备用金与库存现金作业SOP

库存现金和备用金是一种什么样的关系

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库存现金和备用金的关系
目录
01
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02
库存现金和备用金的定义
03
库存现金和备用金的使用范围
04
库存现金和备用金的核算方法
05
库存现金和备用金的管理要求
06
库存现金和备用金的异同点
07
库存现金和备用金在实际应用中的案例分析
案例一：某公司财务部门使用备用金进行日常开支，如购买办公用品、支付差旅费等。
案例二：某公司销售部门使用备用金进行市场推广活动，如举办促销活动、支付广告费等。
案例四：某公司人事部门使用备用金进行员工福利活动，如支付员工生日礼物、支付员工聚餐费用等。
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都需要定期进行盘点和核对，确保账实相符
库存现金和备用金的不同点
使用范围不同：库存现金用于日常经营活动，备用金用于应对突发事件。
概念不同：库存现金是企业用于日常经营活动的现金，备用金是企业为应对突发事件而准备的现金。
管理方式不同：库存现金由企业财务部门管理，备用金由企业相关部门管理。
存放地点不同：库存现金存放在企业财务部门，备用金存放在企业相关部门。
案例三：某公司因业务需要，需要大量现金用于支付客户退款，因此公司将库存现金用于支付退款，保证了客户的满意度。
案例四：某公司因业务需要，需要大量现金用于支付日常开支，因此公司将库存现金用于支付日常开支，保证了公司的正常运营。
备用金在实际应用中的案例分析
案例三：某公司采购部门使用备用金进行采购活动，如支付货款、支付运费等。
07
库存现金和备用金在实际应用中的案例分析
库存现金在实际应用中的案例分析

企业库存现金管理制度

企业库存现金管理制度为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。

本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金账和银行存款日记账的登记工作。

（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

（三）库存现金实行限额管理。

即按3天的日常开支核定，初定为20ｘｘ0元。

日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。

（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。

（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。

二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

（四）收到现金或支票应及时交存银行。

三、现金支出管理（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。

（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。

（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

四、现金盘点制度（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。

（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。

备用金管理制度及规范

备用金管理制度及规范一、引言备用金是企业为了满足日常零星开支的需要，预支给内部单位或职工个人的备用款项。

为了加强备用金的管理，保障企业资金的安全和合理使用，提高资金使用效率，特制定本备用金管理制度及规范。

二、备用金的适用范围备用金主要用于以下方面：1、支付日常的小额办公用品采购费用。

2、支付员工因公出差的差旅费预支。

3、支付临时的业务招待费用。

4、支付其他符合规定的零星支出。

三、备用金的申请与审批1、申请人应填写《备用金申请表》，详细说明申请备用金的用途、金额和预计使用时间等信息。

2、申请表需经过部门负责人审核签字，确认申请的合理性和必要性。

3、财务部门根据企业的资金状况和备用金管理制度，对申请表进行审批。

审批时应重点审查申请金额是否合理、用途是否明确等。

四、备用金的额度设定备用金的额度应根据不同部门和岗位的实际需求进行合理设定。

一般来说，以下因素会影响备用金额度的确定：1、部门的业务性质和规模。

2、日常零星支出的频率和金额。

3、员工出差的频繁程度和预计费用。

备用金额度应定期进行评估和调整，以确保其合理性。

五、备用金的领取与发放1、经审批通过后，申请人凭审批后的《备用金申请表》到财务部门领取备用金。

2、财务人员应按照审批金额，以现金或转账的方式发放备用金，并要求申请人签收。

六、备用金的使用与报销1、备用金的使用必须符合申请时注明的用途，严禁挪作他用。

2、使用者应在规定的时间内及时报销。

报销时，应提供合法有效的发票、收据等凭证，并填写《费用报销单》。

3、财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后，将报销金额从备用金中扣除或补足备用金。

七、备用金的清查与盘点1、财务部门应定期对备用金进行清查，检查备用金的使用情况和余额是否正确。

2、对于长期未报销或余额异常的备用金，应及时与使用者沟通，查明原因。

八、备用金的归还1、当员工离职、岗位调整或备用金使用完毕时，应及时归还备用金。

2、财务部门应核对归还的金额是否正确，如发现短缺，应要求使用者补足。

库存现金制度管理制度

库存现金制度管理制度第一章总则第一条为规范和加强公司库存现金的管理，依据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司库存现金是指公司在经营活动中手中持有的现金、银行存款等资金，包括库房现金、备用金、零用金等。

第三条本制度适用于公司所有部门和员工在库存现金管理中的全部活动。

第四条公司库存现金管理要坚持“谨慎使用、及时结算、规范管理”的原则，做到严格遵守公司的财务制度和规定，保证现金的安全和有效使用。

第二章现金管理第五条公司库房现金是指公司在库房的备用现金，其使用需经过审批程序，必须用专用的资金封签进行封存。

第六条备用金是由公司在中央银行开设的银行账户，用于公司日常经营，日常在1000元以内。

第七条零用金是指公司分配给各部门的用于日常工作的小额现金，由部门负责人负责管理和领用。

零用金可以根据实际情况合理调整数额。

第八条公司库存现金管理实行部门与财务双重监管，所有现金收支必须经过财务专人审核、登记并由部门负责人签字确认。

第九条公司库存现金的使用不得超出合同及法律规定的范围，不得用于高风险投资和个人借贷等非法途径。

第十条公司库存现金使用需按照财务相关制度规定的用途用于公司支出，并做到“谁使用、谁负责、谁审定”。

第三章库存现金的安全管理第十一条公司库存现金的保管和使用必须按照相关规定和程序操作，严格遵守公司的保密制度，确保资金的安全。

第十二条公司库房现金应存放在专用柜中，采取防盗和防火措施，禁止私自使用。

第十三条部门零用金需财务专人每月检查一次，并登记存档。

定期实行清点制度，保证账目的准确性。

第十四条部门备用金必须存入银行账户，并严格按照合同和商业合作项目进行使用。

第十五条公司库房现金、备用金和零用金的使用均要及时结算和退还，不得逾期使用或挪用。

第十六条公司库存现金管理中如有遗失、损毁、火灾等事件须立即向财务部门和领导报告，及时采取补救措施。

第四章监督管理第十七条公司设立现金管理监督委员会，负责对现金管理的监督与管理工作。

操作规程(SOP)-财务部

标准操作程序（SOP）-财务部（目录）会计工作规程 (1)审计工作规程.................................................................................................. 2-4 收投款流程 .. (5)备用金流程 (5)付款程序 (6)员工报销流程 (8)成本核算流程 (8)验收工作规程 (8)采购工作流程 (8)收银工作流程 (8)STANDARD OPERATION PROCEDURE部门：财务部实行者职称：会计任务号：SOP-01 任务的题目：会计工作规程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么审核单据、填制凭证、过账、对账、编制报表1.1根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

1.1.1外来原始凭证：酒店与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。

1.1.2 自制凭证：（1）发出凭证：由财务稽核进行分类汇总，核查无误后，由会计根据营业报表填制记账凭证，送交会计主管。

（2）内部凭证：采购申请单、进货验收单（直拨单、出入库单）、费用报销单、收款收据、借款条、各类费用的计提待摊及分配等。

1.2逐笔输入金蝶K3进行帐务处理，并登记打印日记账和明细分类账。

1.3会计员对各种原始凭证进行审核，审核完毕，填制记账凭证及时交会计主管进行审核，会计员根据审核无误后的记账凭证登记明细账。

记账凭证由专人保管。

1.4根据记账凭证汇总，登记总分类账和明细帐。

每月末，会计主管对全部记账凭证进行汇总，编制相关报表。

1.5对总分类账与所属的明细分类账进行核对相符，各二级明细账与有关三级明细账及辅助账进行核对，明细账之间的核对。

1.5.1总账与明细账核对借贷方发生额及余额。

1.5.3成本会计对存货三级账与仓库三级账进行核对，由会计员根据存货明细表与总账进行余额核对，核对无误经双方确认后，交回会计主管保管。

库存现金管理制度范本

库存现金管理制度范本第一章总则第一条：为规范公司的库存现金管理，提高资金利用效率，减少资金风险，制定本制度。

第二条：本制度适用于公司内各个部门的库存现金管理。

第三条：库存现金管理范围包括公司现金和库存现金，其中库存现金包括备用金、零用金等。

第四条：公司内各个部门应严格按照本制度进行库存现金的管理，不得挪用或私自占用库存现金。

第五条：库存现金管理由公司财务部门负责，并定期进行审计。

第六条：违反本制度的员工将受到相应的纪律处分，情节严重的将追究刑事责任。

第二章库存现金管理的原则第七条：库存现金的管理应遵循安全、高效、透明的原则。

第八条：库存现金的使用应符合公司的经营需求，不得超支，不得占用超量现金。

第九条：库存现金的管理应记账清晰，核对准确，不得有虚假记录或资金流失。

第十条：库存现金的使用应得到相关部门的书面审批，以确保资金使用的合理性和规范性。

第十一条：库存现金的保管应加强安全措施，防止资金遗失、损毁或被盗。

第三章库存现金管理的流程第十二条：库存现金的管理流程包括申请、审批、发放、使用、报销和存储。

第十三条：库存现金的申请应由使用部门提交申请，明确用途、金额和使用期限。

第十四条：库存现金的审批应由负责人审核并签字，并有相关部门的书面审批文件作为依据。

第十五条：库存现金的发放应由财务部门办理，同时进行登记并出具发放凭证。

第十六条：库存现金的使用应由使用部门按照申请用途和金额的要求进行，并保存相关支出凭证。

第十七条：库存现金的报销应由使用部门填写报销申请，经主管部门审核后，提交财务部门进行核算和发放。

第十八条：库存现金的存储应由使用部门负责将剩余现金按照规定存放在安全的地方，并定期清点和核对。

第四章库存现金的管理措施第十九条：公司财务部门应设立专门的库存现金账户，用于管理和追踪库存现金的流动情况。

第二十条：库存现金的核算应按照收支平衡的原则进行，确保资金的合理利用和妥善保管。

第二十一条：库存现金的管理应建立健全的内部审计制度，定期对库存现金进行核查和盘点。

库存现金管理规定

库存现金管理规定一、目的与原则为加强库存现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，制定本规定。

库存现金管理应遵循安全性、合规性、效率性原则。

二、库存现金限额1. 库存现金限额根据公司业务需要、现金流量及银行规定等因素确定。

2. 各部门应根据实际业务需求，向财务部门提出库存现金限额申请，经审批后执行。

三、现金收支管理1. 现金收入（1）各部门应按照规定及时将现金收入送交财务部门。

（2）财务部门应对现金收入进行逐笔登记，并开具收款凭证。

2. 现金支出（1）各部门根据实际业务需求，提前向财务部门申请备用金。

（2）财务部门根据备用金申请，合理控制现金支出，确保库存现金安全。

四、库存现金保管1. 库存现金应存放于安全的保险柜中，保险柜钥匙由财务部门负责人及指定人员保管。

2. 严禁将库存现金私存、私借、挪用或公款私存。

五、现金盘点1. 财务部门应定期进行现金盘点，确保库存现金与账面相符。

2. 现金盘点发现差异，应查明原因，及时处理。

六、违规处理1. 严禁违规使用库存现金，一经发现，严肃处理。

2. 违规行为包括但不限于：私存、私借、挪用、虚报冒领等。

七、信息报告与沟通1. 财务部门应定期向公司领导报告库存现金管理情况。

2. 各部门发现问题，应及时向财务部门报告，共同解决。

八、培训与考核1. 定期组织库存现金管理培训，提高员工业务素质。

2. 将库存现金管理纳入财务部门绩效考核，激发员工积极性。

九、附则本规定自发布之日起执行，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

十、文件保管本规定一式两份，分别由财务部门及公司领导保管，以备查阅。

十一、监督与审计1. 公司审计部门应定期对库存现金管理情况进行审计，确保各项规定得到有效执行。

2. 对于审计中发现的问题，财务部门应制定整改措施，并及时整改。

十二、现金使用范围1. 库存现金主要用于日常零星支出，如小额报销、备用金等。

2. 严禁使用库存现金进行大额支付，如采购、工程款等。

财务制度规定库存备用金

财务制度规定库存备用金第一章总则第一条为了规范和管理库存备用金的使用，提高财务管理效率，根据国家相关法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有部门和单位的库存备用金管理。

第三条库存备用金是公司为应对突发情况或日常经营所需而设置的资金，需严格按照规定管理和使用。

第四条库存备用金使用应遵循“先支出，后报销”的原则，必须保证相关凭证清晰完整。

第五条公司应设置专门的库存备用金管理人员，负责资金的保管和申请的审批工作。

第六条公司应定期对库存备用金进行清查和审核，确保资金的安全和合理使用。

第二章应用范围第七条公司在日常经营中，如遇紧急事件或资金不足等情况下，可以向库存备用金申请资金支持。

第八条库存备用金主要用于支付日常运营支出和紧急事务，不得用于其他用途。

第九条库存备用金的使用必须经过相关部门负责人的审批，并在第十条公司应根据实际情况，合理确定库存备用金的金额和使用范围。

第十一条公司对库存备用金的使用情况进行定期检查和审计，及时发现问题并处理。

第三章资金申请和使用第十二条部门经理在遇到紧急事件或者资金不足时，可以向库存备用金负责人提出资金申请，需注明资金使用的具体用途和金额。

第十三条库存备用金负责人对资金申请进行审核，符合规定的，可以批准资金支出，并将支出事项及金额登记在备案表中。

第十四条部门在使用库存备用金后，应及时报销，并提供清晰完整的凭证，经库存备用金负责人审核通过后方可报销。

第十五条若部门在库存备用金使用过程中出现问题或超支情况，应及时向公司财务部门汇报并提出解决方案。

第四章资金管理第十六条公司应建立健全的库存备用金管理制度，明确责任，加强监督。

第十七条库存备用金应存放在指定的账户或专门的保险柜中，由专人保管，并定期检查。

第十八条库存备用金的使用情况应进行详细记录，并定期做成报表给公司领导审阅。

第十九条公司应根据库存备用金的使用情况，不断调整管理政策，提高资金使用效率。

第二十条公司应对库存备用金及时进行盘点和结转，确保账目准确无误。

营业现金收款及备用金管理制度模版

营业现金收款及备用金管理制度模版公司名称：XXX公司一、制度目的本制度旨在规范公司营业现金收款及备用金管理，确保公司资金安全，提高资金利用效率。

二、制度范围本制度适用于公司所有部门和岗位。

三、基本原则1. 严格执行现金收款及备用金管理制度，实行岗位责任制，明确各岗位职责。

2. 资金的流通必须建立在相关凭证和手续的基础上，不得以任何理由截留挪用或私自使用。

3. 禁止将公司现金或其他有价证券交付给非授权人员，不得私自留用或借用。

4. 应当重视公司现金的安全保密工作，严禁泄露资金相关信息。

5. 公司现金应专用专款，不允许挤占或挪用。

四、现金收款管理1. 公司委托相关部门负责营业现金收款工作，现金应当在点交班制度下严格保管和管理。

2. 公司应建立营业现金清点记录，每日清点并签字确认。

现金清点记录由清点人员和监督人员共同签字，一式两份，分存公司指定部门。

3. 每日清点结束后，清点人员应将清点结果及清点记录报告给上级领导，并做好备份归档工作。

4. 营业现金应及时入库，由财务部门统一保管，禁止在工作场所存放现金。

5. 财务部门按要求实施会计记录、会计报表和银行存款的核对工作。

五、备用金管理1. 公司应根据实际需要设备备用金。

2. 公司备用金由财务部门统一管理，备用金应当存入指定账户并进行定期结算。

3. 备用金的使用必须经过相关部门的审批，并填写备用金使用申请单。

4. 备用金的使用必须符合相关支出政策和规定，使用人员必须认真填写相关支出明细，附上相关凭证。

5. 每月底，财务部门对备用金进行总结、对账和结算，确保备用金的安全和准确性。

六、岗位责任1. 财务部门负责现金收款和备用金的管理工作。

2. 部门负责人应加强对现金收款和备用金的管理监督，并对相关员工进行指导和培训，确保制度执行。

七、制度的执行和监督1. 执行制度的单位和人员应定期对该制度进行自查，及时解决存在的问题。

2. 接受公司内部审计和监督部门的监督，及时整改反馈问题。

库存备用金管理制度

库存备用金管理制度一、库存备用金管理须遵循的原则日清日结原则所谓日清日结，就是指出纳人员必须对每天发生的现金收付业务进行清理，全部记入现金日记账，结出每天的库存现金账面余额，并与库存现金的实有数额相核对，保证账实相符。

现金日记账要求每天及时日结日清,并与其它有关账簿核对，要求做到账账相符。

二、出纳库存现金管理八不准1、不准用不符合财务制度的凭证或白条顶替库存现金。

2、不准谎报费用套取现金。

3、不准未经批准违反公司制度，个人擅自挪用现金。

4、不准用公司现金代其它单位或个人存入或支取现金，以增加额度或获取利息。

5、不准将单位收入的现金以个人储蓄名义存入银行。

6、不准保留账外公款（私设“小金库”），如门店补损现金或赠品处理现金等。

7、不准未经任何申请，擅自支出超出店长权限借支或报销范围内现金。

8、不准非休假期间，将库存现金交与他人保管。

三、库存备用金的管理及需注意事项：1、门店出纳库存备用金的定额：1）门店日常库存备用金金额不得超过定额的标准，月底以会计下门店盘点的现金盘点表作为参考数据，参与出纳月考核。

2）如遇五一\十一\中秋\端午节\国庆\店庆日门店出纳可提前半月申请增加备用金；小店:X万至X万；中店X万-X万；大店X万至X万。

但要求节后半月内必须归还。

2、门店出纳库存备用金由门店专人保管：1）备用金由门店出纳保管，责任到人。

设立现金日记帐本，每天的现金出纳要求做好日盘2）根据现金帐簿，出纳每日做好资金日报表，每天传门店会计及出纳主管，以便会计及时入帐及备查。

3）对于进出的金额门店出纳应当面核对清楚，并及时开收据或报销入帐3、库存备用金的兑换与支出：1）与收银员兑换备用金零钱时，金额面值双方必须确定清楚，辨别好钱币的真伪。

收银员将零钱放入备用金钱箱内锁定。

同时出纳提醒：零钱清点好，确定没有差错！2）外出兑零钱应与熟悉固定的地点兑换（如银行），要求有防损员的陪同。

零钱兑换时须当面核对好金额，并注意辨别货币真伪，以防少币或假币。

超市备用金管理制度

备用金管理制度为了简化核算手续、方便运作，公司对有关部门及个人发放一定数额的备用金。

为了加强对备用金的管理，特制定以下制度：一、备用金的领取：凡是需要领取备用金的人员，须本人填写《借款审批单》，由本部门经理签字同意，财务经理审核，总经理审批后方可领取。

二、备用金的发放额度：1．收银员备用金暂定500元，收银领班备用金暂定2000元。

2．出纳人员的备用金按国家《现金管理暂行条例》规定，库存现金一般为3-5天零星开支的需要量，超过部分必须及时送存银行。

备用金的额度由开户银行核定。

3．总务人员的备用金应为办理某项事项所需资金为宜，具体额度由总经理核定。

4．司机备用金暂定500元。

5.客服部暂定2000元。

三、备用金的管理：1．备用金必须由专人管理，定期或不定期的检查（每月检查不得少于一次）。

应建立备用金备查簿，及时登记检查情况。

2．费用会计应对出纳、收银主管的备用金进行检查；总务主管应对总务人员的备用金进行检查；收银主管应对收银领班、收银员的备用金进行检查，并及时编制“现金盘点报告单”，对长短款作出相应处理。

3．凡持有备用金的有关人员，因管理不善而造成短款或丢失的，应由本人负全部责任。

四、备用金的使用：1．备用金的支出必须符合国家和公司的有关规定，不得挪为他用，否则以贪污论处。

2．总务人员的备用金必须有合法的报销凭证，具体报销办法同费用的报销制度，按报销额全额补充备用金。

五、备用金的收回：除出差之外无论何种原因离开公司，或暂离公司一个星期以上，必须全额将备用金交回，有财务人员签字方可办理离职手续，否则，对公司造成的损失由相关人员赔偿。

**商场财务部二OO二年四月十一日。

备用金规章制度范本(四篇)

备用金规章制度范本备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

1.备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。

(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。

2.备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。

(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

(3)备用金账户应做到逐月结清。

(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借：其他应收款—备用金贷：银行存款(2)经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款—备用金备用金规章制度范本（二）备用金规章制度第一章总则第一条为了规范和管理单位的备用金使用，保证资金使用的合理、透明和规范，有效避免财务风险，特制订本规章制度。

第二章管理原则第二条单位备用金管理遵循经济合理、安全可靠、规范透明、依法管理的原则。

第三章管理范围第三条本规章制度适用于单位备用金的收入、使用和管理。

第四章收入管理第四条单位备用金的收入包括但不限于以下几种形式：捐赠、投资收益、资产处置收入等。

6备用金、现金支出及紧急现金借款的制度

备用金、现金支出及紧急现金借款的制度1、领用备用金：酒店前台配备经营所需的备用金，金额的大小根据酒店的经营规模确定，一般为人民币6,000元，每班次两名收银员，每个收银员为3,000元。

备用金由总经理助理统一申请，收到备用金时填写《前台备用金领用确认书》，由酒店财务助理负责分配。

2、除找零和退还押金外，备用金不可进行其他任何项目的现金支出。

3、在收银员交接班时，两班次收银员同时清查盘点现金数额，并填写前台《备用金交接表》，如有差异必须当时查明。

如不能当时解决的，应书面报告总经理。

4、填写前台《备用金交接表》时请算好备用金补差的数额，当班产生的备用金补差应查看交班报表确定，不允许使用倒挤的方法计算备用金补差，备用金交接表须如实填写。

5、备用金不得私自拆借，每个班次的两笔备用金不得混淆使用。

6、前台员工不得携带自己的财物上岗，员工的财物可存放在更衣室，前台范围内发现的现金一律视为前台收入。

7、酒店不提供信用卡提现及代客人垫付杂费业务。

8、收银员应保证备用金的安全，及时上缴长款或补足短款。

9、退付的现金不得开具发票，即依照客人实际消费金额开具发票，而不是依照客人交押金数开具发票。

10、客人收到退款，前台收银员应要求客人在现金退款单上签字确认。

11、如因紧急事件，需在前台借取现金用于酒店公事，前台员工应立即通知总经理助理或值班经理，并由酒店总经理在借款单上签字批准。

紧急事件指的是需要马上用钱而财务助理不在或财务备用金不足的情况。

12、如酒店总经理周末或公共假日不在店内，必须通过手机取得酒店总经理的口头批准，由值班经理在借款单上签字。

13、经酒店总经理批准的前台紧急借款的金额为500元，如超过此限额必须报总部批准。

14、前台员工根据审批手续齐全的借款单从前台备用金中支付。

该种借款应单独设置登记簿，由借款人在登记簿上登记。

借款单由前台员工保管，并负责催收，以补足备用金。

15、经办人应于第二天办理报销手续，从财务助理处取得现金，立刻归还前台员工，并在登记簿上做还款登记，同时收回借款单。

现金管理制度

酒店现金管理制度为加强对酒店现金的管理和监督，保证现金的安全，特制定本制度。

一、酒店实行备用金管理办法：备用金及库存现金在核定的限额内使用,酒店备用金的领用包括：出纳、前台收银员、各营业点收银员、采购员.前台备用金20000元,各营业点收银员找零用备用金500元,收银领班600元,采购员备用金10000元。

二、除零星开支部分从库存现金中支付外,其他一切支出必须从银行提取,不得坐支。

因特殊情况需要坐支现金的,需报酒店领导批准。

酒店与其他单位之间的经济往来,除必须现金支付的款项外，其余均通过银行进行转账结算。

原则上出纳库存现金不得超过50000元(含各收银点兑换用的零钞)；库存现金超过限额的部分,必须当日送存银行.三、现金收支控制：出纳员与会计人员必须分工明确，会计人员不得兼管出纳工作.出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。

根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务;负责登记现金和银行存款日记账；清查库存现金，与账面、银行核对，做到账款、账账相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表章，财务专用章由财务部负责人保管.对库存现金,财务部负责人、总账会计要进行定期检查（每月末、月中各一次)和突击性抽查，并填制库存现金（备用金)检查情况表，说明检查结果，并双方签字确认，对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。

四、备用金的抽查：前台备用金由前台大副进行管理,各个班次间要做好交接记录,做到每班必清.计财部收银员备用金由收银员各自保管．未经酒店领导批准，前台接待及网点收银人员均不得将备用金及营业款借用他人，不得将备用金挪作它用.收益会计应不定期对前厅及各收银网点的备用金进行抽查（每周不少于一次）,同时对备用金的抽查做好相应记录,被抽查人签字确认。

如有备用金溢余，当场交财务作为当天的营业外收入入账。

在日常工作中,如因个人原因导致酒店款项遭受损失，由个人承担赔偿.各岗位如有备用金的短缺，当事人应在本班下班前将备用金补足。

备用金管理制度模版(5篇)

备用金管理制度模版1、酒店备用金采取固定金额保管形式，用于为住店客人提供结账付款及小量金额找零。

2、根据每天的营业情况，每班次的营业额，当班次的现金收入减掉当班次的现金支出，3、当收入大于支出时当班的收入在下班前投至指定的保险箱中，做好投款记录并请值班经理签字，相反当本班次的支出大于收入时，则使用前台固定的备用金作为流动资金。

4、每个班次交接班时进行备用金的交接与清点，收银员要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，如有变化则需要作出说明，由两个班次人员签字确认5、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店执行经理电话通知，同时填写借支单并经当班值班经理和所借部门负责人签字确认，并在借支后____小时内还至前台。

备用金管理制度模版（2）备用金管理制度是组织或企业为应对突发事件或临时需求而设立的资金储备制度。

下面是备用金管理制度的参考内容：1. 目的和范围：a. 确定备用金管理的目的、原则和范围，明确备用金的用途和管理责任。

2.备用金的设立和使用：a. 确定备用金的金额和来源。

b. 明确备用金的使用条件和审批权限。

c. 确定备用金的使用范围和用途。

3.备用金的管理责任：a.明确备用金的管理责任部门或人员。

b.确定备用金的管理流程和程序。

c.规定备用金的监督和审计机制。

4.备用金的运作和管理要求：a. 确定备用金的投资管理政策，确保其安全性和流动性。

b. 确定备用金的日常监控和报告要求。

c. 确定备用金的追踪和调整机制。

d. 确定备用金的使用备案和归还规定。

5.处罚制度：a. 对违反备用金管理制度的行为进行处罚，包括经济处罚和行政纪律处分等。

6.附则：a. 对备用金管理制度进行动态调整和完善的规定。

以上仅为备用金管理制度的参考内容，具体制度应根据组织或企业的实际情况进行制定和调整。

备用金管理制度模版（3）备用金管理制度一、背景和目的备用金是指单位为应对突发事件或临时支出而留存的、用于支付日常管理、维修等方面的资金。