第四章 国际结算方式之二——托收

委托人 （出口商） ( ( 7 结 汇 )
买卖合同
(1)发货
付款人 （进口商）
(
2 委 托 (3)委托
4 提 示
托收行 (6)付款
)
(5)付款或 承兑
)
代收行/提示行
二、托收当事人及其责任





1．委托方（Principal） 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是 托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称 出票人。 委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。



承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出口商来说在 收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完 全要依靠进口商的信用来收取货款了。 承兑交单的风险损失有：货款的损失、出口商的卖方 贷款利息（如果有）、运输费用、办理各种单证的费 用、银行费用等等。 假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单， 则风险损失如同承兑交单。 光票托收的风险损失是托收款和银行费用。
二、托收风险的来源



托收风险主要来自于： 1、市场风险。 2、进口国环境变化的风险。 3、进口商经营能力的风险。
三、托收风险的防范


1、了解进口国有关政策规定。 这些政策与托收业务关系交密切的主要是进口国 家的银行（代收行）是否做远期付款交单业务以 及如何处理这类业务的；进口国海关方面在进口 手续、港口管理等方面的有关规定；进口国外汇 管制方面的有关规定。 2、对进口商的调查，包括进口商的资信情况、 经营规模等等。
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
无契约关系
委托代理关系 委托代理关系
托收行
代收行
委托（托收）申请书(collection application)


（一）定义： 托收申请书是委托人与托收银行之间关于 该笔托收业务的契约性文件，也是银行进 行该笔托收业



2．托收行（Remitting Bank） 接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是 托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托 进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货 款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所 以托收行也称寄单行。 托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。


（二）对进口商融资
1、凭信托收据借单 银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信 托收据（T/R）交给代收行，凭以借出货运单据先 行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行， 换回信托收据。 是D/P的变通。 2、凭银行担保提货 3、使用融通汇票贴现对进口商融资


第五节 托收统一规则
（二）主要内容： 1、托收的交单条件。 2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。 信汇（M/T）或电汇（T/T）。 3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存 仓、保险。 4、银行费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应 明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行 就不得交单。

另外，提示行（Presenting Bank）是向付款人提示单 据的银行。 再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一 个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物 存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代 理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的 代理”（a representative to act as case-of-need）。
5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝 证书。 6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物 的处理办法。 7、付款时间的附加规定。 这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利 息，提前付款是否给予贴息等等。 8、关于指定代收行的意见。
托收委托书/托收指示(collection order)



3．代收行（Collecting Bank） 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行 就是代收行。 代收行的责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。

4．付款人（Payer或Drawee） 代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款 的一方就是付款人，也是汇票的受票人。 付款人的责任：履行付款义务
跟单托收的条件




1、付款交单 (documents against payment,D/P) 即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P at…days after sight) 2、承兑交单 (documents against acceptance,D/A)
(一)即期付款交单程序（D/P）
(1)合同
委托人 (1)发货 （出口商） (3)取得单据 (4) 轮船 公司 (9)交出提单 (10)提货
付款人 （进口商） (7) 提 示 跟 单 汇 票 (8) D/ P 付 款 D/ A 承 兑 后 到 期 付 款
(12) (5) 结 回 汇 单
汇票、 单据和 托收申 请书
(6)托收委托书和跟单汇票
第三节 托收风险

一、不同交单条件下的托收风险 从信用角度看，托收是出口商凭进口商 的信用收款，属于商业信用。 不同的托收种类其风险和损失的程度是 不同的。


从跟单托收看，付款交单风险较小。因为付款交单条 件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行 手中，仍属于出口商所有。 但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付 款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失：出口商的 卖方贷款利息（如果有）；双程运输费用（如果将货 物运回本国处理）；在进口国港口存仓、保险、支付 代理人的费用（如果货物寻求当地处理）以及货物临 时处理而带来的价格损失、银行费用等等。
本章主要内容：


一、托收概述 二、托收的分类 三、托收的风险及防范 四、托收中的融资 五、《托收统一规则》
第一节 托收概述



一、托收定义 托收（Collection）是出口方委托本地银行 根据其要求通过进口地银行向进口方提示 单据，收取货款的结算方式。 商业信用 出口商主动催收款项，属于逆汇
委托人 （出口商）
(1)发货
付款人 （进口商）
(7)结汇
(2)光票和 托收申请书
(4)提示 光票
(5)付款或 承兑
(3)托收委托书和光票 托收行 (6)付款(贷记通知) 代收行/提示行
二、跟单托收（Documentary Collection ）



跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托 收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据） 一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。
开户行
出 口 托 收 行
2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户
开户行 OC/collection advice---please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit you’re a/c with us. 进 口 代 收 行 支付委托书---我行授权你行借记我行账户 账户行
托收指示中的收款指示
1、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行账户
账户行
进 口 代 收 行 OC/collection advice----When collected please credit our a/c with you under you cable/airmail advice to us. 贷记报告单---你行账户已被贷记

5、要求收取的费用是否可以放弃。 6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。 7、付款的方式和付款通知书的形式。 8、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况 时的指示。

托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、 清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款 项收妥后如何汇交的指示。
借记报单---你行账户已被借记
出 口 托 收 行
3、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行 在国外X银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X 银行，贷记托收行账户
账户行 进 款项汇至你 口 行贷记托收 代 收 行账户 行 OC/collection advice---please collect and remit proceeds to X Bank for credit of our a/c with them under their cable/airmail advice to us. 开户行
帐 户 行 X
贷记报单---你行账户已被贷记
出 口 托 收 行
第二节 托收的种类



一、光票托收（Clean collection） 1．概念 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据 （主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一 些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍 被视为光票托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。 但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付 款的汇票较多。
托收行
(11)付款(贷记通知)
代收行/提示行
三、直接托收（Direct Collection）



银行办理的托收也包括卖方/委托人使用自己银行的 托收格式，以此作为向买方银行寄单的托收指示， 同时向自己的银行提交一份副本。这就是直接托收。 托收格式中应表示： 1、该托收遵循《托收统一规则》（522） 2、该托收应被代收行视为是从寄单行收到的