在薪资管理系统完成“五险一金”的计提与上交
薪酬绩效专员岗位职责
薪酬绩效专员岗位职责薪酬绩效专员岗位职责1一、岗位职责：1、协助配合部门主管领导，参与工资方案的制定修正；2、负责不定期对各部门考勤的检查、监督，严防考勤造假、作弊；对发现的问题，及时向主管领导汇报，并按照公司规定作出相应的处理；3、加强与绩效考核专员的沟通，严格按照公司的绩效考核方案，对绩效考核专员做出的绩效考评进行审核，并按时核算出各部门的工资总额，及时下发到各部门进行工资核算；4、负责公司后勤系统工资及绩效工资的核算；并妥善保管各部门的工资绩效工资分配方案；5、负责督促各部门的'工资核算，保证在规定的时间内核算完毕，报人力资源处进行严格审核。
对于不按公司规定进行核算、上报的，及时向主管领导汇报，并按照相关规定作出相应的处理；6、按照公司薪资管理制度，将符合要求的工资及时报主管领导审批，并做好与财务的沟通、协调，保证工资的准时发放；7、与绩效考核专员密切配合，不定期和各部门的员工交流、沟通，了解员工对工资和绩效奖金分配的满意度，及时将员工的意见反馈给部门领导；8、对公司所有的工资表进行妥善保管、存档，保证电子版与工资表的统一，同时对涉及公司机密的主要人员工资进行严格保密；9、协助劳动关系专员做好员工的档案管理方面的工作及员工卡的办理登记；10、按时完成上级领导交办的其它任务。
二、考核办法：1、对考勤监督、检查不到位，导致考勤混乱、弄虚作假的，考核50元/次；2、因与绩效考核专员工作出现不衔接，导致各部门工资总额核算出现错误的，考核50元/次；3、各部门未按照公司规定进行工资核算，不进行汇报和沟通，或者各部门工资核算表迟迟不能上交，导致工资发放延期的，考核50元/次；4、因自身工作失误，导致工资核算出现错误的，考核50元/次；5、公司主要岗位工资出现泄密、外漏的，考核100元/次；6、不服从领导安排，工作迟迟完不成，也不及时汇报的，考核50元/次。
三、任职资格：1、男女不限，24岁以上；2、大专以上学历，人力资源和法律类专业；3、1年以上工资核算岗位工作经验；4、较强的沟通协调能力，责任心强，做事谨慎细心。
工资社保公积金的计提发放的会计账务处理分录
工资社保公积金的计提发放的会计账务处理分录根据《劳动法》等相关规定，企业应当为员工支付工资，并扣除社会保险和住房公积金等费用。
在会计实务中，对于工资社保公积金的计提和发放需要进行相应的会计账务处理，以保证财务记录的准确性和合规性。
下面将详细介绍工资社保公积金的计提发放的会计账务处理分录。
1. 工资的计提和发放对于工资的计提和发放，会计分录如下：借：工资支出借：应付工资贷：银行存款具体操作为，在每个月的月末，根据员工实际出勤情况和工资标准计算当月应发工资，同时计提当月的应付工资。
随后，通过银行转账等方式将工资发放给员工，同时记账将应付工资核销。
这样，既完成了工资的计提，又确保了工资的及时发放。
2. 社会保险的计提和缴纳对于社会保险的计提和缴纳，会计分录如下：借：社会保险费支出贷：应付社会保险费借：银行存款贷：应付社会保险费具体操作为，按照国家规定的社会保险费率计算每个月应缴纳的社会保险费用，并进行相应的会计凭证记录。
随后，通过银行转账等方式将社会保险费用缴纳给相关部门，并在账务上核销应付社会保险费。
这样，既满足了企业的法定义务，又保障了员工的社会保障权益。
3. 住房公积金的计提和缴纳对于住房公积金的计提和缴纳，会计分录如下：借：住房公积金支出贷：应付住房公积金借：银行存款贷：应付住房公积金具体操作为，按照国家规定的住房公积金费率计算每个月应缴纳的住房公积金，同时进行相应的会计凭证记录。
随后，通过银行转账等方式将住房公积金缴纳给相关部门，并在账务上核销应付住房公积金。
这样，既履行了企业的法定义务，又为员工提供了住房公积金的福利保障。
综上所述，工资社保公积金的计提发放的会计账务处理分录是企业日常财务管理中至关重要的部分。
只有严格按照法律规定和会计准则进行核算和记录，才能确保企业财务信息的真实性和合规性。
希望企业会计人员在日常工作中加强会计业务能力的提升，确保工资社保公积金的计提发放符合法规要求，为企业的稳健发展提供有力的支持。
公司五险一金理流程
公司五险一金理流程
公司为员工缴纳五险一金,是企业的法定义务,也是保障员工权益的重要措施。
五险一金的理流程主要包括:
1. 确定参保人员范围:理清楚需要为哪些员工缴纳五险一金,比如正式员工、劳务派遣员工、试用期员工、兼职员工等。
2. 申报社保关系:根据人力资源部门提供的员工名单,向当地社会保险经办机构申报企业和员工的社会保险关系。
3. 计算应缴金额:根据员工工资和当地社保缴费基数标准,计算出每个员工及企业应当缴纳的五险一金金额。
4. 缴费:根据计算结果,按月或者季度向当地社保经办机构缴纳五险一金。
可以选择社保经办机构提供的缴费通知单缴费,也可以通过网上缴费等方式完成缴费。
5. 核对缴费结果:与社保经办机构核对每月缴费金额、员工缴费记录是否正确。
6. 归档留存:按照规定将缴费过程中的各项材料进行归档留存,以备日后查阅。
7. 更新员工缴费信息:如有员工离职、新增等情况,需要及时向社保经办机构更新,调整下一月的缴费记录。
按照这一理流程,公司可以确保按时、足额为员工缴纳五险一金,保障员工社会保险权益。
五险一金的账务处理
五险一金的账务处理：1.关于保险金(含五险一金）的账务处理，重庆江津的处理：A．计提：借：管理费用－社会保险贷：应付职工薪酬－社会保险B.发放工资时代扣人个应负担的部分：借：应付职工薪酬－工资贷：库存现金贷：其他应付款－社会保险C．实际交纳社会保险时：借：应付职工薪酬－社会保险借：其他应付款－社会保险贷：银行存款2.天津水仙的处理;当月缴纳时：借：管理费用-保险费（应有企业负担的部分）借：其他应收款-XX人（应有员工自己负担的部分）贷：银行存款发工资时，在工资表上注明要扣的款项：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-XX人（应有员工自己负担的部分贷：现金或银行以上哪种处理比较简单，又能充分反映业务，请你们讨论，指出不足！我的观点：1.A和C可以合并，前提是你要当月缴纳保险金。
重庆江津的处理和天津水仙的处理的处理不同，就是预提和当月缴纳的区别。
2.重庆江津的B处理和天津水仙的第二部分处理，只是其他应付款和其他应收款的区别。
到底用哪一个科目（其他应付款、其他应收款）无所谓的3.水仙的处理，假如是预提时，也会演变成重庆的模式：预提：借：管理费用-保险费贷：应付职工薪酬－社会保险缴纳：借; 应付职工薪酬－社会保险借：其他应收款-XX人（应有员工自己负担的部分贷：银行存款业务员提成的分录：计算提取后，经领导签字入账。
借：营业费用（或管理费用）--提成工资贷：应付工资--提成工资（2）发放时，填写支出报销单入账借：应付工资--提成工资贷：应交税金--个人所得税贷：现金各种税金的核算方法一、会计工作中，并不是所有的税金都通过“应交税金”科目来核算的。
二、通过“应交税金”科目核算的有：（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等1、营业税的计提和结转月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金（1）提取时借:主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加（2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加（3）上缴税金时借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：现金或银行存款2、所得税1、季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）借：所得税贷：应交税金--应交所得税（2）结转所得税借：本年利润贷：所得税（3）上缴时借：应交税金--应交所得税贷：银行存款或现金3、增值税（1）购货时借：原材料借：应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款（2）销售货物时借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金--应交增值税（销项税额）（3）上交时借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）贷：银行存款4、消费税（1）计提消费税时借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交消费税（2）上交时借：应交税金——应交消费税贷：现金或银行存款三、不通过“应交税金”科目核算的有：房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记：借：管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）贷：银行存款或现金2、代扣代缴个人所得税（1）付工资时借：应付工资贷：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金（2）上交个人所得税时借：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金或银行存款。
薪酬主管岗位职责
薪酬主管岗位职责薪酬主管岗位职责1职责描述：岗位职责：一、负责拟定公司薪酬福利政策，建立并完善薪酬福利管理及员工绩效管理体系，并组织实施。
二、负责搜集各部门岗位的业绩考核指标，制作各岗位的绩效考核表。
三、负责组织实施各部门员工绩效考核方案，并组织考核过程中的监督和指导。
四、做好公司工作计划、总结及工作述职会的组织。
五、结合日常绩效考核结果，做好员工年度绩效终评。
六、按时完成人工成本预算编制与管理、高管薪酬管理及公司员工工资、福利、奖金报表编制、报送工作。
七、负责薪酬及各项福利的'档案资料维护和管理。
八、负责五险一金计算及账户管理。
九、负责员工离入职关系办理。
十、完成领导交办的其它工作任务。
职位要求：1.文化程度：全日制大学本科及以上学历，人力资源、会计学、财务管理及相关专业；2.相关工作经验：具有2年及以上相关岗位工作经验；3.核心能力：有工作热情，能承担一定的工作强度。
具有较强的判断、理解、分析、学习能力及独立工作能力。
岗位要求：学历要求：本科语言要求：不限年龄要求：不限工作年限：5-10年薪酬主管岗位职责21、协助配合薪酬和绩效制度和体系的建立；2、外埠工资和提成的审核；3、绩效工作组织（绩效计划、绩效辅导与培训、绩效考核、绩效面谈和绩效应用）；4、绩效工资、油补（交通费用）、其他补贴和提成的汇总；5、基本工资(北京和外埠）的.审核；6、外埠绩效和薪酬的业务指导和支持；7、制定工作流程和工作标准；8、外埠分公司重要岗位人员提成的核算。
薪酬主管岗位职责31、制定企业绩效考核流程与制度规范，设计与优化考评标准与方法;2、针对年度经营管理的`实际情况和需求，及时做好绩效考核标准的调整工作;3、组织和指导各部门的绩效考核工作，协助其设计绩效考核体系与指标;4、对各部门绩效考核过程进行监督控制;5、根据绩效考核结果实施对员工的奖惩工作，组织实施绩效评价面谈;6、收集考核制度实施问题和效果，协助其他部门做好员工的培养与激励等工作，提供建议解决方案。
计提工资社保会计分录
计提工资社保会计分录
1、计提工资
借：管理费用/销售费用
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：管理费用/销售费用
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：库存现金/银行存款
有关社保的相关会计分录
1、上交社保时
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）贷：库存现金/银行存款
2、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
这里需要注意的是，社保在没办理之前是不能够计提的，而且计提五险一金每个城市的比例是不一样的，
企业如果是按照劳动保障部门规定比例缴纳，那么可以计入管理费用会计科目。
有关公积金的会计分录
1、单位承担部分
借：管理费用——住房公积金
贷：其他应付款——住房公积金
2、上交时
借：其他应付款——住房公积金
贷：银行存款/库存现金。
五险一金的计提比例是多少
五险一金的计提比例是多少五险一金涉及到每个劳动者的日常生活以及日后养老等方面的问题，因此很多人都十分重视五险一金方面的事情，在这些事情里面我们最应该注意的就是五险一金的缴纳比例方面的问题，缴纳的比例关系到五险一金最终会缴纳多少的问题。
▲五险一金的计提比例的有关问题如下所述。
▲一、五险一金的计提比例养老保险单位缴费费率为20%，个人缴费费率为8%;医疗保险单位缴费比例为10%，个人缴费比例为2%;工伤保险单位缴费比例为0.2-1.9%，个人不缴费;生育保险单位缴费比例为1%，个人不缴费;失业保险单位缴费比例为1%，个人缴费比例为0.5%;住房公积金单位和个人缴费比例各为7%。
▲二、五险一金查询个人账户网上查询：您可以通过登录自己所在市人力资源和社会保障局网站，进行五险一金查询。
您可以再搜索引擎输入上面的网站名称点击搜索，来找到以上网站的入口。
在网上办事板块，您可以找到您想查询的五险一金查询入口。
”电话查询：市养老保险中心统一查询电话12333(加自己所在市电话区号)，同时可以咨询养老保险办理、养老金补缴(补交)、退休金转移等问题的查询。
柜台咨询：您也可以通过持本人身份证或社保卡号直接到市劳动和社会保障厅养老保险处上门查询：社保查询也可以在所在地的不同地区的下属区级劳动和保障部门进行查询，您可以电话咨询当地社保局的电话再进行查询。
及时补充保障。
根据自己的需求结合已有社保，购买适当的商业保险(附:合众定期重大疾病保险)，将是对未来生活的双重保障。
▲三、养老金、冬季取暖费、离休人员生活补贴什么时间发放?养老金于每月20日由代办养老金发放的农行、建行、邮政储汇局、邮电局发放，遇节假日顺延，最迟不超过25日。
离退休人员的冬季取暖费于每年的11月份随养老金一起发放，现行标准是每人每年28元。
享受建国前生活补贴的离休人员增发的生活补贴于每年1月份随养老金一起发放，现行标准是以基本养老金基数(不含护理费、交通费、剩余津贴)。
五险一金的使用流程是什么
五险一金的使用流程是什么一、什么是五险一金五险一金，指的是社会保险和住房公积金，是中国劳动者的基本权益保障制度。
五险包括养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险，一金指的是住房公积金。
二、五险的缴纳流程1.就业单位会需要劳动者提供个人的身份信息和银行卡号。
2.根据劳动者的实际工资，单位会计算出应当缴纳的五险一金金额。
3.就业单位会在每个月的工资发放日，扣除一定比例的工资作为五险一金的缴纳金额。
4.就业单位需要将员工的五险一金金额按照规定的日期汇缴到社保局。
5.社保局会核对单位缴纳的五险一金金额，确保缴纳的金额准确无误。
6.劳动者可以通过社保局的官方网站，查询自己的五险一金缴纳记录和账户余额。
三、住房公积金的使用流程1.劳动者需在入职时，向人力资源部提供个人的身份证明和银行卡号。
2.就业单位会根据劳动者的实际工资，计算出应当缴纳的住房公积金金额。
3.就业单位会在每个月的工资发放日，扣除一定比例的工资作为住房公积金的缴纳金额。
4.就业单位需要将员工的住房公积金按照规定日期汇缴到住房公积金管理中心。
5.劳动者可以通过住房公积金管理中心的官方网站，查询自己的住房公积金缴纳记录和账户余额。
6.劳动者在购买首套房、还贷款、租房等需要使用公积金的情况下，可以向住房公积金管理中心提出申请。
7.住房公积金管理中心会审核申请材料，如果符合条件，会将对应金额划拨给劳动者。
四、五险一金的离职后处理1.劳动者在离职时，需要向就业单位提供个人的身份证明和银行卡号。
2.就业单位会根据劳动者的离职日期，停止缴纳五险一金。
3.就业单位需要将员工的离职前累计的五险一金金额汇总，并在规定期限内办理离职退费手续。
4.劳动者在离职后，可以通过社保局和住房公积金管理中心的官方网站，查询自己的退费金额和退费进度。
五、总结五险一金的使用流程包括缴纳流程和离职后处理流程。
劳动者在入职时，需要提供个人身份信息和银行卡号，单位会按比例扣除工资作为五险一金的缴纳金额。
缴纳社保、公积金和计提发放工资的会计账务处理分录
缴纳社保、公积金和计提发放工资的会计账务处理分录1、计提五险、公积金(公司部分)、工资
借：管理费用/生产成本/销售费用——人工成本
贷：应付职工薪酬——养老险/医疗险/失业险/生育险/工伤险/住房公积金/工资
2、发放工资
借：应付职工薪酬——工资(应发总额)
贷：其他应付款——养老险(个人)
贷：其他应付款——医疗险(个人)
贷：其他应付款——失业险(个人)
贷：其他应付款——公积金(个人)
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款/现金(实发工资)
3、交社保、公积金
借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)/医疗险(企业部分)/失
业险(企业部分)/生育险(企业部分)/工伤险(企业部分)/公积金(企业部分)
借：其他应付款——养老险(个人)/医疗险(个人)/失业险(个人)/公积金(个人)
贷：银行存款
4、缴纳个税时
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
社保缴费的缴费基数怎么确定？
社会保险单位缴费基数是根据员工在上一年度1-12月的所有工资收入所得到的月平均数来确定的，刚进公司的新员工是以员工起薪当月的足月工资收入作为缴费基数，而参保单位以本单位全部参保职工月缴费基数之和作为单位的月缴费基数。
公司公积金缴纳管理制度
公司公积金缴纳管理制度一、总则为规范公司员工的公积金缴纳行为，保障员工的权益，提高公司公积金管理效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工，包括全职员工、兼职员工和实习生。
三、公积金缴纳对象所有公司员工都应当缴纳公积金，具体缴纳比例按照国家规定执行。
四、缴存基数1.公司员工的公积金缴存基数应当不低于当地最低工资标准的基数，并不得高于本人月工资的三倍。
2.员工在公司工作期间薪资变动时，应当及时调整公积金缴存基数。
五、缴存比例1.公司员工的公积金缴纳比例按照国家规定执行，根据员工工资计算缴交金额。
2.公司应当按照国家规定及时足额地为员工缴纳公积金。
六、缴存时间1.公司应当每月定期为员工缴纳公积金，缴存时间为每月的15日之前。
2.如因节假日等特殊原因未能按时缴纳，公司应当及时办理补缴手续。
七、离职处理1.员工离职后，应当向公司提出公积金提取申请，公司应当在离职后一个月内办理提取手续。
2.员工离职后应当及时将公积金提取到个人账户，不得转移或挪用。
3.员工因涉嫌违法犯罪等原因被解除劳动合同的，公司可以暂缓提取公积金，待调查结论后再作处理。
八、违章处理1.若员工未按规定缴纳个人公积金或向公司提供虚假信息，公司有权根据相关规定进行处理。
2.公司要加强对员工公积金缴纳情况的监督和检查，定期进行核对。
3.员工如发现公司未按时足额为自己缴纳公积金，可向公司相关部门进行投诉，公司应当及时进行整改。
九、其他1.公司员工公积金提取手续复杂，需提供真实有效的材料，且办理期间可能较长，请员工耐心等候。
2.员工如有任何疑问或困惑，可随时向公司人力资源部门咨询。
以上为公司公积金缴纳管理制度，实施过程中如有争议，以公司最终解释为准。
希望全体员工能够详细了解并遵守该制度，共同维护员工权益和社会和谐稳定。
用友U8V10.1--薪资管理系统业务处理(ppt文档可编辑修改)
业务描述
2016年1月30日，完成工资变动，根据工资分摊设置完成计 提工资、公司——养老保险、公司——养老保险、公司— —失业保险、公司——工伤保险、公司——生育保险、公 司——住房公积金的转账分录；其中一车间生产人员工资 在货架和仓储笼按1：1分配。（勾选：合并科目相同辅助 项相同的分录）。
岗位说明
【W02黄小明】查询薪资管理系统账表。
操作指导 详见教材P421
业务四：查询工资发放条
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月31日，查询本月员工薪资发放条。
岗位说明
【W02黄小明】查询薪资管理系统账表。
操作指导 详见教材P422
本章小结
薪资管理系统初始化
薪
资 管
岗位说明
【A01李金泽】增加银行档案。
操作指导 详见教材P392
业务三：薪资管理系统人员档案设置
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
请以【A01李金泽】身份设置人员档案。
岗位说明
【A01李金泽】增加人员档案。
操作指导 详见教材P393
业务四：薪资管理系统工资项目设置
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
请以【A01李金泽】身份设置工资项目。
岗位说明
【A01李金泽】设置工资项目。
操作指导 详见教材P395
业务五：薪资管理系统公式设置
业务描述 岗位说明 操作指导 赛题链接
业务描述
请以【A01李金泽】身份设置薪资公式。
岗位说明
【A01李金泽】设置薪资计算公式。
操作指导 详见教材P397
本章重点
1.初始设置 2.薪资变动及分摊设置 3.分摊账务处理
五险合一系统操作说明书
北京市社会保险信息系统企业管理子系统V6.0.0用户指南第一章：一般社保业务流程 (6)一、单位新参保 (6)二、单位日常参保业务 (7)三、单位注销业务 (8)四、工资申报业务 (9)第二章：数据采集 (9)一、单位信息管理 (9)1.单位参保 (9)2.单位信息变更 (10)3.单位注销 (11)二、个人信息管理 (11)1.新参保人员增加 (11)2.转入人员增加 (12)3.人员减少 (13)4.在职转退休 (14)5.个人基本信息变更 (14)6.定点医疗机构变更 (15)7.退休人员选择社保所报销管理 (16)三、工资信息管理 (16)1.年度工资申报 (16)2.日常工资管理 (17)四、其它功能 (17)1.基金收缴 (17)2.数据交换 (18)3.报表打印 (19)4.综合查询 (19)5.辅助功能 (20)第三章：手工报销 (20)一、医疗费用报销 (20)1.普通门急诊费用报销 (20)2.门诊特殊病费用报销 (20)3.急诊留观费用报销 (21)4.住院费用报销 (21)二、手工报销结果返回 (22)三、退休社会化管理（街道版） (23)四、已上传费用信息管理 (23)五、综合查询 (24)六、辅助功能 (25)第四章：系统管理 (25)一、参数设置 (25)二、权限管理 (26)第五章：系统配置 (27)一、硬件 (27)二、软件 (27)第六章：技术支持 (27)第七章：业务操作 (28)一、系统安装与更新 (28)二、系统登录 (34)三、数据采集 (36)1.文件－退出 (38)2.视图－公民身份号码升位 (38)3.视图－状态栏 (39)4.基本信息管理－单位信息录入 (40)5.基本信息管理－单位信息修改 (41)6.基本信息管理－单位信息删除 (43)7.基本信息管理－部门管理 (44)8.基本信息管理－个人信息录入 (49)9.基本信息管理－个人信息修改 (53)10.基本信息管理－个人照片修改 (54)11.基本信息管理－个人信息删除 (57)12.基本信息管理－定点医疗机构变更 (58)13.基本信息管理－企业补充医疗保险信息（普通单位版） (60)14.基本信息管理－公费医疗补充医疗保险单位资格认定修改（普通单位版） . 6115.基本信息管理－公费医疗补充医疗保险个人资格认定修改（普通单位版） . 6216.单位预登记－单位信息录入（普通单位版） (63)17.单位预登记－单位信息查询（普通单位版） (65)18.单位变更登记－单位注销 (66)19.个人变更登记－增员 (67)20.个人变更登记－减员 (69)21.个人变更登记－增减员原因修改 (70)22.个人变更登记－内部调动 (71)23.个人变更登记－医疗在职转退休 (73)24.农转非延迟补缴－农转非延迟补缴信息申报（普通单位版） (74)25.农转非延迟补缴－农转非延迟补缴信息报盘（普通单位版） (76)26.工资核定－工资导入（普通单位版） (77)27.工资核定－工资变更 (78)28.工资核定－工资核定（街道版、职介人才版） (79)29.工资核定－四险二次基数采集（普通单位版） (81)30.基金收缴－医疗月报生成 (82)31.基金收缴－四险月报生成 (83)32.待遇支付－个人待遇支付信息采集 (84)33.待遇支付－个人待遇支付信息报盘 (85)34.待遇支付－银行账号采集信息查询 (86)35.待遇支付－临近退休人员查询 (87)36.待遇支付－支付失败回盘 (88)37.待遇支付－支付失败信息查询 (89)38.数据交换－单位内数据导入 (90)39.数据交换－单位内数据导出 (91)40.数据交换－单位基本信息报盘 (92)41.数据交换－个人新参保信息报盘 (93)42.数据交换－个人续保、减员信息报盘 (94)43.数据交换－外埠延期缴费人员增员报盘 (96)44.数据交换－公费医疗补充医疗保险信息报盘 (98)45.数据交换－医疗基础数据导入 (99)46.数据交换－四险基础数据导入 (100)47.数据交换－单位变更信息报盘 (101)48.数据交换－个人变更信息报盘 (102)49.数据交换－定点医疗机构导入 (104)50.数据交换－导出退休人员社会化管理信息 (104)51.个人补缴－个人补缴申请（普通单位版） (105)52.个人补缴－补缴申请查询（医疗）（普通单位版） (106)53.个人补缴－补缴申请查询（四险）（普通单位版） (108)54.报表打印－北京市社会保险单位信息登记表 (109)55.报表打印－公费医疗单位补充医疗保险资格认定登记表 (110)56.报表打印－北京市社会保险个人信息登记表 (111)57.报表打印－公费医疗单位补充医疗保险人员花名册 (112)58.报表打印－北京市社会保险单位信息变更登记表 (113)59.报表打印－公费医疗单位补充医疗保险资格认定变更表 (114)60.报表打印－北京市社会保险个人信息变更登记表 (115)61.报表打印－公费医疗单位补充医疗保险人员资格变更表 (116)62.报表打印－北京市职工上年月均工资收入申报表 (117)63.报表打印－北京市社会保险参保人员增加表 (118)64.报表打印－北京市社会保险参保人员减少表 (120)65.报表打印－在职转退休明细表 (121)66.报表打印－定点医疗机构变更打印 (122)67.报表打印－内部调动打印 (123)68.报表打印－北京市灵活就业的本市农村劳动力缴纳社会保险费申办单（街道版）12469.报表打印－养老保险个人账户储存额一次性领取申请单（普通单位版、职介人才版） (126)70.综合查询－单位基本信息 (127)71.综合查询－个人基本信息 (129)72.窗口 (130)73.帮助－关于 (130)四、手工报销 (131)1.文件－退出 (131)2.视图－公民身份号码升位 (131)3.视图－医保联系人管理 (132)4.医疗费用录入－普通门诊费用录入 (133)5.医疗费用录入－急诊留观费用录入 (137)6.医疗费用录入－门诊特殊病费用录入 (141)7.医疗费用录入－住院费用录入 (144)8.医疗费用录入－外阜门诊诊疗费录入 (147)9.数据报盘－生成普通门诊报盘文件 (149)10.数据报盘－生成住院、门诊特殊病报盘文件 (150)11.数据报盘－生成急诊留观报盘文件 (151)12.数据报盘－生成外阜门诊诊疗费用数据报盘文件 (153)13.数据回盘－医保支付信息回盘 (154)14.退休社会化管理－红名单管理（街道版） (155)15.已上传费用信息管理－已上传费用录入 (156)16.已上传费用信息管理－生成上传报盘文件 (160)17.已上传费用信息管理－已上传费用审核表查询 (161)18.已上传费用信息管理－上传数据手工报销盘历史查询 (163)19.已上传费用信息管理－上传费用录入信息查询 (164)20.综合查询－单位基本信息 (165)21.综合查询－个人基本信息 (166)22.综合查询－医保支付信息查询 (167)23.综合查询－手工报销审核单历史查询 (168)24.综合查询—外阜门诊诊疗费用审核单历史查询 (171)25.综合查询－手工报销报盘历史查询（普通门诊） (174)26.综合查询－手工报销报盘历史查询（住院、急诊留观、门诊特殊病） (175)27.综合查询－外阜门诊诊疗费用报盘历史查询 (176)28.综合查询－手工报销费用录入信息查询 (177)29.综合查询－外阜门诊诊疗费用录入查询 (178)五、系统管理 (179)1.文件－退出 (179)2.权限管理－用户管理 (180)3.参数设置－社会平均工资 (181)4.参数设置－基本医疗保险缴费比例 (182)5.参数设置－公费医疗补充医疗保险缴费比例 (183)6.参数设置－大额医疗互助缴费比例 (185)7.参数设置－基本医疗保险保底封顶比例 (186)8.参数设置－农民工医疗保险缴费比例 (187)9.参数设置－养老保险缴纳比例 (189)10.参数设置－失业保险缴纳比例 (190)11.参数设置－工伤保险缴纳比例 (191)12.参数设置－生育保险缴纳比例 (193)13.参数设置－养老保险保底封顶比例 (194)14.参数设置－失业保险保底封顶比例 (195)15.参数设置－工伤保险保底封顶比例 (197)16.参数设置－生育保险保底封顶比例 (198)17.参数设置－农村劳动力和农民工四险上下限基数 (199)18.参数设置－最低工资 (201)19.帮助－关于 (202)六、系统退出 (202)七、系统卸载 (202)1)业务描述单位参加社会保险，应先到单位所属区县经办机构办理社会保险登记（养老、失业、工伤、生育），取得社会保险登记证号。
在薪资管理系统完成“五险一金”的计提与上交
中 国 管 理 信 息 化
Ｃｈ ｎ ｎ ｇ ｍｅ ｔ ｎ ｏｍａ ｉｎｚ ｔ ｎ ｉ ａＭａ ａ ｅ ｎ ｆｒ ｔ ｉａｉ Ｉ ｏ ｏ
Ｊｎ ，０ ０ ｕ ．２ １
Ｖ １１ ． ． １ ｏ ． ３ Ｎｏ １
第 １ 卷第 １ 期 ３ １
在薪资管理系统完成“ 五险一金＂ 的计提与上交
项 目。
部 门
行政部
财务部 采 购部 销售部 生产部
人员类 别
管理人 员
管理人员 供销人员 供 销人员 生产 管理人员 直接生产 人员
应发 合计 （ ） 元
９ ｏ ６ Ｏ ０
１ ０ ２０ ０ ２ ｏ ４Ｏ ０ ８ ０ ３Ｏ ０ ８ ｏ ６Ｏ ｏ ９ ０ ８ｏ ０
影响效率。本文认 为工 资费用的计提与发放 、 社会保 险、 住房公积金及个人 所得税的计提 与上 交， 均通过薪资管理 系 统一并完成更为合理 ， 尽管首次进行分摊 构成设置时比较麻烦 ， 但以后 各月只需直接 生成凭证即可 ， 一劳永逸。
［ 关键词 ］ 社会保险 ； 住房公积金 ； 所得税 个人
表 １ 工 资 项 目及 计 提 比例
项 目 养老 １ 医疗 １ 失业 １ 保险合 计 １ 公 积金 １ 养老 ２ 医疗 ２ 失业 ２ 工伤 ２ 生育 ２ 比例 ８ ％ ２ ３ Ｏ ％ ％＋ ５ １Ｌ ＋ ０％ ３ ５ １％ ０ ２％ ０ １ ％ ０ １ ％ ． ５ ｏ％ ５ Ｑ ％ ８
汪鸿艳
（ 中央 民族 大 学 管理 学院 ， 北京 １０ ８ ） ００ １
［ 要】 摘 有的企业利用薪资管理 系统的“ 资分摊” 工 完成工资 、 经费、 三项 单位 负 担社 会保 险及住 房公积金 的计提 ， 但工资的发放 、 社会保险及住房公积金的上 交往往是在总账 系统通过手 工填制凭证 的方法完成 ， 系统互相 牵制 ， 两
五险一金操作指南
五险一金操作指南五险一金是指国家对职工的社会保险和住房公积金进行的强制性缴纳。
五险一金包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。
下面是五险一金的操作指南，帮助员工和雇主了解和正确操作五险一金。
一、养老保险操作指南1.缴费比例：养老保险费由用人单位和职工个人共同缴纳。
用人单位应按照规定的比例扣除职工工资，并足额缴纳到社会保险局。
2.缴费基数：养老保险的缴费基数按照职工的工资决定，一般以职工上一年度的月平均工资为基准。
二、医疗保险操作指南1.缴费比例：医疗保险费由用人单位和职工个人共同缴纳。
用人单位应按照规定的比例扣除职工工资，并足额缴纳到社会保险局。
2.缴费基数：医疗保险的缴费基数一般根据职工的工资确定，有一定的上下限，并由社会保险局规定。
3.报销和报销比例：参加医疗保险的职工在享受医疗服务后，可凭医疗保险卡在指定的医疗机构进行报销。
报销比例根据不同的医疗项目和级别有所不同。
三、失业保险操作指南1.缴费比例：失业保险费由用人单位和职工个人共同缴纳。
用人单位应按照规定的比例扣除职工工资，并足额缴纳到社会保险局。
2.缴费基数：失业保险的缴费基数一般根据职工的工资确定，有一定的上下限，并由社会保险局规定。
3.失业保险金：参保职工在失业期间享受失业保险金的资格和标准由社会保险局规定。
四、工伤保险操作指南1.缴费比例：工伤保险费由用人单位全额缴纳。
2.缴费基数：工伤保险的缴费基数一般根据职工的工资确定，并由社会保险局规定。
3.工伤认定和待遇：发生工作相关的意外事故或职业病的职工，经工伤认定后可以享受工伤保险待遇。
五、生育保险操作指南1.缴费比例：生育保险费由用人单位和职工个人共同缴纳。
用人单位应按照规定的比例扣除职工工资，并足额缴纳到社会保险局。
2.缴费基数：生育保险的缴费基数一般根据职工的工资确定，并由社会保险局规定。
3.生育津贴和护理假：女性职工在生育期间，可以享受生育津贴和产假。
社保费“五险一金”的财税处理
所谓“五险一金”是指企业缴纳 的社保费和住房公积金的简称。
目前，我国社会保险主要包括企业职工基本养老保险、机关事业单位职工 基本养老保险、职工基本医疗保险、 失业保险、工伤保险、生育保险、城乡居民基本养老保险和城乡居民基 本医疗保险。
通常情况下，将企业 职工基本养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险称为“五险”，“一金”是指为职工缴纳的住房 公积金。
其中，企业职工基本养老 保险、机关事业单位职工基本养老 保险、职工基本医疗保险、失业保险 由单位和职工个人共同负担缴纳； 城乡居民基本养老保险和城乡居民 基本医疗保险实行个人缴费，政府补贴。
在实际工作中，对企业的“五险一金”如何进行财税处理呢？一、社保费“五险一金”的税务处理根据《企业所得税法实施条例》 第三十五条的规定，企业依照国务 院有关主管部门或者省级人民政府 规定的范围和标准，为职工缴纳的 基本养老保险费、基本医疗保险费、 失业保险费、工伤保险费、生育保险 费等基本社会保险费和住房公积 金，准予扣除。
根据《财政部关于企业加强职 工福利费财务管理的通知》（财企 [2009]242号）第一条的规定，企业张天雁贷:银行存款预算会计方面，均不需做会计处理。
3.小规模纳税人的行政事业单位处理损毁、报废实 物资产过程中取得的残值变价收人的处理。
财务会计的处理：借:银行存款贷:待处理财产损溢——处理净收人应交增值税预算会计方面，不需做会计处理。
4.小规模纳税人的行政事业单位缴纳(预缴)增值税 的财会处理。
财务会计的处理：借:应交增值税 贷:银行存款 预算会计的处理：借:事业支出/经营支出 贷:资金结存——货币资金5. 小规模纳税人的行政事业单位减免增值税的财 会处理。
财务会计的处理：借:应交增值税贷:业务活动费用/经营费用等 预算会计方面，不需做会计处理。
三、案例分析某市经费自收自支事业单位A ,主要对外提供测绘 技术服务，已在机构所在地主管税务机关登记为增值税 小规模纳税人，并按季度申报缴纳增值税。
公司公积金缴纳实施方案
公司公积金缴纳实施方案
为了更好地规范公司员工的公积金缴纳工作，提高员工福利保障水平，公司特
制定了如下公积金缴纳实施方案。
一、缴纳对象。
全体公司员工均应参加公积金缴纳，包括全职员工、临时员工以及实习生等。
二、缴纳基数。
员工的公积金缴纳基数为其本人上一年度年平均工资，具体计算方法为，员工
上一年度实际工资总额除以12个月。
三、缴纳比例。
公司和员工的公积金缴纳比例均为10%，其中公司缴纳5%，员工个人缴纳5%。
四、缴纳时间。
公司公积金缴纳时间为每月的15日前，员工个人缴纳时间与工资发放时间同步。
五、缴纳方式。
公司公积金缴纳方式为线上缴纳，具体操作流程为，公司财务部门在每月15
日前将应缴纳的公积金金额汇入指定的公积金账户。
员工个人缴纳方式为自愿缴纳，可选择线上或线下缴纳。
六、缴纳管理。
公司财务部门将负责公积金的缴纳管理工作，确保每月按时足额缴纳，并及时
办理相关手续。
七、公积金使用。
员工在购房、教育、医疗等方面可以提取公积金，提取条件和提取比例按照国家相关规定执行。
八、监督检查。
公司将建立公积金缴纳监督检查机制，定期对公积金缴纳情况进行检查，确保公积金的合规缴纳。
九、附则。
1. 公积金缴纳实施方案自颁布之日起正式执行，如有需要修改，须经公司相关部门审核并报领导批准。
2. 公积金缴纳实施方案的解释权归公司财务部门所有。
以上即为公司公积金缴纳实施方案，希望全体员工遵守执行，确保公积金的合规缴纳，共同维护员工的合法权益。
薪资管理分摊设置及计提方式
薪资管理分摊设置及计提方式解决方案：（一）工资分摊设置：1.打开薪资管理-设置-工资分摊设置2. 点击〖增加〗按钮，进入“分摊类型设置”详细信息界面，输入表头、表体信息，表体可以设置不同部门，不同人员类别，不同工资项目的借贷方科目（注意：在分摊规则中部门+人员类别+工资项目不能重复）3.工资变动录入数据，进行计算汇总（注意：没有计算汇总，点击工资分摊的话会提示报错：工资类别未进行汇总，请先汇总数据，否则数据不正确，不能进入工资分摊界面）（二）工资分摊结转方式及制单原则业务处理—工资分摊（注意：工资分摊中能查询到无权限的的部门工资数据，这里只受功能权限控制，不受数据权限控制。
）第一种，工资分摊到部门，勾选明细到工资项目查询工资分摊一览表是按照部门+工资项目显示生成的凭证分录也是按照部门核算的，但是没有带出来项目第二种：工资分摊到个人，勾选勾选明细到工资项目和按项目核算查询工资分摊一览表是按照个人+工资项目+项目显示生成的凭证分录可以带出来项目目录，生成的凭证分录也是按照个人核算的第三种：凭证科目合并，勾选：合并科目相同，辅助项相同的分录。
第四种：工资分摊不勾选明细到工资项目，工资分摊一览表不能自动带出科目（三）当分摊类型设置分摊比例为40%，工资分摊金额1.分摊类型设置中分摊比例设置成40%2.点击工资分摊，工资分摊一览表里面会出现三列数据，计提金额=计提基数*计提比例。
3.生成凭证的金额是计提金额总结：1. 工资分摊设置录入表体信息，实现不同部门的人员计入的费用科目不一样，但是在分摊规则中部门+人员类别+工资项目不能重复；2. 工资变动一定要计算汇总之后才可以做工资分摊；3. 工资费用明细表有两种展现形式，分配到部门，可以查看部门的工资项目汇总金额，分配到个人，可以查看每个人的工资项目明细；4. 分摊类型设置可以设置分摊比例，计提金额=计提基数*计提比例5. 工资分摊需要勾选明细到工资项目，不勾选的话借贷方科目带不出来6. 生成的凭证科目相同，辅助项相同的分录需要合并，可以勾选工资分摊一览表的合并科目相同，辅助项相同的分录。
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在薪资管理系统完成“五险一金”的计提与上交
作者：汪鸿艳
来源：《中国管理信息化》2010年第11期
[摘要]有的企业利用薪资管理系统的“工资分摊”完成工资、三项经费、单位负担社会保险及住房公积金的计提,但工资的发放、社会保险及住房公积金的上交往往是在总账系统通过手工填制凭证的方法完成,两系统互相牵制,影响效率。
本文认为工资费用的计提与发放、社会保险、住房公积金及个人所得税的计提与上交,均通过薪资管理系统一并完成更为合理,尽管首次进行分摊构成设置时比较麻烦,但以后各月只需直接生成凭证即可,一劳永逸。
[关键词]社会保险;住房公积金;个人所得税
一、增加相关工资项目并设置公式
例1.甲公司依北京地区相关规定,以员工工资总额为基数,计提比例如表1所示,其中序号“1”代表个人负担部分,序号“2” 代表单位负担部分,“工伤”及“生育”险企业负担,个人不交,本公司合并计提各项保险费用。
(1)增加工资项目。
如果分别计提各项保险,按表1增加工资项目,本例合并计提各项保险,仅增加“保险合计1”、“公积金1”、“保险合计2”、“公积金2”四个工资项目,前两个为“减项”,后两个为“其它”。
在建立工资账套时选择“代扣个人所得税”选项,系统自动增加“代扣税”项目。
(2)定义项目计算公式。
假设本公司的应发合计=基本工资+岗位工资+职务补贴+奖金。
则定义项目计算公式如下:
保险合计1=(基本工资+岗位工资+职务补贴+奖金)*0.105+3;
保险合计2=(基本工资+岗位工资+职务补贴+奖金)*0.328;
公积金1=(基本工资+岗位工资+职务补贴+奖金)*0.1;
公积金2=(基本工资+岗位工资+职务补贴+奖金)*0.1。
如果分项计提各项保险则分项设置计算公式。
二、录入工资数据并计算个人所得税
例2.接例1,假设甲公司共计8人,应发工资合计如表2所示,录入工资数据并计算个人所得税。
操作步骤:①打开【工资变动】窗口,将甲公司全部员工工资按工资项目录入后,执行汇总计算,此时,“保险合计1”、“公积金1”等工资项目,系统会按例1中设置的公式计算数据;②打开【扣缴所得税】窗口,修改费用扣除标准为2000元,按“实发合计”计算个人所得税;③回到【工资变动】窗口执行汇总计算,更新“代扣税”项目数据。
★注:这一步骤是执行下文分摊计提各项费用的数据基础,每月在执行转账生成分摊凭证前均应录入当月工资基础数据并计算个人所得税。
三、计提三项经费及单位负担的“五险一金”
例3.接例2,甲公司按应发工资的14%、2%及1.5%计提职工福利、工会经费及职工教育经费,并按表1的比例计提单位负担“五险一金”。
本业务计提分录为:
借:管理费用(5502) 173124
营业费用(5501) 171521
制造费用(4105) 137858
生产成本(4101) 157094
贷:应付职工薪酬——工资(215101)399000
——职工福利(215102) 55860
——工会经费(215103)7980
——教育经费(215104)5985
——社会保险(215105)130872
——住房公积金(215106) 39900
操作方法:
以计提“工资”为例。
在【工资分摊】界面,单击【工资分摊设置】按钮,弹出【分摊类型设置】对话框,单击【增加】按钮,弹出【分摊计提比例设置】对话框,录入名称为“工资”、比例为“100%”, 单击【下一步】按钮,在弹出的【分摊构成设置】对话框中,选择“部门、人员类别、项目、借(贷)方科目编码”,单击【完成】按钮,如图1所示。
★注:在图1中,人员类别相同的部门可在一行同时选择;部门相同而人员类别不同时分行选择;即所有部门、所有人员类别都必须被选择过且部门与人员类别对应正确,否则没有按全部人员计提,下同。
用同样的方法完成其他费用、保险及住房公积金的计提,不一样的是在【分摊计提比例设置】中录入各自的名称及计提比例,在【分摊构成设置】中贷方科目不同。
四、计提个人所得税及个人负担的“三险一金”
例4.接例3,计提甲公司员工个人所得税,并按表1的标准计提个人负担的“三险一金”。
假设该公司除了“代扣税”及“三险一金”外没有其他扣款项目。
该业务实际为“发工资并代扣所得税及保险”的分录:
借:应付职工薪酬——工资(215101) 399000
贷:其他应付款——社会保险(218101) 41919
——住房公积金(218102) 39900
应交税费——应交个人所得税(217112) 73047.1
银行存款(1002)244133.9
操作方法:
重复图1的步骤,在【分摊计提比例设置】对话框中,录入名称为“发工资并提三险一金”,计提比例为“100%”, 单击【下一步】按钮,在弹出的【分摊构成设置】对话框中,选择“部门、人员类别、项目、借(贷)方科目”,尤其注意正确选择“工资项目”及对应的“贷方科目”,单击【完成】按钮,如图2所示。
五、上交代扣税、全部保险及住房公积金
例5.接例4,上交甲公司个人所得税、全部保险及住房公积金。
该业务分录为:
借:其他应付款——社会保险(218101) 41919
——住房公积金(218102) 39900
应付职工薪酬——社会保险(215105)130872
——住房公积金(215106) 39900
应交税费——应交个人所得税(217112) 73047.10
贷:银行存款(1002) 325638.10
仿照例4的操作方法,尤其注意正确选择“工资项目”及对应的“借方科目”,如图3所示。
六、生成凭证
每月生成上述分摊凭证时,在【工资分摊】对话框中,选择“计提费用类型、所有部门、计提月份、计提分配方式”等,单击【确定】按钮,弹出【计提费用一览表】对话框,选择某一类型,如选择“发工资并提三险一金”,选择【合并科目相同、辅助项相同的分录】,单击【制单】按钮,生成相应凭证,在凭证界面,选择类别字,单击【保存】按钮,显示“已生成”字样,完成凭证,如图4所示。
主要参考文献
[1] 用友股份公司.财务管理系统应用培训教程[Μ].中国物资出版社,2003.
[2] 中国注册会计师协会.会计[Μ].中国财政经济出版社,2009.。