工业企业财务管理制度解析
工业企业财务制度设备折旧
工业企业财务制度设备折旧一、前言在工业企业的财务制度中，设备折旧是一个非常重要的内容。
设备折旧是指企业为了合理分摊设备的成本，在设备的使用过程中进行的一种费用确认和计提制度。
设备折旧的正确计提不仅可以准确反映设备在使用过程中的递减价值，还可以有效控制企业的成本，提高企业的经营效益。
因此，建立健全的设备折旧制度对于工业企业来说至关重要。
二、设备折旧的定义和意义1. 定义：设备折旧是指企业为了合理分摊设备的原值或成本，根据设备的使用寿命，按照设定的折旧方法进行的一种费用确认和计提制度。
2. 意义：设备折旧的正确计提有以下几个重要意义：（1）反映设备在使用过程中的递减价值，为企业定期调整设备账面价值提供依据；（2）合理分摊设备的成本，使企业在设备的使用寿命内平均分摊设备的总成本；（3）控制企业的成本，提高企业的经营效益；（4）便于企业进行长期资产规划和决策，确保企业的可持续发展。
三、设备折旧的计提方法设备折旧的计提方法有直线法、工作量法、双倍余额递减法等多种方法，企业可以根据实际情况选择合适的计提方法。
以下是几种常用的设备折旧计提方法介绍：1. 直线法：直线法是指按照设备的原值（或成本）减除残值后的净值，再按设备的使用寿命平均分摊，每年计提相等的折旧额。
计算公式如下：年折旧额 =（设备原值-残值）÷预计使用年限2. 工作量法：工作量法是指按照设备的使用量或工作量计提折旧，即设备的折旧费用与实际使用量或工作量成比例。
计算公式如下：单位产品的折旧费用 = （设备原值-残值）÷预计总产量3. 双倍余额递减法：双倍余额递减法是指每年按设备净值的双倍递减率计提折旧，递减率是在直线法递减率的基础上加倍。
计算公式如下：年折旧额 = 上年净值 × 递减率四、设备折旧的会计处理设备折旧在会计处理中有以下几个方面需要注意：1. 折旧费用的确认：设备折旧费用应当及时确认，反映设备在使用过程中的价值递减。
工业制造业财务管理制度
第一章总则第一条为加强工业制造业的财务管理工作，提高资金使用效益，确保企业财务状况的稳定和持续发展，根据《企业财务通则》及相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有工业制造业企业，包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等。
第三条企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，如实反映企业财务状况。
（三）效益性原则：合理筹集资金，有效利用资产，提高经济效益。
（四）规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务活动。
第二章财务管理组织第四条企业应设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）编制和执行财务计划，合理筹集资金，确保企业生产经营资金需求。
（二）负责企业财务核算、成本核算、利润核算等工作。
（三）加强企业内部控制，防范财务风险。
（四）参与企业重大投资、融资等决策。
（五）定期向企业领导汇报财务状况，提出改进建议。
第三章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
第七条资金管理原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行资金管理。
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足企业生产经营需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低融资成本。
第八条企业资金管理主要包括以下内容：（一）现金管理：加强现金收支管理，确保现金安全。
（二）银行存款管理：合理开设银行账户，加强银行存款管理。
（三）应收账款管理：加强应收账款回收，降低坏账风险。
（四）应付账款管理：合理控制应付账款，降低资金成本。
第四章成本管理第九条企业应建立健全成本管理制度，加强成本核算、分析和控制。
第十条成本管理原则：（一）真实性原则：成本核算真实准确，如实反映企业成本状况。
（二）完整性原则：全面反映企业成本，确保成本核算的完整性。
（三）可比性原则：成本核算具有可比性，便于分析和考核。
工业企业财务管理制度
工业企业财务管理制度第一章总则第一条为加强工业企业财务管理，规范财务行为，保证企业财务安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于工业企业的各级财务管理人员和相关人员在履行职责过程中的财务活动。
第三条工业企业财务管理应遵循依法、规范、透明、准确、及时、客观的原则。
第四条财务管理是企业管理的重要组成部分，财务管理人员应本着对企业负责、对国家法律法规负责、对社会公众负责和对自己的职业道德和职业操守负责的原则从事工作。
第五条财务管理人员应当加强学习，提高自身业务水平和财务管理素质，增强风险意识，不断改进工作方法，提高处理问题和解决问题的能力，确保财务管理工作顺畅开展。
第六条财务管理人员应当维护企业的正当权益，依法行使权利，不得滥用职权，不得接受可能影响公正履行职责的礼物、款项或者其他利益，不得违法失职、徇私舞弊，不得因私要求、索取、收受企业的财物，不得利用职权谋取私利。
违反者将受到严厉的惩罚。
第七条对于事前未列明、事后又不符合规定的经费支出，任何财务管理人员都有权拒绝执行，任何主管人员都无权强迫支付。
对于违法违规的行为，应当立即制止并向上级主管部门或者公司监督部门举报。
对举报行为作出真实、清晰、具体的说明，对举报者予以撤职或者其他惩处并加强事后的监督。
第二章财务人员管理第八条财务人员具体分为会计人员、财务人员、出纳人员等。
每一部门都应该有相关的财务管理人员，其薪酬待遇按照公司制定的方案执行，不得有任何的违规行为。
第九条财务人员在进入工作岗位之前，公司财务部门应对其进行全面的培训，确保其了解和掌握公司的财务制度规定及操作程序，了解相关法律法规，遵守公司的各项规章制度。
第十条现金管理岗位人员经过公司核实符合条件，以人员备注的方式，进行资金实时监管管理。
无论何种原因，一旦现金岗位人员离职，其电子门式管理权限应立即撤销。
第十一条公司有权针对财务人员的操作行为进行监督和检查，对不符合公司规定或者存在违法违规行为的员工，公司应当予以警告、记分、罚款等处理措施。
工业企业财务制度
工业企业财务制度工业企业财务制度是指工业企业为规范财务管理和运作而建立的一套组织、制度、流程和规范。
这套制度的建立和实施，可以有效地提高企业财务管理的水平和效率，保障财务信息的准确性和可靠性，为企业的发展和利润增长提供保障。
1.会计制度：包括会计核算制度、会计政策和会计准则的制定与执行，确保财务会计工作的规范和准确。
会计核算制度规定了企业应当如何确认、计量、报告和披露财务会计信息，保证公司财务状况的真实性和可比性。
2.财务预算制度：建立财务预算制度，通过制定年度、季度和月度的财务预算，明确收入、支出和利润的预计目标，并通过实际发生的业务数据进行跟踪和控制，及时发现和解决财务问题。
3.资金管理制度：包括资金筹措、使用和监督管理等方面。
公司需要建立科学的资金管理制度，确保资金的合理使用，提高资金使用效率，防止资金的浪费和滥用。
4.经营成本管理制度：建立经营成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等方面。
通过科学的成本核算和控制手段，确保企业成本的准确计算和合理控制，提高企业的盈利能力。
5.资产管理制度：建立和完善资产管理制度，包括资产采购、使用、折旧和报废等方面。
通过科学的资产管理手段，确保企业资产的有效使用和保值增值，提高企业的资产管理水平和效益。
6.利润分配制度：建立和实施合理的利润分配制度，公平的分配企业的利润，激励员工的工作积极性和创造力，提高企业的整体利润水平。
7.财务报告制度：建立和完善财务报告制度，包括财务报表的编制、审计和披露等方面。
财务报告是企业对外界公开披露财务信息的主要渠道，要求财务报告的真实性和及时性，为投资者、债权人和其他利益相关者提供准确的财务信息。
工业企业财务制度是企业财务管理的基石，对于企业的稳定发展和增加利润起着重要的作用。
企业在建立和实施财务制度时，需根据企业自身的具体情况和运作特点来制定，确保其与企业的实际情况相适应。
同时，财务制度的建立是一个动态的过程，需要根据企业的发展变化和外部环境的变化进行不断的修订和完善。
工业企业财务管理制度
工业企业财务管理制度一、财务制度1.资金管理制度：包括资金计划、调度和监督等方面的规定，确保工业企业资金的合理运作和利用。
2.预算管理制度：包括年度预算编制、执行和控制等方面的规定，使财务活动能够按照预先制定的计划进行，提高工业企业财务管理的效率和精度。
3.会计核算制度：包括会计核算处理、会计凭证、账户设置和会计报表编制等方面的规定，确保工业企业的财务信息真实、准确和完整。
4.资产管理制度：包括固定资产购置、使用和报废等方面的规定，实现对工业企业资产的统一管理和利用。
5.成本管理制度：包括直接成本和间接成本的计算、核算和分配等方面的规定，提高工业企业的成本控制和效益管理能力。
6.税收管理制度：包括纳税申报、税金结算和税务合规等方面的规定，确保工业企业在税收方面的合法性和合规性。
二、财务管理流程1.资金流程：包括资金计划、集中支付和监督审核等环节，确保资金的合理流转和使用。
2.预算流程：包括预算编制、执行和控制等环节，实现财务资源的合理配置和利用。
3.采购流程：包括采购审批、合同签订和款项支付等环节，规范采购活动，确保工业企业采购行为的合法性和规范性。
4.报销流程：包括费用报销和差旅报销等环节，确保员工的合理报销和费用的合理开支。
5.资产管理流程：包括固定资产购置、领用和报废等环节，实现对工业企业资产的统一管理和监控。
三、财务管理职责1.财务经理：负责工业企业财务管理的各项工作，包括资金管理、预算编制和财务报表审计等。
拥有财务管理的决策权和监督权。
2.会计人员：负责工业企业的会计核算、会计报表编制和税务申报等工作。
确保财务信息的准确和真实。
3.财务审核人员：负责对工业企业各项财务活动进行审核和监督，确保财务活动的合规和规范。
4.资产管理员：负责工业企业固定资产的购置、领用和报废等工作，实现对资产的统一管理和监控。
5.财务培训人员：负责对工业企业财务人员进行培训和提高，提高财务管理团队的业务水平和专业素质。
工业企业财务管理中的问题及措施
工业企业财务管理中的问题及措施摘要财务管理是工业企业经营管理中的一项重要内容，搞好财务管理对于工业企业的改革与发展有着十分重要的意义。
关键词工业企业财务管理问题一、工业企业财务管理概念工业企业是指从事生产、流通、服务等经济活动，实行自主经营、自负益亏、独立核算、依法成立的并且有法人资格的基本经济组织。
工业企业财务管理，即对工业企业资余的筹集与获得、运用与耗费、回收与分配所进行的管理。
内容包括财务决策评价、资金筹集、流动资产、固定资产、无形资产和递延资产以及其他资产管理、对外投资、成本和费用、营业收入、利润分配、企业清算、财务报告及财务评价等。
二、工业企业财务管理中存在的问题1.财务管理在工业企业生产经营过程中的作用被削弱工业企业财务管理渗透在全部经营管理活动之中，涉及供、产、销每个领域和人财物各类资源，以财务管理为企业内部管理的突破口采用价值管理思路来协调、促进、控制企业的生产经营活动，是企业普遍采用的管理模式，因此，财务管理是企业各项管理的中心。
随着我国经济体制改革的推进，企业在市场经济中面临的竞争越来越激烈，同时消费者的需求呈现个性化趋势，成本、价格、服务等指标成为了决定企业竞争成败的关键因素，因此需将财务管理工作提升到工业企业战略层面，但是在实际的生产经营过程中，很多的企业经营者并没有对财务管理工作给予足够的重视，经营决策往往是领导意志，并没有经过科学的分析，导致企业的投资收益和预期产生背离，从而失去了决策和分析的意义，严重的可能导致企业发生财务危机，影响企业的发展。
2.工业企业财务资金管理中存在的问题（1）预算制度形同虚设，资金管理有章无序。
在数量众多的工业企业中，相当多的企业尚未建立健全预算管理制度。
有的企业虽然有了预算制度，但预算没有成为企业组织生产经营活动的法定依据，有章不循，随意更改，使预算成为摆设。
有的企业预算不切实际，指标不科学，缺乏严密的计量标准和考核依据，影响企业预算的实际使用效果。
工业企业会计财务制度
工业企业会计财务制度一、总则为规范工业企业的会计财务管理，提高财务管理效率，保障企业财务安全，特制订本制度。
二、会计政策1. 依据国家有关法律法规和会计准则，本企业确定会计政策。
2. 本企业会计政策应当符合企业的实际情况，保证财务报告的真实、完整和及时。
三、会计报表1. 本企业每年编制财务预算，进行会计核算，并在规定时间内提供有关报表。
2. 会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
3. 会计报表应当真实、完整和准确，不得有虚假记载、误导性陈述或遗漏重要信息。
四、资产管理1. 本企业应当建立完善的资产管理制度，确保资产的安全、保值和增值。
2. 对资产进行定期盘点，登记清楚资产的情况，包括名称、规格、数量、原值、使用状况等。
3. 资产折旧应当按照会计政策和国家规定的标准进行计提。
五、成本管理1. 本企业应当建立完善的成本管理制度，确保成本的准确计算和控制。
2. 对原材料、劳动力、制造费用等成本进行核算和分析，及时发现并解决成本增长的问题。
3. 制定合理的成本预算，严格控制成本开支。
六、税务管理1. 本企业应当遵守国家税法，按照法律规定履行纳税义务。
2. 完善税务管理制度，保证纳税申报的及时、准确、合规。
3. 加强税务风险管理，防范税务风险，保障企业的经营持续健康发展。
七、财务审核1. 对企业的财务报表应当进行内部和外部审计，确保财务报告的真实性和合规性。
2. 设立内部审计机构，负责监督财务管理和控制，发现并纠正财务风险。
3. 定期进行外部审计，接受审计机构对企业的财务报表进行审计，保证财务报告的准确和可靠。
八、信息披露1. 本企业应当及时披露有关财务状况、经营成果、财务风险等信息，保障信息的透明度和真实性。
2. 按照有关法律法规和规定，及时向有关部门和投资者公布企业的财务信息。
3. 建立健全的信息披露制度，确保信息公开的及时、准确和完整。
九、违纪违法1. 本企业不得违反国家有关法律法规和会计准则，不得制作虚假财务报表，不得违规操作财务资产。
财务管理精益化在工业企业的运用分析
力， 只 有 引进 精 益 化 的 财 务 管 理 模 式 才 能解 决 这 一 严 峻 处 境 。 本 文 作 者
通 过 仔 细研 究现 今 工业 企 业 中精 益 化 的 财 务 管 理 模 式 ．提 出 了一 些 自
己的 分析 及 看 法
关键 词： 财 务 管理 精 益化
工 业企 业 运 用
踪控制 、 预算分析 等核心环节 ， 结合着这种 精益化的预算管理模 式 ， 可 以提高企业员工 的工作效率 ， 让企业的预算管理也算是有个规章制度 。 同时 企 业 也 可 以根 据 这 个 预 算 模 式 来 分 清 各 部 门 的 工 作 范 围 与 所 承 担
的责 任 ， 明 确 每个 部 门之 间 的 工 作 关 系 。 在 进 行企 业 预算 跟 踪 这 一 环 节 的时 候 ， 相 关 负责 人 要 通 过 比较 每 个 月 度 预 算 数 据 与 实 际 数 据 的 差 异 。 准 确 明 了 的 分 析判 断 企 业 未 来 的 经 济 环 境 。这 样 可 以 制 作 比较 详 细 的 预算完成情况表。 这 个 情 况 表是 非 常 重 要 的 。 它 可 以 帮助 经 营 者 完 成 年
与 人 之 间 的 配 合 更 加 的 默 契 。其 次 ， 从等级部门逐步分解 ． 到 最 后 成 本 控 制 的关 键 还 是 在 人 的 身 上 ， 要想更好的实施成本控制制度 。 企 业 必 须 要设立一些奖惩措施。 相 关 负 责 人要 加强 各 部 门执 行 制 度 的检 查 力 度 ． 在 检 查 到 一 些 制 度 执行 不 好 的部 门 ，相 关 负 责 人 要 进 行 严 厉 的批 评 教 育， 严重 的可以采取罚款措施 ， 有 必 要 时 企 业 可 以辞 退 一 些 相 关 人 员 ，
工厂财务制度和财务流程
工厂财务制度和财务流程一、概述财务制度是企业对其财务管理进行规范，从而保障公司财务活动合法、规范、安全和有效进行的一种内部制度。
在现代工业企业中，财务制度和财务流程的建立是企业财务管理的基础，是确保公司财务健康运转的重要保障。
本文将结合一个工厂的实际情况，分析其财务制度和财务流程的建立和完善。
二、工厂财务制度1. 内部控制制度内部控制是保障企业财务活动安全、有效和规范进行的重要手段。
企业在建立财务制度时，应设立完善的内部控制制度，明确各部门职责和权限，规范财务操作流程，确保各项财务活动符合公司政策和法律法规。
2. 财务管理制度财务管理制度是工厂财务管理的核心内容，涵盖资金管理、成本管理、财务预测等方面。
工厂应根据自身实际情况，建立科学严谨的财务管理制度，包括预算编制、财务报表的制作和分析、成本控制等内容，确保公司财务活动的有效管理和监督。
3. 财务审计制度财务审计是对企业经济活动进行监督和检查的一种制度。
工厂应建立健全的财务审计机构和审计程序，定期对公司财务状况进行审计，发现问题并及时处理。
同时，公司应遵守相关法律法规，接受外部审计机构的审计，确保财务活动的透明和公正。
4. 资金管理制度资金是企业运转的血液，有效的资金管理制度可以保障企业的正常经营和发展。
工厂应建立严格的资金管理制度，包括资金调度、资金监督和审批流程等内容，确保公司资金的安全和有效运用。
5. 税务管理制度税务管理是企业必须遵守的法律法规，公司应建立健全的税务管理制度，合理规划税务筹划、及时办理税务登记和申报，确保公司纳税合规、及时并避免税收风险。
6. 财务风险管理制度财务风险管理是企业财务活动中不可忽视的部分，公司应建立财务风险管理制度，认真评估公司财务风险，并制定相应的风险控制策略，有效应对各类风险。
7. 审批制度审批制度是对公司财务活动进行控制的重要手段，公司应建立健全的审批制度，规范各项财务活动的审批流程，明确审批权限和程序，确保公司财务活动的合规性和规范性。
工业账的财务核算制度
工业账的财务核算制度一、概述工业账是指对工业企业的生产经营活动和财务状况进行核算的账簿系统。
财务核算是工业企业管理的基础，是企业全面分析、决策和控制的重要依据。
因此，建立科学合理的财务核算制度是企业管理的重要方面。
二、工业账的类型工业账主要分为生产成本核算账、财务核算账和成本控制账三类。
2.1 生产成本核算账生产成本核算账是将企业生产活动产生的各种消耗按照一定的标准和比例核算出来的账簿。
生产成本核算账的主要内容包括原材料、直接人工、制造费用、制造成本和决策成本等。
2.2 财务核算账财务核算账是反映企业财务状况、经营成果和盈利能力的账簿。
财务核算账的主要内容包括收入、支出、资产、负债、权益和利润等。
2.3 成本控制账成本控制账是反映企业成本控制状况的账簿。
成本控制账的主要内容包括成本差异、变动成本、费用控制和设备折旧等。
三、工业账的财务核算制度建立财务核算制度是企业管理的一项重要任务。
财务核算制度应该注重科学合理、规范和严密性。
具体包括以下几个方面：3.1 会计核算制度会计核算制度是工业企业建立的一套完整的核算制度，它包括会计准则、会计政策、会计科目和会计制度等。
会计核算制度是企业财务管理制度的基础和重要组成部分。
3.2 财务报表制度财务报表制度是为了反映企业财务状况、经营成果和盈利能力而建立的制度。
财务报表制度应该包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3.3 盘盈盘亏制度盘盈盘亏制度是为了防止企业流失和盈利而建立的制度。
盘盈盘亏制度的主要内容包括盘点、清点、查漏和清算等。
3.4 审计制度审计制度是对企业财务状况和经营成果进行审计的制度，其目的是为企业提供可靠的财务信息，并为决策、管理和控制提供依据。
审计制度应该注重科学合理性、规范和严密性，目的是为企业提供有价值的审计服务。
四、总结工业账的财务核算制度是工业企业管理的重要方面。
建立科学合理、规范和严密的财务核算制度对于企业的管理和决策具有重大意义。
国有工业企业的财务制度
国有工业企业的财务制度第一章总则第一条为规范国有工业企业的财务管理，提高财务运作效率，保障企业及国家财产安全，制定本制度。
第二条本制度适用于国有工业企业的财务管理工作。
第三条国有工业企业财务管理遵循“合法、规范、高效、诚信”的原则，加强财务监督和内部控制，确保财务数据真实、准确、完整。
第四条国有工业企业应建立健全财会制度和内部控制制度，加强财务监督和管理，建立健全财务信息系统。
第五条国有工业企业应当坚持税法“合法避税、依法交税”的原则，严格履行纳税义务。
第六条国有工业企业应当按照国家规定的报表格式编制财务报表，确保财务报表真实、准确、完整。
第七条国有工业企业应当依法接受会计师事务所审计并公开审计报告。
第二章财务管理机构第八条国有工业企业应设立财会部门，负责企业的财务管理工作。
第九条财会部门应当配备合格的财务人员，具备较强的财务管理和分析能力。
第十条财会部门应当独立行使财务管理职能，不得受其他部门的干扰。
第十一条财务人员应当遵守国家有关财务管理法规，严格遵循财务制度，不得违法乱纪，不得私自调动、挪用资金。
第三章财务核算第十二条国有工业企业应当按照国家规定的会计制度，进行财务核算。
第十三条财务核算应当包括资产、负债、所有者权益、成本、费用、收入等要素。
第十四条财务核算应当及时、准确、完整，确保财务数据真实可靠。
第十五条财务核算结束后，应当及时编制财务报表，分析财务状况和经营成果。
第十六条财务报表应当依照国家规定的格式和要求编制，确保真实、准确、完整。
第十七条财务报表审计结束后，应当依法公布，并向有关部门和机构报送。
第四章资金管理第十八条国有工业企业应当建立健全资金管理制度，合理安排资金使用。
第十九条资金使用应当符合合同协议和法律法规，不得私自挪用、占用资金。
第二十条资金管理应当遵循“谨慎、稳健、高效”的原则，提高资金使用效率。
第二十一条资金管理部门应当加强对资金的监督和管理，实施内部控制措施，防范风险。
工业企业财务制度科目
工业企业财务制度科目财务制度是财务管理的基础，是企业运作的架构，财务科目则是财务制度的核心部分。
工业企业作为制造业主体，其财务制度科目设置涵盖了企业的日常经营活动、资金管理、固定资产管理、成本管理等方面，是确保企业财务安全和稳健运作的重要工具。
下面将详细介绍工业企业财务制度的科目设置及其具体内容。
一、资产科目1.货币资金：包括现金、银行存款、支付结算等短期投资工具。
2.应收账款：指企业的应收账款、存货、预付款、其他应收款等。
3.存货：包括原材料、在产品、产成品及周转材料等。
4.固定资产：指企业长期使用、取得、生产商品、提供劳务等所用的各种设备、建筑物等固定资产。
5.投资资产：包括对其他企业的长期投资、短期投资等。
6.无形资产：包括专利、商标、商誉等。
7.长期待摊费用：指超过一年内摊销完毕的各种费用。
8.其他资产：包括其他经济事项、资产及权益。
二、负债科目1.短期借款：指企业借款、票据融资、透支等短期融资形式。
2.应付账款：指企业应付账款、预收款、其他应付款等。
3.应付职工薪酬：包括职工工资、津贴、奖励等。
4.应交税费：指企业应交的各种税费。
5.长期借款：指企业借款、发行债券等长期融资形式。
6.递延收益：指企业未实现的收益。
7.其他负债：包括其他经济事项、负债及权益。
三、权益科目1.实收资本：指企业实际收到的资本。
2.资本公积：指企业资本公积、盈余公积等。
3.盈余公积：指企业未分配利润。
4.未分配利润：指企业未分配的利润。
5.专项储备：指企业用于专项用途的储备。
6.所有者权益：指企业资产减去负债后的剩余权益。
四、成本科目1.生产成本：包括原材料、直接人工、制造费用等。
2.销售费用：包括广告费、促销费、销售人员工资等。
3.管理费用：包括管理人员工资、行政费用、研发费用等。
4.财务费用：包括利息、手续费等。
五、损益科目1.营业收入：指企业的营业收入。
2.营业成本：指企业的营业成本。
3.税前利润：指企业税前的利润。
工业企业财务制度
工业企业财务制度第一章总则第一条、为了规范工业企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，制定本制度.第二条、本制度适用于中华人民共和国境内的各类工业企业（以下简称企业），包括：全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。
非工业系统独立核算的工业企业也适用本制度。
第三条、企业应当在办理工商登记之日起30日内，向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复印件.企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项，应当在依法办理变更登记之日起30日内,向主管财政机关提交变更文件的复印件。
第四条、企业应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果,依法计算缴纳国家税收,并接受主管财政机关检查监督。
第五条、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第六条、企业应当做好财务管理基础工作.在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。
企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确,并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行财产清查。
第二章资金筹集第七条、企业筹集的资本金，分为国家资本金,法人资本金、个人资本金以及外商资本金等。
国家资本金为有权代表国家投资的政府部门或者机构以国有资产投入企业形成的资本金.法人资本金为其他法人单位以其依法可以支配的资产投入企业形成的资本金。
个人资本金为社会个人或者本企业内部职工以个人合法财产投入企业形成的资本金。
外商资本金为外国投资者以及我国香港、澳门和台湾地区投资者投入企业形成的资本金。
工业企业会计核算管理制度
工业企业会计核算管理制度一、制度目的本制度旨在规范和管理工业企业的会计核算工作，确保企业财务会计信息的真实、准确、完整和及时，提高企业的财务管理水平，保证企业的经济效益和社会效益。
二、适用范围本制度适用于所有从事工业生产、商业、服务等经营活动的企业，包括私有、国有、集体、股份制和外资等各种所有制形式的企业。
三、基本原则1.真实性原则。
企业会计核算工作必须反映真实情况，不得虚假记账或隐瞒事实。
2.准确性原则。
企业会计核算工作必须准确无误，反映经济活动的实质，不得误导或欺骗读者。
3.完整性原则。
企业会计核算工作必须记录所有与经济活动有关的信息，形成完整的财务会计信息。
4.及时性原则。
企业会计核算工作必须及时记录，在规定的时间内完成财务报告。
四、会计核算范围1.资产所有属于企业的物质实体以及所有权和使用权。
2.负债企业所负有的债务。
3.所得和费用企业在经营活动中取得的所有收入和与之相关的费用。
五、会计核算方法1.全面成本法根据生产成本核算企业利润和盈余。
2.记账凭证法通过记账凭证记录、检验、核对和汇总原始经济业务，形成会计账簿。
3.应用软件会计核算利用会计软件对企业会计核算进行自动化处理和管理。
六、会计报告1.资产负债表反映企业截至一定日期财务状况。
2.损益表反映企业在一个会计期间内经营成果和经营成本状况。
3.现金流量表反映现金对企业的影响情况。
七、会计核算管理1.会计科目设置按照会计核算法和财务管理要求设置会计科目。
2.会计凭证管理对会计凭证的填制、审核、签字、存储管理进行规范。
3.费用核算管理对各项费用支出进行核算、管理和节约。
4.固定资产管理对企业固定资产进行核算、评估、折旧和处置。
八、会计核算监督1.会计审计通过对企业会计核算记录、处理等方面进行审查和核对，发现问题及时纠正。
2.会计监督企业内部用于监督会计核算工作的制度和措施，保证准确、真实、完整和及时的会计信息。
九、附则1.对于本制度中未涉及的账务处理问题，应按照有关的财经法律和法规规定及财务、税务部门的有关规定进行处理。
工业会计制度
工业会计制度一、工业会计制度的建立（一）工业会计制度的必要性工业会计制度的建立是企业财务管理的基础。
企业要实现财务管理的科学化、规范化，必须建立完善的工业会计制度。
首先，工业会计制度有助于规范企业的财务管理行为，保障财务信息的真实、准确和完整。
其次，工业会计制度有助于帮助企业建立健全的内部控制体系，提高企业的管理水平和效益水平。
最后，工业会计制度有助于提高企业的竞争力，增强企业的市场竞争优势。
（二）制定工业会计制度的原则1.依法制定原则企业制定工业会计制度必须遵守国家相关财务法律法规的规定，确保制度的合法性和合理性。
2.科学制定原则企业制定工业会计制度必须根据企业的具体情况和需求，科学合理地制定，并不断完善和改进。
3.全面制定原则企业制定工业会计制度必须涵盖企业的全部财务管理活动，全面系统地规范企业的财务管理行为。
4.灵活制定原则企业制定工业会计制度必须考虑到企业的经营特点和变化，适应企业的发展需要，具有一定的灵活性和适应性。
二、工业会计制度的内容（一）财务管理制度1.会计核算制度包括企业的会计政策、会计制度、会计核算程序和方法等。
2.财务预算制度包括企业的收支预算、资金预算、成本预算和绩效预算等。
3.财务报告制度包括企业的财务会计报告、管理会计报告、财务分析报告和决策报告等。
（二）财务会计制度1.资产管理制度包括企业的资产建账、使用、处置和报废等。
2.负债管理制度包括企业的负债结构、逾期负债处理和偿债计划等。
3.权益管理制度包括企业的股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
（三）成本会计制度1.成本核算制度包括企业的生产成本核算、销售成本核算、管理成本核算和制度分析等。
2.成本控制制度包括企业的成本预算、成本控制方法和成本效益分析等。
3.成本分摊制度包括企业的固定成本、变动成本和直接成本等分摊方法和程序。
（四）管理会计制度1.经营预测制度包括企业的市场预测、销售预测、生产预测和成本预测等。
2.经营分析制度包括企业的成本分析、利润分析和偿债能力分析等。
钢铁行业财务管理制度的特点与管理要点
钢铁行业财务管理制度的特点与管理要点钢铁行业作为重工业的代表之一，在当代经济中占据着重要地位。
为了使钢铁企业在面对市场竞争时能够更加有效地进行财务管理，建立一套科学合理的财务管理制度成为必要之举。
本文将探讨钢铁行业财务管理制度的特点以及管理要点，旨在为钢铁企业提供有益的参考。
一、财务管理制度的特点1.综合性：钢铁企业的财务管理涉及到许多方面，如资金管理、成本控制、预算管理、投资决策等。
因此，钢铁行业财务管理制度应该是一个综合性的制度，能够覆盖各个方面的财务管理内容。
2.稳定性：钢铁企业通常拥有庞大的资金流动和资产规模，面临的市场环境和经营情况也比较复杂。
因此，财务管理制度需要具备稳定性，能够适应不同的经营环境和市场波动。
3.规范性：财务管理制度需要具备明确的规范性，即要确立起一系列的财务管理原则、政策和流程，以规范钢铁企业的财务管理行为，并保证其合法合规。
二、管理要点1.资金管理资金是钢铁企业生产经营的血液，对于钢铁企业而言，健全的资金管理制度尤为重要。
相关的管理要点包括：（1）预测和计划：钢铁企业需要进行资金预测和计划，确保资金需求与资金来源之间的平衡。
（2）合理分配：合理分配资金，确保各个部门和项目能够按时足额地使用资金，提高资源利用效率。
（3）风险控制：加强对资金运作中的风险控制，建立风险警示机制，防范和化解各类风险。
2.成本控制成本控制是钢铁企业盈利能力的重要保障。
在财务管理制度中，应该明确成本核算和控制的各个环节，包括：（1）成本核算：建立完善的成本核算制度，确保成本数据的真实有效，为经营决策提供准确的依据。
（2）成本控制：制定成本控制政策和措施，减少非必要成本，提高企业经营效益。
3.预算管理预算管理对于钢铁企业的稳定经营和发展至关重要。
在财务管理制度中，应该设立预算编制、执行和监控等环节，包括：（1）预算编制：根据企业的经营目标和战略规划，制定合理的预算计划。
（2）预算执行：加强对预算执行的监控和控制，及时调整和纠正预算偏差。
工业企业财务制度
工业企业财务制度工业企业财务制度1.总则1.1 目的和适用范围本制度旨在规范工业企业的财务管理，确保财务活动合规、稳定和高效。
适用于所有工业企业。
1.2 遵守法律法规所有财务活动必须严格遵守国家财经法律法规及政策规定。
1.3 财务责任工业企业财务部门负责制定和实施财务制度，各部门负责人应严格按照制度要求履行财务责任。
1.4 内部控制工业企业应建立完善的内部控制体系，确保财务活动的合规性、准确性和安全性。
2.会计制度2.1 会计原则工业企业应遵循国家会计准则，正确应用会计政策和会计方法。
2.2 会计信息管理工业企业应建立健全会计信息管理制度，确保会计信息的完整、准确和及时。
2.3 会计核算工业企业应按照财务会计和管理会计的要求，进行全面、准确的会计核算。
2.4 财务报告工业企业应按照国家相关规定编制财务报告，并确保报告的真实、完整和可比性。
3.预算管理3.1 预算编制工业企业应制定年度预算，并根据实际情况进行调整和控制。
3.2 预算执行工业企业各部门应按照预算执行，并及时上报预算执行情况。
3.3 预算控制工业企业应建立预算控制制度，对预算执行情况进行监督和控制。
4.资金管理4.1 资金计划工业企业应根据经营需要和预算编制资金计划，确保资金的合理使用和安全性。
4.2 资金调度工业企业应建立资金调度制度，合理调度和利用资金，确保流动性和稳定性。
4.3 资金监督工业企业应加强对资金使用的监督和审核，防止资金的滥用和浪费。
5.成本管理5.1 成本核算工业企业应建立完善的成本核算体系，对各项成本进行全面、准确的核算和分析。
5.2 成本控制工业企业应根据成本分析结果，制定相应的成本控制措施，合理控制成本的增长。
6.税务管理6.1 税收政策工业企业应了解和遵守国家税收政策，按时、按规定缴纳各项税款。
6.2 纳税申报工业企业应按照国家税务部门的要求，及时、真实地完成税务申报工作。
6.3 税务风险管理工业企业应加强税务风险的识别和管理，确保纳税合规性和税务安全。
(最新)工业企业财务管理制度
（最新）工业企业财务管理制度卢龙县三源纸业有限公司财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定.第二条公司财务部门的职能是：（一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况.(三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
（四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成.第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定.第二章财务工作岗位职责财务经理负责组织本公司的下列工作：（一)编制和执行预算、财第五条务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标；（五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程,成本归集分配制度;(六）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：（一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确,帐目清楚，按期报帐.1（二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
工业企业财务管理制度
工业企业财务管理制度1. 引言工业企业作为一种经济实体，经营活动中的财务管理对于企业的可持续发展起着重要的作用。
财务管理制度是为了规范和指导企业财务管理活动而制定的一套规章制度。
本文将介绍工业企业财务管理制度的要点和内容，以帮助企业建立健全的财务管理制度。
2. 财务目标和职责2.1 财务目标工业企业的财务目标是确保企业的盈利和健康发展。
财务部门的目标是为企业提供准确、及时的财务信息，支持企业决策和管理。
2.2 财务职责财务部门的职责包括但不限于： - 收集、整理和分析财务数据； - 编制财务报表和分析报告； - 管理企业的资金和流动性； - 控制财务风险； - 协助管理层做出财务决策。
3. 财务制度和流程3.1 财务制度工业企业的财务制度是指规定了财务管理活动的规程和程序的一套制度。
财务制度应涵盖以下内容： - 会计准则和规范； - 财务报告编制方法和要求； - 财务审计规程； - 资金管理制度； - 成本核算制度； - 预算编制和执行制度。
3.2 财务流程工业企业的财务流程是指财务活动的执行步骤和程序。
常见的财务流程包括但不限于： - 收入流程：包括销售、收款和开具发票等流程； - 支出流程：包括采购、付款和报销等流程； - 资金流程：包括资金调拨、现金管理和银行对账等流程； -财务报告流程：包括财务报表编制、审查和发布等流程。
4. 财务控制和风险管理4.1 财务控制财务控制是指通过制定和执行相应的制度和措施，确保企业财务活动符合法律法规和内部规定的一种管理方法。
常用的财务控制手段包括但不限于： - 集中授权制度：规定哪些人员有权进行财务操作； - 分账管理制度：对企业资金进行分类管理，以实现财务监控； - 监督审查制度：对财务流程和活动进行监督和审查，及时纠正错误和问题。
4.2 财务风险管理财务风险管理是指针对财务活动可能带来的风险进行预测、评估和控制的一种管理方法。
常见的财务风险包括但不限于： - 流动性风险：指企业资金短缺或支付能力不足的风险； - 市场风险：指企业由于市场波动或竞争加剧导致的经营风险；- 信用风险：指企业与供应商、客户等相关方的信用风险。
工业企业财务制度 财政部
工业企业财务制度财政部第一章总则第一条目的和依据为规范企业财务管理，保障企业资金安全，提高企业财务管理效率，制订本制度。
第二条适用范围本制度适用于企业所有财务管理工作，规范各项财务活动。
第三条财务管理委员会企业设立财务管理委员会，由企业领导层和财务部门负责人组成，负责监督和指导企业财务工作。
第四条财务管理责任企业各部门应配合财务部门的工作，严格执行财务制度，确保财务数据的真实性和准确性。
第五条保密责任企业财务部门及相关人员应遵守保密规定，确保财务信息的保密性，不得泄露企业机密。
第二章财务核算第六条会计核算原则企业应按照“真实性、准确性、及时性、完整性”原则开展财务核算工作，确保财务数据的真实性和准确性。
第七条会计政策企业应根据国家会计准则和企业实际情况，制定符合企业特点的会计政策，体现企业财务信息的真实性。
第八条财务报表企业应制定财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期向管理层和股东公布。
第九条会计凭证管理企业应建立健全的会计凭证管理制度，确保会计凭证的真实性和完整性，便于财务核算和审计。
企业应建立固定资产清查制度，对固定资产进行台账管理和定期盘点，确保固定资产的准确性和完整性。
第三章预算管理第十一条预算编制企业应按照年度经营计划和发展战略，编制财务预算，包括预算收入、预算支出和预算利润等内容。
第十二条预算执行企业各部门应严格执行预算，遵循预算执行标准，确保预算达成目标，及时调整预算方案。
第十三条预算控制企业应建立预算控制制度，对预算执行过程进行监督和检查，及时采取措施，保证预算准确性和实现率。
第四章资金管理第十四条资金调度企业应根据资金需求和资金情况，合理制定资金调度计划，确保企业资金的安全和合理利用。
第十五条银行账户管理企业应建立健全的银行账户管理制度，指定专人负责银行账户的管理和监督，保证资金安全和流动性。
第十六条贷款管理企业应按照企业贷款政策，合理安排贷款使用，保证资金利用的效率和合法性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业财务管理制度范本，公司财务管理制度范本(2008-03-23 11:23:47)第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。
（六）配合会计做好各种帐务处理。
（七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
（七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。
会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第四章支票管理第十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。
支票使用时须有"请购审批单"，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、财务经理、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票借款单"及登记簿上注销。
第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭"支票借款单"转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。
凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。
第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。
第五章现金管理第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。
超额部分应存入银行。
第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。
第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。
第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。
并按借款审批程序第二条执行。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。
会计审核有关凭证。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
第六章会计档案管理第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。
第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。
第七章处罚办法第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1―3倍：（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
第八章附则（一）财务负责人工作责任制度（二）出纳作业处理准则（三）会计核算基础工作规范（四）借款及各项费用开支标准审批程序（五）其他有待补充完善的财务管理制度第四十四条本规定由公司财务部负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效试行。
附则一、财务部门负责人工作责任制度一、职务第一条在公司董事会和总经理领导下，负责公司资金调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。
第二条严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度。
认真贯彻统一的财务管理制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令。
保证国家、公司利益不受侵犯。