人民币结算业务培训(工行内部资料)
银行职业培训课件：结算业务培训
凭证挂失/解挂/公示催告（6253）
• 注意事项：
• 自办理挂失止付通知之日起12日内收到人民法院的止付通知书的，柜 员选择该交易进行公示催告，在公示催告截止时，柜员选择该交易进 行公示催告截止；
• 挂失或者公示催告只能到付款行或者代理付款行办理；
客户凭证缴回处理（1456）
• 此交易在客户销户业务之前办理，分为“未用交回处理”和“未用 作废处理”。
• 凭证出售后，隔日发现差错，可通过该交易将凭证收回。 • 如果客户缴回的凭证不是连续的而是分段的，需要分段缴回。
• 收回的凭证剪角并加盖作废章及附件章做缴回凭证附件。
2020/8/13
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1（4091）
• 该交易主要是针对对公结算户开立账户时，结算收费方式选择“集 中收取”的，在办理汇兑业务（如6101）时，系统暂不收取该客户 手续费，不打印收费凭证，在一段时间后，由柜员启用4091交易按 系统自动计算的费用，集中收取手续费。
• 柜员在收费凭证第二联上加盖业务清讫章后连同重要空白凭证及电 子结算证交客户。
2020/8/13
4
凭证出售（1450）
• 注意事项：
• 出售支票时，需要在支票上加盖单位账号、开户行名、大额支付系统 行号，并由客户在收费凭证上签收；
• 凭证种类包括转账支票、现金支票、商业承兑汇票、电汇凭证、银行 汇票申请书、银行本票申请书；后3种凭证不收费；
东港支行采取本机构签发模式，其他支行和区县的二级支行采用跨机 构签发模式。 • 2、我行的银行承兑汇票是由票据系统签发和确认，通过与综合业务 系统的接口，实现账务的自动处理。 • 3、票据系统的操作员关联核心的实柜员，当日登陆票据系统做业务 前，核心的实柜员必须到核心系统签到，否则票据系统操作员不能登 陆票据系统办理相关业务
人民币单位银行结算账户业务知识培训课件
人民币单位银行结算账户业务知识培训课件一、账户分类账户分为结算类账户和非结算类账户，具体见下表：二、单位银行结算账户的开立〔一〕根本存款账户的开立根本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的单位银行结算账户。
1、存款人申请开立根本存款账户提供如下资料：《组织机构代码管组织机构类型理办法》释义存款人类别及应出具的证明文件种类一览表存款人提供的身份证件式样2、存款人的法定代表人或单位负责人及授权经办人的身份证明资料，包括如下：A、中国居民，应出具居民身份证或临时身份证，还可出具护照；B、居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。
C、军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证件。
D、军队〔武装警察〕离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。
E、香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；F、外国公民，应出具护照；G、外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的?边民出入境通行证?。
H、获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。
法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件；3、因撤销根本存款账户后，需要重新开立根本存款账户的，还应提供?已开立银行结算账户清单?，必须正确填写存款人名称、根本存款账户核准号，并如实填写其他已开立且尚未撤销的银行结算账户，且应在撤销其原根本存款账户后10日内申请重新开立根本存款账户。
〔注：根本户转户重开，实际操作中应先将原根本户销户资料送人行，暂不销本行系统的账户，新开立的账户经人行批准后再销本行账户，再将资金转到新的根本户〕4、附属机构开户情况单位设立的独立核算的附属机构〔仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园〕可开立根本户，出具根本存款账户开户许可证和相关批文。
存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。
人民币结算业务培训(工行内部资料)
单位银行结算账户的存款人只能在银行开 立一个基本存款账户。单位银行结算账户按用 途分为：
1、基本存款账户 2、一般存款账户 3、专用存款账户 4、 临时存款账户
开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位 开立专用存款账户实行核准制度。但存款人因注册 验资需要开立的临时存款账户除外。
银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资 金收付结算的人民币活期存款账户。
《票据管理实施办法》（1997年10月1日实行），保障《中华人民 共和国票据法》得到切实有效地实施，更好地发挥它的作用。
《支付结算办法》（1997年12月1日实行），是票据法的重要配套 制度，充分体现了票据法和实施办法的各项规定，具有较强的实施 性和操作性，是规范支付结算活动的基本制度。
《支付结算会计核算手续》（1997年12月1日实行），是根据《支 付结算办法》制定的操作规程。
第二节 单位定期存款
单位定期存款是由存款单位约定期限，到期支付本 息的一种存款。目前，单位定期存款有如下六种：
短期定期种类 ：
中长期定期种类：
三个月 3.33%
二年 4.68%
半年 3.78%
三年 5.40%
一年 4.14%
五年 5.85%
主要业务规定
定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。
1.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时 机构的批文。
2.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的 《企业名称预先核准通知书》或有关部门的批文。
银行为存款人开立账户自开户之日 起第3个工作日后才能开通使用，同时 应与存款人签订银行结算账户管理协 议，明确双方的权利与义务 。
第三节、银行结算账户的使用
3. 组织机构代码证书正本。 4. 法人代表证明书和法人授权委托书。 5. 法人、财务人员身份证原件。 6. 单位公章、财务章及有关私章。
人民币管理业务培训
人民币管理业务培训引言：人民币是中国的法定货币，对于金融机构和企业来说，掌握人民币管理业务是十分重要的。
本次培训将重点介绍人民币管理业务的相关知识和技巧，以帮助职场人士提升人民币管理能力，更好地进行财务管理。
在培训中我们将深入浅出，以简明易懂的方式介绍人民币的流通体系、外汇管制政策、跨境资金管理等内容。
一、人民币流通体系人民币流通体系是指人民币的发行、管理和使用的全过程。
人民币的流通体系由央行发行中央银行券和负责流通银行券的商业银行构成。
参加人民币流通的主体有各类金融机构、企事业单位和个人。
在日常工作中，人民币的流通必须遵守央行的法规和规定，禁止虚假币、残缺币的流通，同时要进行防伪鉴别，确保人民币的安全性和可信度。
二、外汇管制政策外汇管制政策是指央行根据国家的经济发展需要，对境内和境外的外汇交易进行的管理和监控。
主要目的是保护国家经济安全，维护金融秩序，促进国内外的经济合作。
在跨境贸易和投资中，人民币的兑换将受到一些限制和规定，包括限额、凭证、监管等，企业和金融机构在开展与外汇相关的业务时，一定要全面了解和遵守相关的外汇管制政策。
三、跨境资金管理跨境资金管理是指个人和企事业单位在国际贸易、投资、融资等活动中，进行资金跨境流动管理的一种方式。
在跨境资金管理过程中，企业和金融机构需要掌握相关的政策和业务流程，包括外汇结算、银团贷款、外汇期权等。
此外，为了减少资金风险，跨境资金管理也要求对外汇市场有准确的判断和把握，同时优化资产负债结构，提高资金使用效率。
四、财务管理技巧财务管理技巧是指在人民币管理业务中，运用财务知识和方法，提高财务决策的科学性和准确性的一种能力。
在财务管理过程中，需要掌握成本控制、收入管理、预算编制、绩效评估等技巧，合理配置财务资源，提高企业的运营效率和盈利能力。
通过财务管理技巧的应用，可以有效地控制成本、提高资金利用效率，提升企业竞争力。
结语：人民币是中国的法定货币，人民币管理业务是金融机构和企业必须面对的重要工作。
人行人民币银行结算账户业务培训课件45页PPT
《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政 许可的决定》（国务院令第412号）
《人民币银行结算账户管理办法》第六条 存
款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专 用存款账户、 QFII专用存款账户 实行核准制度，经中国 人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、 增资验资需要开立的临时存款账户除外。
人民币银行结算账户管理系统以基本存款账户为 龙头，存贮存款人的所有银行账户信息，对银行 结算账户的开立和使用实施有效的监控和管理
存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金 收付及工资、奖金和现金的支取，应通过该账户
账户开立（使用）— 基本存款账户
分类
应出具的证明文件
机关和事 业单位
企业法人 非企业法人
账户开立（使用）— 一般存款账户
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，
在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开 立的单位银行结算账户
分类 借款需要
其他结算需要
应出具的开户文件
开立基本存款账户规定 借款合同
的证明文件、基本账户
开户许可证
有关证明
存款人开立一般存款账户没有数量限制；不能在
单位银行结算账户管理规定
现金管理：不得存取现金的账户 ；不得支 取现金的账户；可以支取现金的账户，但 须经人民银行批准；可以支取现金的账户， 须按现金管理规定办理
异常支付申报：对账户使用进行监督，对 可疑支付按规定人民银行程序及时报告
账户开立（使用）— 基本存款账户
单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要 开立的银行结算账户，是一般存款账户、专用存 款账户（QFII专用存款账户除外）、临时存款账 户（临时机构临时存款账户除外）开立的前提。 单位存款人只能开立一个基本存款账户。可开立 在注册地或经营地。
最新信用社(银行)人民币银行结算账户系统培训资料
信用社（银行）人民币银行结算账户管理系统培训资料信用社（银行）人民币银行结算账户管理系统培训资料一、开立账户（一）核准类账户1、基本存款账户1）企业法人、企业非法人、有字号个体工商户、无字号个体工商户，应出具营业执照正本、组织机构代码证和税务登记证。
2）机关，应出具政府人事部门或编制委员会的批文、组织机构代码证、同级财政部门同意其开户的证明。
3）预算管理的事业单位（含全额、差额）补贴，应出具事业法人证书、组织机构代码证、同级财政部门同意其开户的证明。
4）非预算管理的事业单位，应出具事业单位法人证书、组织机构代码证。
5）军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
6）社会团体，应出具社会团体登记证书、组织机构代码证。
宗教组织，还应出具宗教事务管理部门的批文或证明、组织机构代码证。
7）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书、组织机构代码证。
8）外地驻长机构应出具驻长登记证、组织机构代码证，有生产经营活动的，还应出具税务登记证。
9）外资企业驻华代表处、办事处，应出具国家登记机关颁发的登记证、组织机构代码证。
10）居民、村民、社区委员会，应出具成立的批文和组织机构代码证。
11）独立核算的附属机构（仅指招待所、幼儿园、食堂），应出具其主管部门成立该机构的批文。
12）其它组织，应出具政府管理部门的批文或证明、组织机构代码证。
上述存款人均需出具法人（或负责人）身份证原件，企业非法人、外地企业驻长办事处、村民、居民、社区委员会应出具上级单位的基本户开户许可证、组织机构代码证、法人身份证，有关联企业的还应同填写“关联企业登记表”2、预算单位专用存款账户专用存款账户是存款人按照法津、行政法规和规章对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
开户时，除应出具开立基本款账户规定的证明文件和开户许可证外，还应出具下列证明文件。
1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门（国家政府部门）批文。
外商直接投资人民币结算业务 培训资料
主管部门
中国人民银行为外商直接投资人民币结算业务 的主管部门。具体负责处室为“跨境人民币业务 部”。
报送管理要求
涉及外商直接投资人民币结算业务的境内外机构， 需选择一家结算银行作为主报告银行。 报送信息包括： 企业信息报送（开户机构） 合规审核报送（贸金部） 账户信息报送（开户机构） 收付信息报送（开户机构）
资本金专 户
房地产业外商投资企业办理 外商直接投资人民币资本金 汇入业务时，银行还需登陆 商务部网站，验证该企业是 否通过商务部备案。
并购款专 户 股权转让 专户
不得办理现金收付
并购和股权转让行为完成后 ，可依法使用，账户的境内 使用信息无需报人民币跨境 收付信息管理系统。
外债资金 一般户
1、不得转存定期存款。 2、可以偿还国内外贷款。 3、除支付工资、差旅费、备用金等意外，不可划转 至境内同名人民币存款账户。
原则上通过原借款结算银行 还本付息。
账户的开立和使用
其他资金划转要求： 1、境外投资者将其所得的人民币利润汇出境内的， 银行在审核外商投资企业有关利润处置决议及纳税 证明等有关材料后可直接办理。
2、境外投资者将因减资、转股、清算、先行回收 投资等所得人民币资金汇出境内的，银行应当在审 核国家有关部门的批准或备案文件和纳税证明后为 其办理人民币资金汇出手续。 3、外商投资企业用人民币偿还境外人民币借款本 息的，可以凭贷款合同和支付命令函、纳费用 账户性质 专户 账户名称 存款人名称 加“前期费 用” 境外投资者 无 申请人 开户资料特别说明 个数限制 1个 备注 如为境外自然人，也可开立。 1、境外投资者因人民币利润分配 、先行回收投资、清算、减资、 股权转让等所得人民币资金，用 于境内再投资或增加注册资本而 开立的账户。 2、如为境外自然人，也可开立。
人民币银行结算账户业务培训
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第二章 银行结算账户的开立
（8）金融机构存放同业资金。 （9）政策性房地产开发资金。 （10）单位银行卡备用金。 （11）住房基金。 （12）社会保障基金。 （13）收入汇缴资金和业务支出资金。（指基本 存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机 构发生的收入和支出的资金） （14）党、团、工会设在单位的组织机构经费 （15）其他需要专项管理和使用的资金。
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第三章 银行结算账户的开立资料
2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业 执照正本或隶属单位的营业执照正本，以及 施工及安装的建设主管部门核发的施工许可 证或建筑施工及安装合同，此类账户可以总 公司名称加项目部名称开户，但需填写申请 书附页和授权书。
3）异地从事临时经营活动的单位，应出具其 营业执照正本以及临时经营地工商管理的批 文。
2）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门的 批文。
3）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行 批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资 料。
4）证券交易结算资金，应出具证券公司或证 券管理部门的证明。
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第三章 银行结算账户的开立资料
5）期货交易保证金，应出具期货公司或期货 管理部门的证明。
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第二章 银行结算账户的开立
三、一般存款账户的开立
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要， 在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开 立的银行结算账户。
存款人可对下列资金的管理和使用申请开立一般 存款账户：
中国工商银行新员工业务培训教材-个人业务
特殊情况下，如客户不能办理书面挂失 手续，可以用口头或函电形式申请临时挂失。 前提条件是银行在确认该笔存款属实且未被 支取的情况下（临时挂失须在15天之内补办书面
挂失手续，否则挂失不再有效。）
中文大写金额数字到“元”为止的。在元 之后应写“整”（或正）字。
阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文 大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防 止涂改的要求写。
阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民 币符号“￥”（或草写）。
第一章 个人业务基本规定
第二节 账户开户规定
1、开立个人账户的基本规定
客户通过储蓄机构开立个人结算账户，应 当出示有效身份证件,实名制办理。委托他人 代为办理的，还要出示代理人的有效身份证件。 营业网点要与客户本人核实，同时填写《代理 开立个人结算账户核实单》。个人其他账户的 开立均须按上述要求办理。
5、储蓄实名制规定
概念： 个人存款账户实名制，是指个人到银行、城 乡信用合社、邮政储蓄机构开立帐户办理储蓄存款时， 应当出示个人有效身份证件，使用身份证件上的姓名， 不得使用化名，也不得不记名。银行等金融机构要按 照规定进行核对，并登记身份证件上的姓名和号码。 实施时间：2000年4月1日。 实施对象：各类个人存款。..\桌面\文件\特急.doc
第二章 工商银行
使命：
提供卓越金融服务 服务客户 回报股东
成就员工
奉献社会
愿景：
建设最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金 融企业
价值观：
工于至诚，行以致远 诚信、人本、稳健、创新、卓越
第三章 电子银行中心
一、历史轨迹
1999年8月，上海分行正式开通“95588” 电话银行，成为我国银行业首家呼叫中心； 2001年5月安徽省分行电话银行中心正式开业； 2010年7月电子银行中心（合肥）揭牌运营。
精编【企业业务管理】人民币银行结算账户管理业务培训教材
【企业业务管理】人民币银行结算账户管理业务培训教材xxxx年xx月xx日xxxxxxxx集团企业有限公司Please enter your company's name and contentv第一讲银行结算账户管理的职责第一节银行结算账户的分类管理人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户），是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。
★存款人—是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织（以下统称单位）、个体工商户和自然人。
一、按存款人类别分类银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户；个体工商户凭营业执照以字号或运营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。
二、按账户资金用途分类单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
专用存款账户按照资金来源的不同又分为实行预算管理专用存款账户和非预算管理专用存款账户。
临时存款账户按照账户管理的机构可分为临时机构临时存款账户、非临时机构临时存款账户和注册(增资)验资临时存款账户。
三、按账户方案的方式银行结算账户按照向人民银行方案的方式，又划分为核准类银行结算账户和非核准类银行结算账户。
银行结算账户的开立、变更和撤销由人民银行进行审批，且核发开户许可证的称为核准类银行结算账户，包括：基本存款账户、实行预算管理的专用存款账户和临时存款账户（存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外）。
非核准类银行结算账户是由商业银行，按照规定的时间向人民币银行结算账户管理系统（以下称账户管理系统）报备，包括：一般存款账户、非预算单位专用存款账户、个人银行结算账户。
第二节人民银行结算账户管理的职责一、履行行政许可职责人民银行结算账户管理是人民银行依据《中国人民银行法》依法设立的行政许可事项，人民银行各级分支机构对基本存款账户、实行预算管理的专用存款账户和临时存款账户的开立、变更、撤销和支取现金等业务进行行政审批。
工行新员工培训资料：人民币防伪技术及真伪识别(教材)
中国工商银行苏州分行 王权
1
一、人民币的基本知识 二、人民币的防伪技术 三、第五套人民币的特征、特点及 防伪技术 四、注意事项
2
一、人民币的基本知识
人民币至今已发行了五套，目前流通的合 法货币为第四套（1980年版、1990年版和 1996年版）和第五套人民币（1999年版和 2005年版）。第三套人民币（俗称大团结） 已停止流通，但柜面可以等值兑换（如兑 换金额较大则需出示相关的证明材料）。
2.3.1.12 无色荧光纤维：在特定波长的紫外光下可以看 到纸张中随机分布有黄色和蓝色荧光纤维。
2.3.1.13 有色荧光油墨印刷图案：钞票背面中间，在特 定波长的紫外光下显现绿色荧光图案。
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三、第五套人民币的特征、特点及防伪技术
（一）1999年版
2、20元券、10元券、5元券、1元券 2.3 防伪技术 2.3.1 20元券
1.3.8 阴阳互补对印图案：正面左下角和背面右下角均 有一圆形局部图案，迎光透视，正背面图案重合并组成一 个完整的古钱币图案。
1.3.9 雕刻凹版印刷：正面主景毛泽东头像、“中国人 民银行”行名、面额数字、盲文面额标记及背面主景“人 民大会堂（布达拉宫）”图案等均采用雕刻凹版印刷，用 手指触摸有明显凹凸感。
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三、第五套人民币的特征、特点及防伪技术
（一）1999年版
1、100元券、50元券
1.3 防伪技术
1.3.10 横竖双号码：正面采用横竖双号码印刷（均为 两位冠字、八位号码）。横号码为黑色，竖号码为蓝色 （红色）。
1.3.11 凹印缩微文字：背面主景下方用雕刻凹印印有 “RMB100（RMB50）”和“人民币”字样，背面左下 角大面额数字“100（50）”中印有反白的凹印缩微文字 “100（50）”字样。
人民币收付业务培训课件.介绍共49页
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的人，常是愿意 去做，并愿意去冒险的人。“稳妥”之船，从未能从岸边走远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝币收付业务培训课件.介绍 4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
拉
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。 ——左
人民币银行结算账户管理业务培训共53页
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。 ——左
人民币银行结算账户管理业务培训
51、没有哪个社会可以制订一部永远 适用的 宪法， 甚至一 条永远 适用的 法律。 ——杰 斐逊 52、法律源于人的自卫本能。——英 格索尔
53、人们通常会发现，法律就是这样 一种的 网，触 犯法律 的人， 小的可 以穿网 而过， 大的可 以破网 而出， 只有中法律它是一座雄伟的大 夏，庇 护着我 们大家 ；它的 每一块 砖石都 垒在另 一块砖 石上。 ——高 尔斯华 绥 55、今天的法律未必明天仍是法律。 ——罗·伯顿
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
人民币银行结算账户业务培训共72页
45、法律的制定是为了保证每一个人 自由发 挥自己 的才能 ，而不 是为了 束缚他 的才能 。—— 罗伯斯 庇尔
46、我们若已接受最坏的，就再没有什么损失。——卡耐基 47、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游 48、书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者。——史美尔斯 49、熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟。——孙洙 50、谁和我一样用功，谁就会和我一样成功。——莫扎特
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1、设立临时机构 2、异地临时经营活动 3、注册验资
各类银行帐户开户手续
申请开立基本存款账户
存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下 列证明文件：
1. 企业法人，应出具企业法人营业执照正本，非法人企业， 应出具企业营业执照正本，其他组织，应出具政府主管 部门或证明。 2. 从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发 的税务登记证（国税或地税）。 3. 组织机构代码证书正本。 4. 法人代表证明书和法人授权委托书。 5. 法人、财务人员身份证原件。 6. 单位公章、财务章及有关私章。
二、人民币银行结算帐户管理
第一节、银行结算账户概述
《人民币银行结算账户管理办法》自 2003年9月1日起施行，对单位银行结算账 户的种类、开立方法、使用方式、变更撤 销程序等作出明确规定。1994年10月9日中 国人民银行发布的《银行账户管理办法》 同时废止。
单位银行结算账户的存款人只能在银行开 立一个基本存款账户。单位银行结算账户按用 途分为： 1、基本存款账户 2、一般存款账户 3、专用存款账户 4、 临时存款账户 开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位 开立专用存款账户实行核准制度。但存款人因注册 验资需要开立的临时存款账户除外。
应与存款人签订银行结算账户管理协
议，明确双方的权利与义务 。
第三节、银行结算账户的使用
1.
基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资 金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。单 位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算 的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。该账户不得办理 现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交 易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生 的资金收付。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。
2.
3.
4.
存款人应按照本办法的规定使用银行结算
账户办理结算业务。存款人不得出租、出 借银行结算账户，不得利用银行结算账户 套取银行信用。 银行对一年未发生收付活动且未欠开户银 行债务的单位银行结算账户,应通知单位自 发出通知之日起30日内办理销户手续，逾 期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未 取专户管理。
人民币结算业务培训
中国工商银行
一．相关结算法律法规、制度
二．人民币银行结算帐户管理 三．人民币各种存款业务介绍 四．票据业务及其他结算方式
一、国家相关法律、规定、制度
《中华人民共和国票据法》（1996年1月1日实行），在规范票据行 为，保障票据当事人合法权益，维护社会经济秩序，促进我国社会 主义市场经济的健康发展起到了重要作用。
银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资 金收付结算的人民币活期存款账户。 银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和 个人银行结算账户。 存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银 行结算账户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立 的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
通知存款为记名式存款，存款凭证须注明“一天通知存款” 或“七天通知存款”字样。
第四节 单位协定存款
单位协定存款是指开户单位与银行签订《协定存款 合同》，约定期限、商定其结算账户需保留的基本存款 额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取 日活期存款利率计息，超过基本存款额度部分的存款按 结息日或支取日人行公布的高于活期存款，低于六个月 定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。目 前执行利率为1.53%
第二节、银行结算账户的开立
各类结算帐户定义
基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要 开立的银行结算账户。 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款 账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特 定用途临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使 用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请 开立临时存款账户：
《票据管理实施办法》（1997年10月1日实行），保障《中华人民 共和国票据法》得到切实有效地实施，更好地发挥它的作用。
《支付结算办法》（1997年12月1日实行），是票据法的重要配套 制度，充分体现了票据法和实施办法的各项规定，具有较强的实施 性和操作性，是规范支付结算活动的基本制度。 《支付结算会计核算手续》（1997年12月1日实行），是根据《支 付结算办法》制定的操作规程。 《人民币银行结算账户管理办法》（2003年9月1日实行），为规范 人民币银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护 经济金融秩序稳定而制定的制度。
申请开立一般存款账户
存款人申请开立一般存款账户，应向银行 出具其开立基本存款账户规定的证明文件、 基本存款账户开户许可证和下列证明文件： ①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 ②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
申请开立专用帐户
合格境外机构投资者在境内从事证券投 资开立的人民币特殊账户和人民币结算资 金账户纳入专用存款账户管理。其开立人 民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门 的批复文件，开立人民币结算资金账户时 应出具证券管理部门的证券投资业务许可 证。
申请开立临时存款账户
存款人申请开立临时存款账户,应向银行出具下列证明 文件 ： 1.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时
机构的批文。
2.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的
《企业名称预先核准通知书》或有关部门的批文。
银行为存款人开立账户自开户之日 起第3个工作日后才能开通使用，同时
主要业务规定：
单位开立协定存款账户应与银行签订《协定存款合同》，约 定合同期限，规定基本存款额度
第五节、存款利率换算和计息公式
人民币业务的利率换算公式：来自日利率(‰)=年利率（%）/360
月利率(‰)=年利率（%）/12
银行可采用和数计息法和逐笔计息法计算利息。
和数计息法
和数计息法按实际天数每日累计账户余额，
第三节、单位通知存款
支取时需提前通知我行，约定支取存款日期和金额方能 支取的存款。目前，“一天通知存款”利率为1.17%，
单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，
“七天通知存款”利率为1.71%。
主要业务规定 ： 单位通知存款账户资金必须一次存入。
人民币最低起存金额50万元，最低支取金额为10万元。
三、人民币各种存款业务
第一节 单位活期存款
单位活期存款是一种随时可以存取，按结 息期计算利息的单位存款，按存款性质不同 分机关团体、同业、保险公司及其他活期存 款等科目核算。 单位活期存款按日计息，按季结息，计息 期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20 日为结息日（与以往不同）。目前执行的利 率为0.72%。
第二节 单位定期存款
单位定期存款是由存款单位约定期限，到期支付本 息的一种存款。目前，单位定期存款有如下六种： 短期定期种类 ：
中长期定期种类：
三个月 3.33% 半年 3.78%
二年 三年
4.68% 5.40%
一年
4.14%
五年
5.85%
主要业务规定
定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。 单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户， 不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。 存款到期按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，期间 遇利率调整不分段计息,不计复息，到期日为例假日可在例假日 前一天支取扣除相应提前天数的利息，例假日后支取按过期支取 办法办理。 提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款 利率计付利息。
以累计积数乘以日利率计算利息。
利息=累计计息积数*日利率 累计计息积数=每日余额合计数
逐笔计息法
逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计
算利息。
计息期为整年（月）的，计息公式为：
利息=本金*年（月）数*年（月）利率
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