财务制度会计电算化操作管理制度
会计电算化管理制度
会计电算化管理制度会计电算化管理制度1第一章总则第一条为推动本公司会计电算化发展，规范会计电算工作，按照财政局的有关要求，特制定本制度。
第二条本办法适用范围：本公司。
第三条会计电算化管理内容包括岗位设置、发展规划、建立信息系统、制定管理制度、人员培训和推广等。
公司负责管理工作，各单位负责具体实施工作。
第二章岗位设置及职责第四条各单位应根据工作及人员情况，设专职或兼职人员负责会计电算化工作，定岗定员，保持相对稳定。
第五条电算专管员必须精通财会业务，并且负责以下工作：一、制定本单位会计电算化管理办法;二、监督会计电算化有关管理制度的执行情况;三、对财会软件进行日常维护;四、保证计算机软件和硬件的财产安全;五、控制会计软件的运行;六、对操作人员进行日常管理;七、负责财会软件的学习、应用和推广;八、负责组织系统内操作人员的培训工作。
第六条各单位必须对操作人员的上机、密码和使用权限进行严格管理，建立相应的操作管理制度。
与会计业务无关人员，没有经过上机培训人员不得作为操作人员。
第七条操作人员应严格按照操作规范使用计算机和财会软件，发现问题及时上报，不得自行修改。
第八条操作人员的密码应当严格保密;更换操作人员或密码泄密后，必须及时更改密码。
第九条操作人员如果离开工作现场，必须在离开前退出财会程序，防止其他人员越权操作。
第三章电算记账的规则第十条严格按照财务制度、会计制度和软件程序，以及总公司的有关统一规定，进行业务处理。
第十一条总公司对财会软件的使用实行统一管理，未经总公司同意，各单位不得随意使用其他财会软件。
第十二条总公司负责设置一、二级会计科目。
二、三级科目各单位可根据具体情况增设。
第十三条为确保电算记账准确、高效，记账过程中实行三审制，即事前审核、事中审核、事后审核。
第十四条记账凭证原则上由手工填制，如果据以填制记账凭证的原始凭证已输入计算机或可从机内现有账簿中计算生成记账凭证所需数据，记账凭证方可由计算机打印输出，代替手工记账凭证;这时须由操作员、复核员、主管员共同签章，并按规定装订成册，做为会计档案保存。
公司财务会计制度及核算办法
公司财务会计制度及核算办法一、引言为了加强公司的财务管理和会计核算，规范公司的财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律、法规，结合公司的实际情况，制定本财务会计制度及核算办法。
本制度适用于公司的所有财务管理和会计核算工作，对公司各项财务活动进行明确规定，确保公司财务信息的真实性、准确性和完整性。
二、财务管理体系1. 公司设置财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部经理对公司的财务管理工作负责，并对公司总经理负责。
2. 财务部设置会计、出纳、成本核算、税务管理等岗位，明确各岗位职责，确保财务管理的顺利开展。
3. 财务部负责制定公司的财务计划、预算和财务政策，并进行财务分析，为公司决策提供依据。
4. 财务部负责公司的资金管理，包括筹集、使用、调度和监督资金，确保公司资金的安全、流动和有效利用。
5. 财务部负责公司的成本管理，制定成本核算办法，进行成本核算和成本控制，降低公司成本，提高公司效益。
6. 财务部负责公司的税务管理，严格遵守国家税收法律、法规，按时足额缴纳税款。
7. 财务部负责公司的财务报告和财务报表的编制，真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
三、会计政策和会计估计1. 公司执行《企业会计准则》，并根据国家其他有关法律、法规和企业实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。
2. 公司会计政策遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，确认收入和费用。
3. 公司资产负债表日，对资产和负债进行计量，确保资产和负债的真实、准确和完整。
4. 公司采用历史成本原则进行资产和负债的计量，除非有确凿证据表明采用其他计量基础更能反映资产和负债的真实情况。
5. 公司对固定资产采用年限平均法进行折旧，计算机等精密设备采用双倍余额递减法进行折旧。
6. 公司对存货采用先进先出法进行成本核算，对发出商品采用个别计价法进行成本核算。
7. 公司对收入确认采用完工百分比法，根据项目的完成程度确认收入。
财务制度会计电算化档案管理制度
会计电算化档案管理制度第一条为加强我通辉公司会计电算化档案管理，保证会计电算化档案的安全完整，根据财政部《会计电算化工作规范》和财政部、国家档案局《会计档案管理办法》等有关规定，制定本制度。
第二条会计电算化档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据、以其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据及其他与会计电算化相关的资料；会计数据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据。
第三条设置会计电算化档案管理岗位，负责会计电算化档案管理。
档案管理员不得担任会计电算化工作。
第四条会计电算化档案要存放在专门的档案室，做好防磁、防火、防潮、防尘工作，保证会计电算化档案的安全完整。
第五条存储会计资料的磁带、软盘或光盘等要进行编号记，清楚地标注备份数据所属期间、备份日期、次数及备份人姓名等。
第六条采用磁性介质保存的会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。
第七条记帐凭证、上机日志、会计帐簿（包括总帐、明帐、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他帐簿）、财务报告（包括月度、季度、年度及不定期会计报表、附表）要定期打印，其中，现金日记帐和银行存款日记帐必须每日打印。
全部打印输出的各种会计资料必须按规定整理保存。
第八条会计电算化档案与手工会计档案的保管期限一致。
第九条会计电算化档案一般不得外借。
因恢复历史数据借用时，要经过单位财务负责人批准，办理借阅手续，经手人必须签字记录。
在恢复历史数据过程中，操作人员不得对会计电算化档案的内容进行非法删除和修改，归还时还应认真检查病毒，防止病毒感染。
第十条因工作岗位调整而更换会计电算化档案管理员时，要办理移交手续，编制会计电算化档案移交清册，列明应当移交的档案名称、编号、数量、起止年度、应保管期限、已保管期限等内容。
第十一条移交会计电算化档案要由单位财务负责人监交，交接双方经办人和监交人要在移交清册上签字。
会计电算化财务管理制度
会计电算化财务管理制度一、会计电算化财务管理制度的意义1、提高财务管理效率：利用电子信息技术，能够实现财务数据的自动化处理和计算，在减少人工操作的同时，还可以大大加快财务信息的处理速度，提高了财务管理的效率。
2、提高财务数据的准确性：由于电脑在数据处理过程中的高精确性和严格的计算规则，可以有效避免人为因素带来的错误，减少了财务报表的错误风险，保证了财务数据的准确性。
3、提高财务管理的透明度：电算化财务管理制度能够实时提供准确的财务信息，使管理者对企业的财务状况进行全面了解，加强了财务管理的透明度，为企业决策提供了准确的依据。
4、提高财务分析和决策的便利性：电算化财务管理制度可以提供各种财务分析报表和决策分析报表，通过各种指标和图表直观地展现财务状况和经营情况，为管理者进行财务分析和决策提供了方便和准确的工具。
二、会计电算化财务管理制度的主要内容1、财务信息系统建设：包括硬件设备的选购和配置、软件系统的选择和实施、网络设备和安全设置等，确保财务信息系统的正常运作和数据的安全性。
2、会计准则和制度的建立：确立适应电算化财务管理的会计准则和制度，进一步规范和统一财务处理和报表编制流程，保证财务数据的准确性和一致性。
3、数据输入和录入规定：规定财务数据的录入方式、权限分配和核对机制，确保数据的准确输入和完整性，避免人为错误。
4、数据处理和报表编制规定：规定财务数据的处理逻辑、计算方法和报表编制标准，确保财务报表的准确性和一致性。
5、数据安全和备份规定：建立数据备份制度和安全保护措施，防止数据丢失、损坏或被盗用，确保财务数据的安全性和可靠性。
6、培训和维护规定：制定培训方案，对财务系统的操作人员进行培训，提高其电算化财务管理的专业水平；同时，建立维护机制，定期检查系统运行情况并进行必要的维护和更新。
三、会计电算化财务管理制度的实施步骤1、制定制度方案：明确会计电算化财务管理制度的目标、内容和实施步骤，确保各项工作有序进行。
中学会计电算化操作管理制度
中学会计电算化操作管理制度
是指在中学会计核算过程中，采用电算化技术进行操作和管理的一套制度。
该制度包括以下方面的内容：
1. 组织架构和职责划分：明确各部门和岗位在电算化操作管理中的职责和权限，确保责任明确、分工合理。
2. 会计核算流程：规定了中学会计核算的流程，包括原始凭证的录入、凭证的审核和复核、账务的记账和审核等环节。
3. 数据输入和验证：明确了数据输入的要求和准确性验证的方法，确保输入数据的完整、准确和合规。
4. 数据处理和存储：规定了数据处理的方法和程序，包括数据的分类、分组、排序、合计、计算等操作，同时还规定了数据的存储和备份的方法和周期。
5. 数据查询和报表输出：明确了对账务数据和报表数据的查询和输出的方法和权限，确保数据查询的及时性和准确性。
6. 审计和审计追溯：规定了对会计核算操作的审计和审计追溯的要求和流程，确保会计核算过程的合规性和可追溯性。
7. 安全管理和权限控制：明确了电算化操作中的安全管理和权限控制的要求和方法，包括系统登录的权限、数据访问的权限和操作记录的保存等。
8. 岗位培训和考核：制定了中学会计电算化操作培训和考核的制度，确保岗位人员具备必要的操作技能和知识。
中学会计电算化操作管理制度的实施可以提高中学会计核算的效率和精度，同时也可以加强对会计核算过程的管理和控制。
会计电算化管理制度
会计电算化管理制度
是指为了实现会计电算化管理所建立的一套制度体系。
该制度主要涉及到会计数据采集和处理的规范、流程以及相关的技术设备和人员配备等方面。
会计电算化管理制度的目的是通过电子化技术手段改进和提高会计核算和财务管理的效率和准确性，使会计工作更加规范、透明和可控。
具体内容包括以下几个方面：
1. 数据采集规范：明确会计数据的采集方式、要求和频度，确保数据的准确性和及时性。
2. 数据处理规范：规定会计数据的处理流程和方法，包括记账、核算、报表编制等过程，确保数据的完整性和一致性。
3. 数据存储和备份规范：确保会计数据的安全存储和备份，以防止数据丢失或遭到破坏。
4. 技术设备和软件要求：包括会计电算化的硬件设备要求、软件平台选择和使用要求等。
5. 人员培训和管理规定：确保会计电算化人员具有必要的专业知识和技能，培训他们正确使用相关技术和软件，并加强对其进行管理和监督。
6. 内部控制规定：加强对会计电算化系统的内部控制，确保数据的安全性和操作的合规性。
7. 监督和审计规定：建立定期的会计电算化系统审计机制，对系统的运行情况和数据的准确性进行审计，发现问题及时纠正和改进。
总的来说，会计电算化管理制度是为了提高会计核算和财务管理的效率和准确性而建立的一套规范性的制度体系，通过规定数据采集、处理、存储和备份的规范，以及技术设备和软件要求，人员培训和管理规定，内部控制和监督审计规定等方面的要求，确保会计电算化系统的有效运行和数据的准确性和安全性。
财务会计电算化管理制度
电算化管理制度一、会计电算化岗位职责为加强会计电算化工作的管理，明确职责，保证会计电算化工作的顺利进行，提高工作效率，根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《会计电算化工作规范》的规定，特制定本岗位责任制度：（一）、根据各单位的实际情况，实施会计电算化工作后，财务会计部门（包括相关业务部门）会计电算化工作岗位应划分为:电算主管(系统管理员)、数据录入、审核记帐、电算维护、数据管理、数据分析等岗位。
（二）、电算主管一般由财务负责人担任，数据录入一般由制证人员、业务开票人员以及报表输入汇总等人员担任，但程序设计和维护人员不得兼任数据录入工作；审核记帐由凭证或票据等复核人员和登帐人员担任；电算维护一般由熟悉会计电算化业务的会计人员担任；数据管理可由一般会计人员或维护人员兼任；数据分析可由总会计师、会计主管、统计人员或具有较高业务水平的工作人员担任。
（三）、电算主管岗位职责：１、负责会计电算化的全局工作，并对软件的正常运转及数据的安全、可靠负责。
２、组织制定并实施会计电算化工作的各项规章制度。
３、根据会计制度和本单位的核算要求，建立本单位的会计电算化核算体系和核算方法。
４、负责计算机输出的帐、证、表等数据的最终审查和审批工作。
５、负责财务人员的岗位分工和上机操作人员的使用权限，不得将自己的密码忘记或透露给其他任何人。
６、会计电算化规章制度规定的其他职责。
（四）、数据录入岗位职责：１、根据原始凭证编制机内记帐凭证，做到内容完整、数据正确、科目运用准确、摘要简明规范，所制凭证符合财务会计制度的要求。
２、业务人员按业务发生的实际情况，准确、完整地录入各种业务数据。
３、业务发生，应及时录入或及时制作机内凭证，不得积压。
４、负责所录数据或所制凭证的正确性校验工作。
５、负责打印所制凭证或业务票据，签章后连同原始凭证或其他有关资料，传递到复核或其他岗位。
６、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。
（五）、审核记帐岗位职责：１、负责对已录入计算机内的凭证或数据、打印输出的凭证或票据以及原始凭证的完整性、正确性的审核，确保入帐数据完整、正确。
会计电算化管理制度15篇
会计电算化管理制度15篇会计电算化管理制度1一、财务机房管理为了确保机房安全高效持久运行，特制定本制度。
1、只有财会室内部工作人员才有资格担任机房的系统管理员、数据录入员。
2、所有机房操作人员必须持证上岗，无证及非机房工作人员不得随意动用机房设备和上机操作；专职工作人员不得随意在计算机上干私活或未经领导批准的业务。
3、运行会计软件的计算机必须放置在财会室。
4、机房工作人员负责机房各种计算机设备的保管和定期维护，机房应设置禁火、禁烟、禁水等标志，以保证机器有良好的工作环境，防止意外事故的发生。
5、为保证会计数据的安全保密，无关人员不得进人机房。
6、严格执行会计数据的管理规定，保证会计数据的完整性，预防计算机病毒，及时将有关存档的数据进行打印或者备份，对磁性介质存放的数据要保存双备份，并交档案室归档。
二、计算机管理（一）、操作权限控制操作权限是指系统的种类操作人员所能进行操作的权限。
操作权限控制包括以下内容：1、系统管理员一般具有最高的权限。
2、操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据，如发现差错，应在输入计算机前及时映给凭证编制人员或系统管理员；已输入计算机的会计数据，在记账前发现差错，可按凭证数据进行修正；如在记账之后发现差错，必须另做凭证，采用补充登记法或红字冲销法，录入计算机。
3、审核员只具有审核权。
4、系统维护人员必须按有关的维护规定进行操作，除了系统维护员外，其他人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删、修改数据、源程序和数据库文件的结构。
5、出纳人员、会计软件开发人员不允许进行系统性的操作。
（二）、操作规程控制。
操作规程控制主要指操作中应注意的事项，是保证计算机会计系统正确、安全运行，防止各种差错的有力措施。
主要包括以下内容：1、操作人员在上机操作前后，应进行上机操作登记，填写姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员核实；2、操作人员的`操作口令应注意保密，不能随意泄露；操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权和擅自上机操作或从事与工作无关的操作；3、每次上机完毕，应及时做好所需的各项备份工作，以防发生意外事故；4、严禁使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，以防计算机病毒的侵入；5、操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件。
财务会计电算化管理制度
财务会计电算化管理制度（一）总则为了加强对财务会计电算化管理，反映会计工作的及时性、准确性原则，更好地发挥会计工作的核算监督职能，提高会计工作规范化现代化水平，保证财务数据的准确性，安全性保密性，根据中华人民共和国会计法和本公司财务管理的有关规定，特制定本制度。
财务会计电算化包括电算化帐务处理系统和电算化报表处理系统。
在本电算化系统尚未取得财政局审核认可前，手工记帐同电算化记帐同时进行。
（二）电算化帐务处理系统一、帐务处理办理科目设置：会计科目是设置帐户、处理帐务必须遵守的规则和依据，电算化帐务系统会计科目代码的设置既要满足会计业务的要求，又要便于电算化处理。
因此，在年初建立的会计年度帐务文件时，应根据本行业规定的会计科目，正确地设置本年度使用的全部级次的会计科目（会计年度中间也可追加同级的新科目，但已制单或记帐的会计科目不得修改或删除）。
复式记帐：电算化帐务系统采用借贷记帐法。
根据借贷记帐法的帐户结构和记帐规则，每笔经济业务必须同时以相等的金额在帐户的借方和贷方加以反映。
资产类帐户期未余额的计算方式：借方期未余额=借方期初余额+借方本期发生额－贷方本期发生额负债和所有权益类帐户期未余额的计算方式：贷方期未余额=贷方期初余额+贷方本期发生额－借方本期发生额电算化帐务系统年初结转帐户余额和日常记帐前应由系统对余额进行试算以检查帐户借贷方余额是否平衡。
填制和复核凭证：会计凭证是用来记载经济业务，明确经济责任的书面证明和记帐依据。
根据所反映的经济业务分别与现金和银行存款的联系，电算化帐务系统的记帐凭证按五种类别设置：收款凭证（现金）、收款凭证（银行）、付款凭证（现金）、付款凭证（银行）、转帐凭证。
编制会计凭证时，业务内容的摘要应按系统设定的规则正确填入；会计科目应填写明细科目（明细级以上科目由系统自动给出）。
凭证复核时，应逐行审核记帐凭证上的分录与原始凭证是相符，会计科目应用是否正确等。
登记帐簿：帐簿是根据会计凭证序时，分类地记录和反映各项经济业务的簿籍。
会计财务管理制度(优秀9篇)
会计财务管理制度（优秀9篇）在快速变动和不绝变革的今日，制度对人们来说越来越紧要，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？这次美丽的我为您带来了会计财务管理制度（优秀9篇），希望大家可以喜爱并共享出去。
会计财务管理制度篇一为建立与日常运行相适应的组织结构，明确有关人员的职责、设备的配置及分工，明确人机关系、保证人机协作，订立本制度。
一、财务电算化管理职责依据目前实际情况和实现电算化的需要，财务部需具备如下职责：系统管理、系统维护、数据录入、数据复核、数据管理。
二、岗位职责财务部岗位和财务电算化职责对应关系如下：1、系统管理（财务部经理）（1）参加订立本公司财务电算化进展规划；（2）依据财务软件的特点和本单位业务进展实际情况来建立本单位的财务电算化体系和核算方式。
会计科目的'设置必需符合会计制度与本单位核算管理的要求，报表数据格式必需符合财政部门和其他有关部门的要求；（3）负责会计电算化系统的日常管理工作，并保证和监督系统的有效、安全和正常运转，发生故障时应适时查明原因，尽快矫正；（4）协调系统内各类人员之间的关系；（5）负责系统运行环境的建立、完善以及系统建立中的各项初始化工作；（6）负责系统信息资源（包含设备、软件及文档资料等）的调用，提出更新软件的需求报告；（7）对系统的安全性、正确性负责，并做好上机记录的整理工作和系统运行情况的总结，按规定适时归档；（8）负责管理上机人员的使用权限。
2、系统维护（公司信息管理员）（1）定期或不定期地检查硬件和软件的运行情况；（2）负责监督系统的安装和调试工作；（3）按规定的程序对实施软件的质量性、适应性和正确性进行维护；（4）除实施数据维护外，不准许任意打开系统数据库进行操作，实施数据维护时不准修改数据库结构。
3、数据录入（会计）（1）执行财务部经理和信息管理员对数据录入的实在指挥和要求；（2）按规定标准输入手工记帐凭证，以生成机制凭证及帐本；（3）适时、精准地为领导供给所需数据；（4）严格执行财务电算化管理中有关操作、使用的各项规定；（5）发觉问题，适时反映给财务部经理和信息管理员。
会计电算化工作规范-财会字[1996]17号
![会计电算化工作规范-财会字[1996]17号](https://img.taocdn.com/s3/m/9ce9ef2deffdc8d376eeaeaad1f34693daef10b5.png)
会计电算化工作规范正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 会计电算化工作规范（１９９６年６月１０日财会字（１９９６）１７号）第一章总则一、为了指导和规范基层单位会计电算化工作，推动会计电算化事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的规定，特制定本规范。
各企业、行政、事业单位（简称各单位）可根据本规范的要求，制定本单位会计电算化实施工作的具体方案，搞好会计电算化工作。
各级财政部门和业务主管部门可根据本规范，对基层单位开展会计电算化工作进行指导。
二、会计电算化是会计工作的发展方向，各级领导都应当重视这一项工作。
大中型企业、事业单位和县级以上国家机关都应积极创造条件，尽早实现会计电算化；其它单位届应当逐步创造条件，适时开展会计电算化工作。
三、开展会计电算化工作，是促进会计基础工作规范化化和提高经济效益的重要手段和有效措施。
各单位要把会计电算化作为建立现代企业制度和提高会计工作质量的一项重要工作来抓。
四、会计电算化是一项系统工程，涉及单位内部各个方面，各单位负责人或总会计师应当亲自组织领导会计电算化工作，主持拟定本单位会计电算化工作规划，协调单位内各部门共同搞好会计电算化工作。
各单位的财务会计部门，是会计电算化工作的主要承担者，在各部门的配合下，财务会计部门负责和承担会计电算化的具体组织实施工作，负责提出实现本单位会计电算的具体方案。
五、各单位开展会计电算化工作，可根据单位具体情况，按照循序渐进、逐步提高的原则进行。
例如：可先实现帐务处理、报表编制、应收应付帐款核算、工资核算等工作电算化，然后实现固定资产核算、存货核算、成本核算、销售核算等工作电算化，再进一步实现财务分析和财务管理工作电算化；在技术上，可先采用微机单机运行，然后逐步实现网络化。
医院电算化管理制度
第一章总则第一条为了加强医院会计电算化管理，逐步实现会计工作现代化，提高工作效率和服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》和《会计基础工作规范化》等有关法规的规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于我院所有实行电算化的财务会计部门。
第二章岗位职责第三条会计电算化后的工作岗位分为基本会计岗位和电算化会计岗位。
第四条基本会计岗位一般包括以下岗位：1. 会计主管：负责组织、协调和监督财务会计工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 出纳：负责现金、银行存款的收付，保证资金安全。
3. 个核算岗位：负责各项费用的核算和管理工作。
4. 稽核：负责对会计凭证、账簿、报表等会计资料进行稽核，确保会计信息的准确性。
5. 档案管理：负责会计档案的收集、整理、归档和保管。
第五条电算化会计岗位一般包括以下岗位：1. 电算主管：负责组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员权限做出规定。
2. 软件操作：负责会计软件的操作和数据输入。
3. 审核记账：负责对会计凭证进行审核，并登记机内账簿。
4. 电算维护：负责会计电算化系统的维护和故障处理。
5. 电算数据管理：负责会计数据的备份、恢复和安全管理。
第三章操作管理制度第六条操作管理制度包括以下内容：1. 明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，指定专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。
2. 预防已输入计算机的会计凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿。
3. 操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件。
4. 由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。
第四章运行管理第七条电算化系统运行期间，应定期检查计算机输出账表、凭证数据的正确性和及时性，对电算化各岗位工作质量进行考评并提出考核意见。
第八条在系统发生故障时，应及时组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。
第五章附则第九条本制度由医院财务会计部门负责解释。
会计电算化财务处理制度
会计电算化财务处理制度
1、财务科应根据现行财务制度，运用当前在用财务软件系统的规则，正确设置全部级次的会计科目，会计科目不得随意修改或删除。
2、转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的30天内，完成结转各账户的年初手续，并保证数据检验平衡正确。
3、任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证，摘要填写规范，在计算机上填制的记账凭证编号应当连续。
4、记账凭证经过复核人员审核签字后，才能根据其登记账簿。
同一记账凭证的制单和复核不能是同一人。
5、总账、明细账、日记账均可采用计算机打印输出的活页账装订，对于现金日记账和银行日记账，出纳员可以根据实际情况自设辅助账。
6、医院根据计算机使用和人员分工情况以及工作需要, 确定每月的记账期限，每月至少记账一次，每月记账前应将当月所有收支及转账业务全部登记入账。
7、储存在计算机内的账簿数据必须及时打印输出为书面账薄，年末结账完毕应及时将全部账薄数据打印输出。
8、会计报表要及时整理、打印传送。
企业会计电算化操作管理制度
会计电算化内部管理制度第一章总则一、会计电算化管理是会计电算化工作的重要内容，为推动集团公司会计电算化工作的健康发展，保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、可靠，根据<<中华人民共和国会计法>>和财政部<<会计电算化管理办法>>、财政部<<会计电算化工作规范>>、财政部<<会计基础工作规范>>以及广州市财政局会计电算化的有关规定，特制定本管理办法。
二、开展会计电算化工作，是促进会计基础工作规范化和加强财务管理水平，提高经济效益的重要手段和有效措施。
各单位要把会计电算化作为提高会计工作质量和建立现代企业制度的一项重要工作来抓。
三、逐步提高会计人员的电算化操作水平，使一部分会计人员能够负责会计软件的维护，并培养部分会计人员逐步掌握会计电算化数据分析工作。
四、讲求效益，处理好及时更新技术设备与勤俭节约的关系，既不盲目追求最新技术和先进设备，也不忽视技术的发展趋势，造成设备过快陈旧过时。
五、统一应用财务管理软件。
为适应财务管理网络化，提高企业管理水平的需要，我集团公司所属单位统一采用“金蝶K3系统”作为财务管理软件。
并为以后与其他信息系统的联网做好准备工作，逐步建立以会计电算化为核心的集团公司信息管理系统，做到单位内部信息资源共享，充分发挥会计电算化在经营管理中的作用。
第二章替代手工记账验收条件一、采用电子计算机替代手工记账，是指应用会计软件输入会计数据，由电子计算机对会计数据进行处理，并打印输出会计资料。
替代手工记账是会计电算化的基本目标。
二、集团公司获得市财政局授权成立会计电算化验收小组，自行验收集团公司所属单位的会计电算化工作并报市财局会计处批准。
三、替代手工记账的单位，应具备以下条件；1、配备了“金蝶K3系统”财务软件、相应的计算机硬件及机房空调设备；2、配备了相应的会计电算化工作人员。
所有会计从业人员必须具备会计电算化初级培训资格，使用网络财务软件单位必须至少具备一名以上会计电算化中级维护员；3、执行集团公司内部管理制度；4、“金蝶K3系统”(下称K3系统)与原总公司自行开发的会计核算软件(以下称旧软件)或手工帐表(未电算化单位)并行3个月以上，且新旧核算软件的结果数据相一致；如果新旧软件核算结果不一致，并且不一致原因不属人为错误，可由专人查明原因，并向验收小组提供书面报告；5、新旧软件并行期间，新旧软件所有核算结果会计资料都必须装订成册，作为会计档案保存，并作为验收的主要依据。
会计制度及各项财务管理制度清单
一、会计制度1. 会计核算制度- 明确会计核算原则、方法、程序和规则。
- 规范会计凭证、账簿、报表的编制和审核。
- 规定会计核算期间、会计政策变更和会计估计变更的处理方法。
2. 会计凭证管理制度- 规范会计凭证的种类、格式、填制、传递、归档等。
- 规定会计凭证的审核程序和责任。
3. 会计账簿管理制度- 规定会计账簿的种类、格式、设置、登记、保管、销毁等。
- 规定账簿的审核、汇总、核对等程序。
4. 会计报表管理制度- 规定会计报表的种类、格式、编制、审核、报送等。
- 规定会计报表的披露内容和要求。
5. 会计档案管理制度- 规定会计档案的种类、格式、归档、保管、销毁等。
- 规定会计档案的审核、查阅、复制等程序。
6. 会计电算化管理制度- 规定会计电算化的系统建设、运行、维护、安全管理等。
- 规定会计电算化数据备份、恢复、归档等程序。
二、财务管理制度1. 财务收支管理制度- 规定财务收支的范围、程序、审批权限、责任等。
- 规定财务收支的核算、监督、审计等程序。
2. 资金管理制度- 规定资金筹集、使用、回收、监督等程序。
- 规定资金使用预算、审批、执行、考核等程序。
3. 财务预算管理制度- 规定财务预算的编制、审批、执行、调整、考核等程序。
- 规定财务预算的编制依据、内容、格式等。
4. 投资管理制度- 规定投资项目选择、评估、审批、实施、监督、评价等程序。
- 规定投资收益的核算、分配、监督等程序。
5. 成本费用管理制度- 规定成本费用核算的范围、方法、程序等。
- 规定成本费用预算、控制、分析、考核等程序。
6. 财务报告与分析制度- 规定财务报告的编制、审核、报送、披露等程序。
- 规定财务报告的分析、评估、反馈等程序。
7. 财务风险管理制度- 规定财务风险的识别、评估、监控、应对等程序。
- 规定财务风险的预警、报告、处理等程序。
8. 内部审计制度- 规定内部审计的范围、程序、方法等。
- 规定内部审计的职责、权限、报告等。
会计电算化管理制度（5篇）
会计电算化管理制度为保障公司会计电算化工作顺利开展，确保电算化条件下会计数据真实、准确、安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》等有关规定，结合我公司实际情况，制定本制度。
一、会计电算化岗位责任制度会计电算化工作岗位分为：电算化主管、系统管理员、软件操作员、审核记帐员、会计档案管理员。
在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。
1、电算化主管：负责组织协调会计电算化正常运行，协调各岗位的工作关系，负责电算化岗位设置、人员分工和设置操作权限，落实岗位责任制。
此岗位可由会计主管担任，电算化主管不能兼任系统管理员，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。
2、软件操作员：按照分管的财务会计工作和会计核算要求做好凭证等有关资料的预处理工作，负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，按权限进行会计数据处理、输出记帐凭证、会计帐簿、报表。
负责输入会计数据的正确性验核，发现故障应及时向系统管理员报告。
此岗位不得由出纳人员兼任。
3、审核记帐员：负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)进行审核，对不符合财务会计制度和有关规定的凭证以及填制的不符合要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证，要求操作人员查明原因并进行修改；对正确的会计凭证，通过财务软件进行审核记账同时登记计算机内的有关会计帐簿；对打印输出的账簿、报表进行确认。
此岗位可由会计主管担任，但不得由出纳人员兼任，也不得审核自己输入的凭证(软件有控制)。
4、系统管理员：负责会计电算化系统的运行环境的建立，组织协调各工作站对软件的运行工作，负责保证计算机硬件、软件的正常运行，负责掌管增加、删除帐套和增加、删除操作员的密钥，管理计算机会计数据，负责计算机数据的日常备份，发现软件或硬件问题应及时解决，发生不可解决的问题时，应及时向软件公司技术人员联系尽快解决。
此岗位要求熟练掌握硬件及软件操作技能，可由会计人员兼任，也可配备专职人员担任。
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会计电算化操作管理制度
为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全，特制定本制度。
（一）上机运行系统的规定
1、系统管理员、数据录入人员、数据管理人员、数据审核人员以及其有关人员有权操作本系统；
2、非指定人员不得上机操作本系统；
3、上机人员必须使用真实姓名，操作密码注意保密，一旦泄密，操作人员有权修改自己的口令，否则，出现问题本人有不可推卸责任；
4、上机人员必须按照各自的操作权限进行，不得越权，为防止此类情况的发生，上机人员操作完毕后，必须退出系统；
5、应及时作好各自的备份工作，以防意外事故的发生；
6、不能使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，否则，出现问题，责任自负；
7、未经批准，不能使作初始化，格式化和删除等DOS命令。
8、对各种应用软件UFO、WPS、FOX等使用，必须建立自己的子目录，存放自己文件，系统文件子目录下不保存任何非系统文件，系统管理员有权删除这些非系统文件，文件编辑者自负后果。
（二）上机使用人员职责和权限
1、系统管理员
①根据系统软件的特点和通辉公司会计核算的实行情况建立通辉公司的会计电算化体系和核算方式。
会计科目设置必须符合会计制度与通辉公司核算管理的要求，根据表数据格式必须符合财政部门和有关部门的要求。
②负责会计电算化系统的日常管理工作，并保证和监督系统的有效，安全和正常运转，发生故障应及时查明原因，及时纠正，及时恢复正常运转。
③协调系统内各类人员之间的工作关系。
④负责组织和监督系统运行环境的建立和完善，以及系统建时的各项初始化工作。
⑤负责系统各有关信息资源（包括设备、软件及图书资料等的调用、修改及
更新工作）。
⑥负责计算机系统操作安全性，正确性和及时性的检查，并做好上机记录整理工作。
⑦负责上机人员的使用权限。
⑧定期或不定期的检查硬件和软件的运行情况；
⑨负责系统的安装和调试工作。
2、数据管理人员
①负责系统的数据登录、数据备份和输出打印工作；
②负责软盘备份及归档工作；
③负责输出帐薄和报表，并管理以及归档；
④操作过程中发现故障应及时报告系统管理员，并做好故障记录。
⑤月底可打印所有的帐薄和会计报表。
3、数据审核人员
①负责数据录入的审核工作，包括各类代码合法性和数据的正确性，以及摘要中业务人员姓名及所在单位的名称的规范性。
②复核人员不得进行数据录入操作，复核时如发现录入错误时，应通如录入人员修改，待修改后再进行复核；
③负责对审核完毕的记帐凭证和不正确的输出数据，不予签字确认。
4、数据录入人员
①根据原始凭证在计算机编制记帐凭证，该凭证应符合财务制度的要求，做到内容完整，数据正确，摘要简明，业务人员姓名及所在单位名称规范；
②制单完毕后自检核对，核对无误后打印出记帐凭证各复核人员进行复核、盖章；
③如复核人员发现有错误时，应及在微机修改记帐凭证，并重新打印记帐凭证；
④当天凭证当天记帐，记帐时打印出当天的日报表，做到日清月结；
⑤打印当天凭证的一级科目汇总表，与记帐凭证一起交存档案管理人员保管。
5、档案管理人员
①负责会计各类系统软盘，各种文档，各类数据软盘以及输出打印记帐凭证，帐薄和报表等有关会计资料存档管理；
②按规定时间催存入档；
③对不符合要求的会计资料及软盘不予接受；
④做好安全保密工作；
⑤未经批准，不得外借。
上海通辉劳动服务有限公司
2009年4月1日。