预算可以分为长期预算和短期预算。
长期预算一般包括3-5年的时间范围，用于规划企业未来的发展方向和目标；短期预算则一般包括1年的时间范围，用于具体的经营计划和目标的实现。
第二步，收集相关信息和数据。
在确定了预算编制的时间范围之后，接下来需要收集相关的信息和数据。
这些信息和数据可以包括历史财务数据、市场情况、行业发展趋势、政策法规等。
通过对这些信息和数据的收集和分析，可以更好地把握企业所处的环境和面临的挑战，为预算编制提供依据。
第三步，制定预算编制的指导方针和原则。
在进行财务预算编制之前，企业需要明确预算编制的指导方针和原则。
这些指导方针和原则可以包括预算编制的基本原则、预算编制的程序和责任分工、预算编制的控制标准等。
通过制定明确的指导方针和原则，可以确保预算编制的科学性和合理性。
第四步，编制各项预算。
在确定了预算编制的时间范围、收集了相关信息和数据，并制定了预算编制的指导方针和原则之后，接下来就是具体的预算编制工作。
预算编制可以包括资金预算、成本预算、销售预算、利润预算等各项内容。
在编制各项预算时，需要充分考虑企业的实际情况和发展需求，确保预算的科学性和可行性。
第五步，审核和调整预算。
在完成各项预算的编制之后，需要对预算进行审核和调整。
这包括对预算的合理性和完整性进行审查，对预算中存在的问题和矛盾进行调整和修正。
通过审核和调整，可以确保预算的科学性和可行性，为企业的经营管理提供准确的参考依据。
第六步，执行和控制预算。
在完成了预算的编制、审核和调整之后，接下来就是预算的执行和控制。
财务预算工作流程、费用报销管理流程
预算编制资料存档
财务部
整理汇总预算编制资料并存档，以备查用
费用报销管理流程
节点
总经理
财务部
出纳
会计
各部门
相关规程 /表单
费用报销管理流程说明
流程节点
责任人
工作说明
1
产生费用
各部门
因出差、招待、采购等产生的费用，报销人员必须取得完整真实、合法的原始凭证
2
签字确认
各部门
1.员工个人在凭单上签字确认，所有签名均应附注日期
预算
财务部
对各部门预算进行汇总，试算平衡
3
制定公司总体预算方案
财务部
编制出公司的《年度财务预算汇总表》预计公司总体预算方案,上报上级领导审核
审核
财务经理
审查财务预算的编制是否符合公司拟定的年度经营目标和预算目标。通过则提交总经理审核；未通过则提出进一步修订完善的意见，通知由财务部修正调整预算草案
审核
财务预算工作流程
节点
总经理
财务经理
财务部
各部门
关联规程/表单
财务预算管理流程说明
流程节点
责任人
工作说明
1
确定公司经营和预算目标
总经理
每年年初总经理应收集相关财务信息，确定新年度公司经营目标和预算目标，并下达给财务部和公司各部门
制定预算编制办法和原则
财务部
1.根据国家财务法律法规和行业要求，结合企业实际情况预算编制办法和原则
3
审核报销
出纳
核对员工上交的报销的相关票据是否齐全，填写是否真正确，发票是否合规，报销是否符合相关标准、是否符合报销审批签字程序等，通过则办理报销业务（依据现金收付凭证收款/付款，报销人签字）以及其他相关手续
财务公司全面预算管理制度
财务公司全面预算管理制度财务公司全面预算管理制度是为了有效管理公司的财务资源、优化资金运作、确保经济效益、合规经营而制定的一套体系化的管理规范。
以下是一个可能包含在财务公司全面预算管理制度中的一些主要方面：1.预算编制流程：制定年度、季度、月度财务预算。
确定预算编制责任人，明确各部门的预算编制责任和权限。
确立预算编制的时间表和计划。
2.预算审核与批准：设立预算审核委员会或相应负责机构。
预算审核流程，确保预算的真实性和可行性。
预算批准的程序，确定谁有权批准各个层面的预算。
3.预算执行和监控：确定预算执行责任人，监督各部门的预算执行情况。
设立预算执行报告制度，定期报告实际支出与预算的差异。
确立异常情况的纠正措施和流程。
4.业务单位预算管理：将公司整体预算分解到各个业务单位。
业务单位根据公司总体预算，编制具体业务预算。
部门负责人对业务单位的预算执行负责。
5.资金流动与融资计划：管理公司资金流动，确保资金在各项支出中的合理配置。
制定融资计划，包括借款、发行债券等方式，以满足公司的运营和投资需求。
6.费用管理与控制：设定费用预算，包括人力成本、行政费用、运营成本等。
建立费用控制制度，确保费用在预算范围内。
7.绩效评估与奖惩机制：设立绩效评估体系，将实际绩效与预算进行比较。
建立奖惩机制，激励预算执行良好的部门和个人，对超支的进行相应的处罚。
8.信息披露与沟通：确保预算信息的透明度，对公司内外相关方进行及时的信息披露。
建立有效的沟通机制，确保各层级之间、各部门之间的沟通畅通。
9.法规合规性：确保预算制度的合规性，符合国家相关法规和财务会计准则。
定期进行内部和外部审计，确保公司财务活动的合规性。
以上是一个全面预算管理制度可能包含的主要方面，具体的制度内容应根据财务公司的业务模式、规模和法规要求进行调整和完善。
财务预算管理流程及工作标准
财务部长审阅后报总会计师及总经理审阅。
3个工作日
管理点
根据集团公司要求布置年度财务预算。
编制公司财务预算
E4
任务程序
下属单位财务预算
公司财务预算
根据分公司、项目部上报预算，汇总编制公司预算；
7个工作日
审核财务预算，提出具体修改意见，各单位进行修改；
10个工作日
汇总编制公司财务预算，报总会计师、总经理审阅，然后报董事会审批。
3、财务预算管理流程及工作标准
财务预算工作标准
编号：ZTYJ-B-CWB-3-003 共 1 页 第 1 页
任务名称
节点
任务程序及管理点
时限
相关资料
制定财务预算的编制要求
E2
E3
任务程序
预算布置等文件
根据集团公司要求和公司年度目标进行财务预算布置，提出公司年度财务预算目标；
10个工作日
制定年度财务预算的具体编制要求；
E7
E8
任务程序
调整后的公司财预算
年中根据分析差异调整预算；
10个工作日
形成预算调整报告，报总会计师、总经理审阅，董事会审批；
3个工作日
执行调整后预算。
管理点
对下属单位调整依据进行审核，正确编制调整预算。
编制：闫红尚审核：薛宗永
5个工作日
管理点
严格审核下属单位预算，全面、完整、正确编制公司财务预算。
监督检查
E5
E6
任务程序
预算差异分析资料
检查各下属单位预算执行情况；
10个工作日
汇总下属单位上报资料，根据实际执行情况对比预算分析差异；
10个工作日
年中及年末做预算执行情况报告。
财务管理 - 完善预算的七个步骤
财务管理 - 完善预算的七个步骤导言在个人、组织或企业的日常运营中，财务管理起着至关重要的作用。
作为有效的财务管理工具之一，预算的制定是确保财务目标实现和财务稳定的关键步骤。
然而，很多人在预算制定过程中面临困惑和挑战。
本文将介绍完善预算的七个步骤，帮助读者更加有效地进行财务管理和预算制定。
步骤1：设立明确的目标和需求在制定预算之前，首先需要明确所要达到的目标和满足的需求。
财务目标可能包括增加收入、降低开支、改善现金流等，而需求可能涉及到投资项目、人力资源、市场推广等方面。
设定明确的目标和需求可以为整个预算制定过程提供明确的指导和方向。
步骤2：收集和整理财务数据在制定预算之前，需要收集和整理相关的财务数据。
这些数据包括过去的财务报表、收入和支出记录、市场趋势等。
通过对这些数据的分析和整理，可以更好地了解过去的财务状况和预测未来的财务走势，为预算制定提供基础和依据。
步骤3：审查和评估现有的预算如果已经存在预算，那么在制定新的预算之前，需要审查和评估现有的预算。
这包括对预算执行情况的分析和评估，以及对预算设定的合理性和有效性的评估。
通过审查和评估现有的预算，可以发现其中的不足和问题，并作出相应的改进和调整。
步骤4：制定财务目标和指标在制定预算之前，需要明确财务目标和指标，以量化所要达到的目标。
财务目标可能包括收入目标、利润目标、现金流目标等，而财务指标可能包括销售额、利润率、现金流量等。
明确财务目标和指标可以为预算制定和执行提供具体的标准和依据。
步骤5：制定预算计划在明确目标和指标之后，需要制定预算计划。
预算计划涉及到具体的收入和支出项目，以及相应的金额和时间安排。
在制定预算计划时，需要考虑各种因素，如市场趋势、成本变化、竞争环境等。
同时，还需要确保预算计划的合理性、可行性和可持续性。
步骤6：实施和监控预算一旦制定了预算计划，就需要开始实施和监控预算。
实施预算需要将预算计划转化为具体的行动，并确保各项预算按照计划进行。
财务管理制度下的预算管理流程
财务管理制度下的预算管理流程随着企业规模的不断扩大和发展，财务管理制度变得日益重要。
预算管理是财务管理中的一个关键环节，它是企业进行资金调配和资源分配的重要工具。
下面将详细介绍财务管理制度下的预算管理流程。
首先，在财务管理制度下，预算管理流程的第一步是制定预算目标和策略。
企业需要根据其战略规划和经营目标，制定年度预算目标，明确预算的总体方向和策略。
这一步中，需要考虑到企业的核心业务、市场环境、竞争对手以及内外部风险因素等多方面的因素，确保制定的预算目标与企业的实际情况相适应。
其次，制定预算计划是预算管理流程的第二步。
在这一步中，企业需要具体规划每个部门的预算，并设定合理的预算指标。
财务部门与各部门负责人协调合作，根据企业的预算目标，确定各部门的预算额度和使用范围。
这个过程中需要充分考虑各部门的需求和限制条件，以确保各部门的预算计划合理可行。
第三步是预算执行和监控。
在财务管理制度下，企业需要建立健全的预算执行和监控机制。
财务部门负责监督各部门按照预算计划执行，定期与各部门负责人进行沟通和核查，并要求各部门提供相应的预算执行报告。
这一步的目的是及时掌握预算执行情况，发现问题并及时加以解决，确保企业的预算得以有效执行。
第四步是预算调整和修订。
在实际经营中，企业可能会面临各种变化，如市场情况、经济环境、采购成本等因素的变动。
为了应对这些变化，企业需要及时对预算进行调整和修订。
财务部门负责与各部门负责人沟通，了解变动的原因和影响，并根据实际情况对预算进行修订。
这一步的关键是灵活性和及时性，以确保预算始终与企业的实际情况相匹配。
最后，是对预算执行结果进行评估和总结。
企业需要定期对预算执行结果进行评估，分析偏差原因，总结经验教训，为制定下一个年度预算提供参考。
财务部门负责编制预算执行报告，并与各部门负责人进行沟通和交流。
这一步的目的是不断改进预算管理的方法和流程，提高预算管理的效益和准确性。
总结来说，财务管理制度下的预算管理流程包括制定预算目标和策略、制定预算计划、预算执行和监控、预算调整和修订，以及对预算执行结果进行评估和总结。
财务费用预算管理制度
财务费用预算管理制度1. 引言2. 财务费用预算编制2.1 目标确定财务费用预算的编制应该根据企业的经营目标和财务政策来确定。
同时，还需要考虑到市场环境、行业特点以及竞争对手的情况。
2.2 预算编制程序2.2.1收集资料：财务部门应该收集与财务费用相关的各项数据，包括历史数据、市场数据、成本数据等。
2.2.2制定预算方案：根据收集到的数据，财务部门应该制定财务费用预算的具体方案，包括预算的时间范围、预算的分项和预算的金额等。
2.2.3预算审核：预算方案需要经过企业的管理层和财务部门进行审核和审批。
审批通过后，方可以进入下一步。
预算编制：根据预算方案，财务部门开始进行财务费用的具体编制工作。
编制过程中，需要注意数据的准确性和合理性。
2.2.5预算调整：当市场环境发生变化或者其他因素影响到预算的执行时，需要及时调整预算方案。
3. 财务费用预算执行3.1 预算执行责任3.1.1预算执行责任明确：公司应该明确各个部门的预算执行责任，并将其纳入绩效考核体系。
3.1.2预算执行报告：各个部门应该按照规定的时间提交预算执行报告，包括预算执行情况、偏差分析和原因分析等。
3.2 财务费用控制3.2.1财务费用控制监督：财务部门应该对财务费用的执行情况进行监督和控制，及时发现偏差并采取相应措施。
财务费用调整：当财务费用偏差较大时，财务部门可以根据实际情况调整预算，以确保预算的执行效果。
4. 财务费用预算评估4.1 预算评估方法4.1.1预算执行评估：对财务费用的预算执行情况进行评估，包括与实际支出的对比、偏差分析和成本效益分析等。
4.1.2预算调整评估：对预算调整后的财务费用执行情况进行评估，分析调整对预算执行效果的影响。
4.2 评估结果的应用评估结果应该及时向企业管理层反馈，并作为预算编制和控制的依据，为管理层决策提供参考。
5. 附则本制度应该按照企业的具体情况进行调整和完善，以确保财务费用预算管理的有效性和可行性。
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1目的
明确地产平台及城市公司财务预算编制、执行及反馈流程，保证经营目标的实现。
2适用范围
地产平台及城市公司财务预算及执行情况的管理。
3术语和定义
3.1预算：预算按公司下达的指标和项目开发业务要求进行编制；预算按不同的预算期分
为年度预算和月度滚动执行预算；按不同的预算性质，分为总预算、分预算。
总预算：总预算是以公司总体资产经营、生产经营和资本经营为对象，涵盖公司资产负债、损益、现金流量以及预算责任指标等预算内容。
3.2零基预算：是指预算编制时，从零点开始，对所有业务的费用开支均作详尽的审查、
分析，确认其是否必要合理和合法，进行综合平衡，从而确定预算费用。
3.3预算期间：年度预算期间为每年公历1月1日起，到12月31日止；月度预算期间每
月1日起，到月底止。
4关键活动描述
4.1预算编制原则
4.1.1企业的一切财务收支活动都必须纳入预算管理。
4.1.2各项预算活动必须建立在客观、合理把握预期市场环境的基础上编制。
4.1.3销售预算是全面预算管理的起点，现金流量预算是全面预算管理的核心内容。
4.1.4年度预算编制应与企业中长期发展规划相结合。
4.1.5科学决策，严格管理，严格监督，严格考核。
4.2预算编制
4.2.1年度预算的编制：
1)在每年11月（时间将根据集团确定的最终时间进行调整）财务管理中心、运营管
理中心依据集团及总裁要求组织进行地产平台本年度计划与预算总结，并测算下年
度经营数据。
2)总裁根据测算结果，并结合地产平台战略需要和集团要求，提出下一年度的总体经
营目标。
3)总裁提出次年的经营目标和预算指标，经运营管理中心组织讨论确定，作为预算编
制的依据。
4)财务管理中心在每年的12月上旬将下一年度的年度预算编制通知下达至地产平台
各部门、城市公司各部门。
各部门按照通知规定的内容、程序、时间进度等编制本
部门的预算草案，并于12月下旬经本部门（城市公司财务部负责指导、组织城市
公司各个部门编制预算草案，并汇总编制城市公司预算草案，报总经理审核）负责
人核准后报财务管理中心。
4.2.2预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、
概率预算等办法进行编制。
1)固定预算是根据预算期内正常的、可实现的某一业务量水平编制的预算，一般适用
于固定费用或者数额比较稳定的预算项目。
2)弹性预算是在按照成本（费用）习性分类的基础上，根据量、本、利之间的依存关
系编制的计算，一般适用于与预算责任部门业务量有关的成本（费用）、利润等预
算项目。
3)滚动预算是随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算，一
般适用于季度预算的编制。
4)零基预算是对预算收支以零为基点，对预算期内各项支出的必要性、合理性或者各
项收入的可行性以及预算数额的大小，逐项审议决策从而予以确定收支水平的预
算，一般适用于经费单位预算或不经常发生的以及预算编制基础变化较大的预算项
目，如对外投资、对外捐赠等。
5)概率预算是对具有不确定性的预算项目，估计其发生各种变化的概率，根据可能出
现的最大值和最小值计算出期望值据以编制的预算，一般适用于难以预测变动趋势
的预算项目，如销售新楼盘、开拓外地新项目等。
4.2.3各部门在上报预算草案的同时，应提出本年度同口径预算实际执行情况，对预算编制
结果及与本年度预算实际执行情况的差异进行分析和说明并将年度预算一次分解到月度。
4.2.4下一年年度预算由财务管理中心在本年度12月底前编制完毕，总裁组织召开预算平
衡会，平衡修正后的年度预算经财务分管领导、总裁审核后报董事长审批。
财务管理中心于1月份下达各部门（包括城市公司）执行。
4.2.5月度资金计划的编制，详见《资金计划管理流程》
4.2.6预算编制要求
1)总体要求：地产平台当年计划作为编制预算的依据。
2)销售预算编制：依据营销计划和价格政策确定当年销售数量预算、实收款回收预算、
销售收入预算和销售费用预算，分项目（楼号）、产品进行预测、编制。
3)成本预算编制：根据施工（生产）计划，以土地、前期、基础设施、建安工程、公
共配套设施、开发间接费等类别为基础，按项目分明细科目编制工程成本预算。
4)费用预算编制：主要包括管理费用、销售费用、财务费用。
管理费用以下年度工作
计划及人员编制等综合因素为参考，结合本年度指导思想编制。
销售费用参考年度
销售预测，结合历史数据编制。
财务费用预算按资金预算编制。
5)投资预算编制：根据地产平台发展规划和相关政策进行编制。
6)资金预算编制：见《资金计划管理流程》。
7)固定资产购置预算编制：根据地产平台年度经营计划和工作计划进行编制。
8)在此基础上，可根据需要编制预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表和其
他有关附表，具体报表体系按年度预算编制通知执行。
4.3预算执行
4.3.1预算下达后，地产平台、城市公司各部门应将预算控制指标分解落实到各个岗位或个
人，并要求责任人严格执行。
4.3.2预算执行过程中出现异常情况应及时通报地产平台财务管理中心/城市公司财务部，
必要时由财务管理中心报请决策层或集团，采取措施予以解决。
4.4地产平台实行预算执行情况报告制度
4.4.1城市公司预算执行情况报告制度由城市公司财务部负责，要求各预算责任部门定期
（月度、季度、半年度和年度）报告预算的执行情况。
城市公司各部门每月末根据部门实际业务开展情况，将本部门预算执行情况进行简要分析，形成书面报告报公司财务部，财务部汇总后形成城市公司月度分析报告，报地产平台财务管理中心；并根据需要在平台月度运营会（或预算分析会）上进行汇报。
4.4.2平台预算执行情况报告制度由财务管理中心负责，要求各预算责任部门定期（月度、
季度、半年度和年度）报告预算的执行情况。
平台各部门每月末根据部门实际业务开展情况，将本部门预算执行情况进行简要分析，形成书面报告报平台财务管理中心，财务管理中心汇总后，结合城市公司月度分析报告，编制平台月度分析报告；并根据需要在平台月度运营会（或预算分析会）上进行汇报。
4.4.3在上述月度简要分析基础上，季度进行汇总简要分析（季度分析与当季第三月分析合
并），半年度进行综合分析（半年度分析与当年最后一季度分析合并），年度进行全面分析；在预算执行过程中根据需要还将对重要预算项目进行专题分析。
4.4.4财务管理中心在预算期结束后15天内，将预算执行情况分析报告提交决策层，要求
对预算执行结果、与预算的差异、预算执行过程中存在的问题及对策，对预算管理状况进行分析。
4.5预算调整与追加
4.5.1预算调整是指经平台批准的年度预算，在执行过程中，由于地产平台主要预算前提或
经营环境发生重大变化，使得某些预算指标需在预算项目间进行重新分配、归并或修正，进而对预算指标进行调整的过程。
4.5.2每年7月，地产平台、城市公司各部门统计需进行调整的预算，城市公司各部门将调
整数据先汇总至城市公司财务部，财务部在经过分管领导审核，城市公司总经理审批后，报地产平台财务管理中心；总部各部门将数据先汇总至财务管理中心，财务管理中心将调整后的预算方案按照《组织权责手册》进行报批。
如果为年度费用预算（含固定资产购置预算）外，且该事项费用支出20万元以上的，需经董事长审批。
4.5.3平台各部门及城市公司不得擅自调整预算，在预算调整申请未被批准前，平台各部门
及城市公司必须严格按原预算指标执行。
4.6预算分析及考核
4.6.1预算分析是通过对企业的有关财务数据进行汇总、计算、对比，反映和评价企业的财
务状况和经营成果。
通过预算分析，可以查明企业经营活动的内在联系，考核企业的工作业绩。
4.6.2预算分析方法：预算分析可以采用比率分析法、比较分析法、因素分析法。
1)比率分析法是通过计算相关项目之间的比率，借以分析和评价企业财务状况及生产
经营管理中存在的问题的方法。
2)比较分析法是通过同一指标的实际发生额与预算额进行对比，从而分析差异的一种
方法。
3)因素分析法是确定影响预算指标的各因素对预算影响程度的一种分析法。
利用因素
分析法，一方面可以全面分析各个因素对某一个预算指标的影响，也可以单独寻求
某一个因素对该预算指标的影响。
4.6.3建立预算分析考核制度，针对预算责任偏差，财务管理中心及预算责任部门应当充分、
客观地分析差异产生的原因，提出相应的解决措施或建议，并提交总裁决议，并应定期召开预算分析会议，全面掌握预算的执行情况，充分、客观地分析预算偏差产生的原因，提出相应的解决措施或建议，以纠正预算责任中的偏差，确保预算指标的完成。
4.6.4财务管理中心应当定期组织预算检查，纠正预算责任中存在的问题，维护预算管理的
严肃性。
检查工作结束后，应当形成专项报告，提交决策层，作为预算调整、改进内部经营管理和绩效考核的一项重要参考。
4.6.5会计年度终了，财务管理中心应当向决策层报告预算责任情况，并依据预算完成情况
和预算检查情况对预算责任部门进行考核。
严格考核预算责任结果，落实经营考核政策，实现目标预算的“严考核、硬兑现”。
5支持性文件
无
6相关记录
6.1《年度财务预算表》（平台版）
6.2《年度财务预算表》（城市公司版）。