第八章 特殊跟单信用证

首先明确：款项让渡并不是信用证下执行权利的让渡。 受益人根据现行法律，将信用证项下应得的款项让渡 或转让给他人，即款项让渡．受益人将信用证项下执 行权利让渡或转让给第二受益人，即转让信用证．款 项让渡关系图：
卖方（受益人）
买方（申请人）
付款／议付行 或指定银行
开证行 被让渡人
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第二节 背对背信用证和对开信用证
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BANK ONLY WHEN DOCUMENTS ARE RECEIVED IN FULL COMPLIANCE WITH THE CREDIT TERMS AND COVER HAS BEEN RECEIVED UNDER THE ORIGINAL TRANSFERABLE
CREDIT.” OR “DOCUMENTS WILL BE
5 开立背对 背L/C
第二通知行
6 通知背对背L/C
背对背L/C受益人
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（二）背对背信用证与原始信用证比较
１、原始信用证是背对背信用证的依据、抵押品；没有 第一信用证就不可能有第二信用证。
２、原始证的受益人是背对证的申请人，原证申请人付 款给第一受益人，第一受益人付款给第二受益人。在
此安排下，供货的第二受益人获得比款项让渡还要大 的保护。
一、背对背信用证 （一）定义－－－普通信用证的受益人不能把该证转让
出去，可转让信用证不能满足受益人的商业要求，作 为中间商人的受益人自己不能供货，需要从供货商那 里购买货物和付款给供货人，他将国外开来受益于他 的原始信用证(ORIGINAL CREDIT),又称为主要信用 证 (master credit or primed credit )作为担保品，请求银行 依据原始信用证条款，开出以供货商为受益人（第二 受益人）的信用证，称为背对背信用证（BACK TO BACK CREDIT)，又称为第二信用证（SECONDARY CREDIT)或称为补助信用证。凭背对背信用证，由第
REQUIRED TO SEND TO CREDIT ISSUING BANK ON COLLECTION AFTER SUBSTITUTION. PAYMENT WILL BE EFFECTED UPON RECEIPT
OF FUNDS FROM CREDIT ISSUING BANK.”
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二、款项让渡
３、背对背信用证必须按照原始信用证的措词的开立， 以便在原始信用证要求期限内，按照原始信用证的规 定制作单据，使第一受益人能在该证期限内交单索款。
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（三）银行转开背对背信用证注意事项 １、信用证金额只能小于原始信用证的金额，两者之差
２、开证行必须在信用证上注明“可转让－－ transferable”
字样，才能转让。
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可转让信用证运作程序
申请人 1 申 请 开 证
开证行
中间商/第一受益人
6 发货
3
4 要
通
求
供货商/第二受益人
知
转
让
6 交单
L/C L/C
7换寄单 2 开证 通知行/转让行
5 通知转让 L/C
3
卖方/第一受益人
L/C
4
3 通知L/C
请
求 转
通知行
让
转让行
7 寄单索款
买方
1
申
请
开
2 开立原始
证
L/C
6 交单 8 付款
开证行
5通知转让
6 发货
L/C
供货商/第二受益人
4
可转让信用证
３、可转让信用证只能转让一次。也就是第二受益人不 能再将信用证转让给第三受益人。
４、信用证的转让必须通过银行办理，第一受益人不能 自行转让给第二受益人。UCP500要求，第一受益人 必须指示转让行，他是否同意将修改也转让给第二受 益人。
８、除非另有相反的规定，第一受益人可以要求将信用 证的有效地点改至信用证的受让地点，并在信用证到 期日内对第二受益人履行付款或议付。
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可转让信用证
（三）按照转让的不同情况分类 １、不替换发票的转让和替换发票的转让
（１）不替换发票的转让。第二受益人接到部分转让 或全部转让后，由自己制单并提交转让行要求议付， 然后由转让行／议付行寄单给开证行向其索偿。 （２）替换发票的转让。第一受益人不让第二受益人 和申请人之间相互知道对方的名称和地址及不同单价， 以防止他们直接交易。第一受益人需要申请转让行换 开新的可转让信用证，变更上述七项条款通知第二受 益人，凭以发货、制单、交单给转让行要求议付。
５、在有数个第二受益人时，某个第二受益人拒绝修改， 不影响其他第二受益人接受该修改。
６、除了七项内容可以改动外，信用证转让只能按原条 款转让。
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可转让信用证
可变动的七项内容是：金额减少、单价降低、装运期提 前、最迟交单期限缩短、到期日缩短、保险金额百分 比增加、申请人名称被第一受益人替换。
７、第一受益人可以用自己的发票、汇票替换第二受益 人的，并在信用证项下支取其发票与第二受益人发票 之间的差额。如果第一受益人为能在首次时予以调换， 转让行有权将第二受益人的单据直接寄给开证行，并 不对第一受益人负责。
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转让行接到第抬头，按原单价开立的发票、汇票替换第二 受益人的发票、汇票。转让行将替换过的单据寄给开证 行要求偿付。
２、部分转让和全部转让。 ３、原条款转让与变更条款转让。 ４、国内转让与国外转让。 （四）转让行是否是转递行
是否是转递行关键看信用证上是否有如下条款： “PAYMENT WILL BE EFFECTED BY THE TRANSFERRING
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二受益人发货、制单、索款。 背对背信用证的运作关系人：
申请人/买方 受益人一/申请人
受益人二/供货人
甲地 开证行一
乙地 通知行/开证行二
通知行/议付行
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背对背信用证业务操作程序
L/C
中间商/第一受益人 3 通知L/C
背4 对申 背请
通知行
买方/申请人
7发货
1
申 请
第二开证行
2 开立L/C
开证行
第八章 特殊跟单信用证
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第一节 可转让信用证和款项让 渡
(一）定义－－－可转让信用证是指信用证的收益人（第 一收益人）可以请求指定银行将信用证全部或部分转
让给一个或数个收益人（第二收益人）使用的信用 证．
（二）说明
１、可转让信用证适用于中间商介入的转口贸易，卖方 不是真正供货方，他只是赚取差价，他将信用证转让 给实际供货方执行。中间商是第一受益人，供货方是 第二受益人，只要允许分批装运，可以是一个或几个 第二受益人。