建设银行会计内部控制管理分析-银行会计论文-会计论文

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中国建设银行内部控制完善研究

中国建设银行内部控制完善研究随着中国金融市场的不断发展和国际化进程的加快，中国建设银行（简称建行）在国内外金融市场中发挥着重要的作用。

作为全球最大的商业银行之一，建行在市场竞争中面临着来自国内外各种风险和挑战。

在这种情况下，建行内部控制的完善成为保障银行经营稳健和可持续发展的关键。

本文将从建行内部控制的基本要素、现状分析和完善措施三个方面展开，旨在探讨中国建设银行内部控制完善的研究。

一、建行内部控制的基本要素内部控制是指由管理层制定的、以确保企业达成业务目标、防范损失和错误的制度和措施。

内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督，这些要素相互关联、相互作用，构成了一个有机的系统，保障了企业的运作安全和稳定。

控制环境是内部控制的基础，是指管理层对内部控制的态度、价值观和行为方式。

建行作为中国大型商业银行，拥有庞大的员工队伍和庞大的客户群体，保障控制环境的健康和良好至关重要。

建行要加强管理层对内部控制的关注和支持，树立正确的企业文化和价值观；建行要建立完善的组织结构和岗位职责，营造合理的管理氛围和沟通机制；建行要加强员工的培训和教育，推动全员参与内部控制。

风险评估是内部控制的核心，是指企业对外部和内部风险的识别、评估和管理。

风险评估要求建行进行全面、系统的风险识别和评估，建立和完善风险管理体系。

建行要建立风险识别和评估的机制，及时发现和监控各类风险；建行要加强风险管理的能力建设，建立完善的风险管理制度和流程；建行要加强风险管理的信息化建设，提高风险管理的效率和精度。

控制活动是内部控制的具体体现，是指企业为实现业务目标而制定的各种控制措施。

建行要根据业务特点和风险特点，制定合理的控制措施和流程，保障风险的控制和业务的顺利进行。

建行要建立完善的风险控制措施，确保各项业务活动安全、合规；建行要加强对重点业务的监控，提高风险管控的精准度；建行要加强对外部环境变化的感知和应对，灵活调整控制措施。

银行会计内部控制的建设与管理

银行会计内部控制的建设与管理作者：吴晓琼来源：《商情》2020年第34期【摘要】本文采取文献法、综合分析法等方法，针对银行会计内部控制建设以及管理方面的问题进行了思考分析，进而提出了银行会计内部控制体系建设的具体思路，以及具体的管理策略，仅供参考。

【关键词】银行; 会计; 内部控制; 管理一、银行会计内部控制的建设思路强化银行会计内部控制建设意义重大，会计内控有助于保证银行资产运行稳定与安全，有助于识别和防止银行运营风险，有助于促进银行相关部门职能的转变，促进银行转型升级，为此如何建设银行会计内部控制体系非常值得探究，下文提供具体思路。

（一）完善制度搭好框架银行会计内部控制建设与管理要高效有力，制度是非常关键的基础，内部控制是银行为达到预期管理经营目标，通过相关制度，对风险进行全过程控制管理和纠正的过程和机制。

因此制度是保证银行会计内控的核心基础，是指导银行会计内控的工具。

因此在银行会计内控建设方面应当突出制度建设，通过完善制度来搭建起内控的框架。

要求银行应立足自身实际，研究并完善相关制度，包括岗位责任制度，管理制度，会计核算制度，预算编制管理制度，会计内审制度，信息管理制度，绩效考核制度等等。

通过完善的制度来保证会计内控的程序性、系统性以及规范性。

（二）加强队伍建设奠定基础不管银行会计内部控制如何建设，都需要人来执行，因此人才队伍非常关键，要在组织优化过程当中，通过必要的措施来吸引人才，留住人才，并培育人才，打造一批具备高素质，高业务能力，职业道德修养强的人才队伍。

为银行会计内控奠定人才基础。

（三）打造信息化控制体系当前是信息时代，应当抓住信息化建设的历史机遇，利用现代化信息技术手段，如云计算，物联网，大数据，智能化技术，移动互联网等等技术来构建银行会计内控系统，围绕信息化乃至智能化系统来提升会计信息收集，整理，分析能力，强化会计信息共享，围绕大数据技术来实现银行风险的预测分析，并据此强化内部控制管理的监督。

建设银行会计内部控制探讨

建设银行会计内部控制探讨［摘要］强化建设银行会计内部控制,规范会计内部控制制度；强化人员行为准则,建立科学的内控制度体系；完善会计内部控制监督机制；加强会计人员队伍建设。

［关键词］建设银行；会计；内部控制会计内部控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

随着经济的发展,在会计工作全过程也逐渐形成了一系列具有控制职能的方法、措施和程序,并予以规范化、系统化,成为一个严密完整的体系,统称为会计内部控制,进行内部控制的制度、机制、体系和队伍建设有利于建设银行又好又快地发展。

1 建设银行会计内部控制现状分析第一,会计内控制度不完善。

金融业务的发展和网络技术的日新月异,对银行加强会计内控管理、防范金融风险提出了更高的要求。

一些银行不能及时结合本地区、本单位的实际情况,出台规范细致的相关业务实施细则和具体操作流程。

建设银行的营业网点多,业务类型庞杂,风险点多,会计内控制度缺乏系统性、整体性的情况,影响了内控制度整体作用的发挥。

第二,执行会计制度缺乏严格性。

各级建设银行都订有一整套完备的会计管理制度,然而,有些单位却不自觉遵守各项规章制度，如不严格执行会计核算质量考核奖罚制度,不严格执行会计业务学习和岗位培训制度,不严格执行会计检查制度,不认真贯彻执行上级行文件精神和采取相应的措施,影响了会计基础工作的顺利开展,致使会计工作随意性很大,出现的差错较多。

以上问题的出现主要是因为会计人员不懂或不全懂各项会计制度,虽然各级行领导已越来越重视对会计人员的业务培训,然而,由于会计岗位时间的局限性及人员紧张等原因,大部分行很少系统地组织所有会计人员进行培训学习,对制度的贯彻及各项操作规程不能具体落实到每个经办人员身上;制度上的上传下达工作做得不够,上级有些新制度、新规定出台,不能及时传达到会计出纳人员身上,也致使制定与遵守制度的脱钩。

中国建设银行内部控制完善研究

中国建设银行内部控制完善研究1. 引言1.1 研究背景中国建设银行是我国四大国有商业银行之一，具有重要的经济地位和社会影响力。

随着金融市场的发展和全球化竞争的加剧，建设银行的内部控制体系日益显得尤为重要。

内部控制不仅仅是企业管理的一种制度，更是保障企业资产安全、促进经营管理有效、维护金融市场秩序的关键。

在中国建设银行的内部控制方面，也存在着一些问题和挑战。

为了进一步完善中国建设银行的内部控制体系，提高银行的经营效率和风险管理水平，对其进行深入研究和探讨势在必行。

本文旨在对中国建设银行内部控制体系的现状进行分析，揭示存在的问题，提出完善对策和建议，评估完善效果，以及探讨内部控制完善的重要性、前景展望和实施路径，为中国建设银行的内部控制体系的进一步完善提供理论支持和实际指导。

1.2 研究意义中国建设银行作为我国四大国有银行之一，在金融领域发挥着重要的作用。

内部控制是银行运营管理中非常关键的一环，对于保障银行资金安全、提升运营效率、防范风险具有重要意义。

本研究旨在深入探讨中国建设银行现有的内部控制情况，分析其存在的问题，并提出完善的对策与建议，以期为提升银行内部控制水平提供参考。

本研究对中国建设银行内部控制的完善具有重要的现实意义。

完善内部控制能够有效提高银行的管理水平和风险控制能力，为银行业务的稳健运营创造良好的基础。

通过分析中国建设银行内部控制的现状和存在的问题，可以帮助银行管理者深入了解内部控制的重要性，及时发现并解决存在的问题，减少潜在风险。

研究完善中国建设银行内部控制对策和建议，有助于提升银行的整体竞争力，提高市场地位，实现持续稳健发展。

本研究具有重要的理论意义和实践价值，将为中国建设银行内部控制的完善提供有益的参考和借鉴。

2. 正文2.1 中国建设银行内部控制现状分析中国建设银行是我国最大的商业银行之一，其内部控制一直备受关注。

在当前形势下，中国建设银行内部控制现状需要进行深入分析。

可以从机构规模、组织结构、内部管理、风险管理等方面进行具体分析。

【财务会计论文】银行内部会计控制对策(共5058字)

【财务会计论文】银行内部会计控制对策(共5058字) 摘要：伴随着中国金融体制改革的步伐，银行业整体发展的经营环境发生巨大的变化，日趋多样化的经营模式使得国有商业银行会计面临着巨大的挑战，风险也伴随着逐渐的多样化和扩大化。

强化会计内部控制，是当前有效防范金融风险最有效的途径，更是保障商业银行安全、有序运行的前提和基础。

银行会计内部控制是在银行内部依据相关法律法规制定的，它能够通过实施一系列的规章制度、标准、程序、措施等进行有效的控制活动，完善内部控制可以保证银行会计工作的标准化与程序化，保障银行资产的稳定与安全。

本文主要通过对商业银行会计内部控制理论的研究，积极探索我国银行会计内部控制现状及存在的问题，最后提出建立健全控制系统的措施与方法，希望具有实际的借鉴意义。

关键词：内部控制；银行会计；内部会计控制会计作为一个对资金及资金运行统筹、计算、以及监管等的活动，在各行各业中都是重要的存在，在银行业这样一个经营货币信贷业务的金融机构中更为重要。

在世界经济市场的发展中，金融业的发展日新月异，银行业的经营方式，生存环境也发生了极大的变化，与此相对应的，风险也在不断的变化和发展。

近几年来，国际上的金融危机频繁发生，今年年初，更是传出了二十年前席卷亚洲的金融危机又有重来之势的消息。

而所有的金融危机都与货币脱不了干系，究其原因，还是银行会计内部对货币等方面的控制体系不够规范，因此，及时的发现银行会计内部的问题，提出有效的策略，加强银行会计内部的控制管理，增强银行会计行业面对变革和风险的能力，才能正本清源，事半功倍，不会在金融风暴中被淹没。

一、银行会计内部控制理论研究1.会计内部控制理论研究现状会计内部控制的相关理论有着长久的研究历史，控制包含会计和管理两方面，会计控制是对资金方面的控制，管理控制是对管理者的决定与策略的控制，两者相辅相成，共同作用。

毫无意外的，作为一个发展中国家，中国在该方面的研究略有滞后，但是在金融危机的不断锤炼下，在不断的理论研究和实践相互碰撞中，我国的控制理论研究取得了一定的成果。

银行会计内部控制存在的问题与建议论文

银行会计内部控制存在的问题与建议论文银行会计内部控制存在的问题与建议论文一、当前人民银行会计内部控制存在的问题（一）会计内部控制制度不够健全统一。

人民银行自实施会计内部控制以来，出台了一系列制度、实施办法，随着电子商务系统在人民银行的运用以及业务发展的深入和变化，对一些会计电子行为的规范在制度中没有规定，或者规定过于落后，实际业务和制度出现了相脱节的情况，这一方面是因为人民银行会计组织分散在各部门，各部门的会计业务职能不同、侧重点不一样，在制定制度时会出现标准难以统一的情况，无法形成有效统一的控制局面。

另一方面是制度未能与时俱进，与当前的业务发展结合不够紧密，致使制度缺乏可操作性和难以评估的尴尬局面，如强制休假、定期轮岗等制度虽然制定了，但很难得到真正落实。

加之制度修订不及时，无形中从源头上造成了大量工作的堆积和重复。

（二）会计内部控制认识不足。

一项制度要能很好的贯彻实施，首先是对制度的认识要到位。

人民银行要有效地贯彻执行会计内部控制制度，就必须将会计内部控制制度提高到一定的层次和认识。

要将会计内部控制制度纳入人民银行的整体管理体系。

让所有的从业人员认识到会计内部控制制度的重要性，并能在实践工作中落实。

但从当前人民银行会计内部控制制度的实践来看，人民银行，尤其是基层人民银行对于会计内部控制制度认识不足，普遍存在着重业务核算，轻内部管理的问题，放松了内控的管理。

人民银行会计核算和支付清算等业务伴随着信息化的发展日趋网络化，而当前许多会计重大事项只能通过人工控制来完成，一些会计内控活动只能依靠手工登记簿来记载，不仅手段落后，而且控制环节不严密，影响了内部控制管理的效果。

（三）会计组织形式不够合理。

当前人民银行的会计工作采取的`是“纵向集中、横向分散”的组织模式，这种模式虽然在制度的落实及业务指导方面显现出极大的优越性，但是却与运用广泛的会计电算化、信息化发展出现了严重的不协调。

主要表现在会计信息横向沟通不畅。

商业银行会计内部控制建设研究

商业银行会计内部控制建设研究摘要：会计内部控制是商业银行运营中至关重要的一环。

本文通过对会计内部控制的相关理论进行分析和研究，总结了商业银行会计内部控制建设的现状及存在的问题，并提出相应的建议和对策。

文章指出，商业银行应建立完善的会计内部控制体系，并结合科技手段提高风险防控水平。

此外，还应加强人员培训和合规管理，提高员工意识，完善内部控制的执行和监督机制，以提升会计内部控制的效能。

关键词：会计内部控制；商业银行；风险防控；会计信息一、引言会计内部控制是商业银行运营中非常重要的一环。

它通过一系列的制度、规划和方法，对商业银行各项业务活动进行管控，保障了会计信息的准确性、可靠性和可用性。

会计内部控制对商业银行的风险防控、业务运营和监管合规具有重要作用。

然而，在实践中，商业银行会计内部控制建设依然存在着一些问题，需要进一步研究和解决。

二、商业银行会计内部控制的现状1.体系不完善目前，商业银行会计内部控制体系建设并不完善。

由于历史原因、分权管理等因素，银行内部存在着多个子系统和岗位的间接影响，导致控制不到位、责任不明确等问题。

2.技术应用不足会计内部控制需要借助科技手段进行实施和监督，但是目前的技术应用在商业银行会计内部控制中还存在不足。

一些银行仍然采用传统的手工记录和处理方式，容易出现数据错误和操作失误。

3.人员素质不高三、商业银行会计内部控制建设的对策和建议1.建立完善的会计内部控制体系商业银行应建立完善的会计内部控制体系，包括内控制度、内控流程、内控制度手册等。

并制定相应的评估和监督机制，通过内部审计和外部审计等方式，持续改进和优化内部控制。

2.结合科技手段提高风险防控能力商业银行应结合科技手段，提高风险防控能力。

采用各种信息系统和技术手段，对会计信息进行全面和准确的记录和处理，并建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。

3.加强人员培训和合规管理商业银行应加强会计岗位人员的培训和教育，提高其会计知识和内部控制方面的素质。

浅析中国建设银行内部控制问题(毕业论文)

浅析中国建设银行内部控制问题摘要中国银行是我国金融业的重要组成部分，中国建设银行在中国银行业占有举足轻重的地位。

近年来，尽管建设银行在内部控制建设方面采取了一系列的措施，内部控制制度不断完善，内控能力有所提升，但金融大案、不良资产的增加仍在发生，这无疑暴露出建设银行经营中存在着大量的不安全因素。

本文主要从操作风险控制、信用风险控制、市场风险控制三方面着手，对建设银行内部控制的问题、原因进行分析论证，并提出了改进措施和解决方案。

通过对建行内部控制的研究，从而认识到只有进一步完善银行的内部控制, 才能有效防范银行风险，保持银行长期稳健的运行。

关键字：内部控制；操作风险控制；信用风险控制；市场风险控制Recent Analysis of the internal control issues in ChinaConstruction ankAbstractThe China ' Bank are the important part of the China ' finance and China Construction Bank plays a decisive role in the C hina ' s banks. recent years, China Construction Bank has take n a series of measuresi n the con structi on of the internal con trol. In deed, the system of internal control was constantly improved and internal control ability has been strengthened. However, big finan cial cases and the in crease in non-perform ing assets are still in occurre nee. There is no doubt that these facts expose Chi na Con structio n Bank man ageme nt is with massive in secure factors. This paper focus on the followi ng three parts: Operati on risk con trol, Credit risk control, Market risk control. It explores the problem and the reason of the internal control of China Con structi on bank and improved measures and soluti ons are proposed in this article.Key words: Internal con trol Operati on risk con trol, Credit risk con trol, Market system risk con trol目录1绪论 (1)2国内外商业银行内部控制制度现状对比 (2)2.1我国商业银行内部控制制度的现状 (2)2.2美国商业银行内部控制的特点 (2)3中国建设银行内部控制概述 (3)3.1内部控制的概念 (3)3.2商业银行面临的主要风险 (3)4中国建设银行内部控制存在的问题及原因分析 (5)4.1操作风险内部控制 (5)4.1.1最常出现的操作风险类型 (5)4.1.2操作风险控制不力的原因 (5)4.2信用风险内部控制 (6)4.2.1信用风险内部控制存在的问题及原因分析 (6)4.2.2信用风险内部控制原因分析 (7)4.3市场风险管理控制 (7)4.3.1市场风险对建行的影响 (7)4.3.2现采用的市场管理风险方式及不足 (8)5中国建设银行内部控制的改进建议 (9)5.1改进操作风险 (9)5.2改进信用风险控制机制 (9)5.3改进市场风险管理模式的建议 (10)5.4完善市场风险控制的方法 (11)结论 (12)谢辞 (13)参考文献 (14)1绪论金融已经渗透到经济活动的各个方面，其影响力越来越大。

浅析银行会计内部控制

加强的建立和实施已成为必然。同时，实施内部会计控制可以加强企业对投资的管理，针对投资目的的立项、评估、决策、实施、投资处置
、Байду номын сангаас
银行会计内部控制的作用
银行会计内部控制是指单位为了提高会计信息质量，护资产保
的安全完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实
（）一会计内控意识薄弱
认为会计内控就是简单的整章建制，是稽核、审计和管理层的事与普通会计人员无关，而忽视了会计内控与会计业务运行过程环环相扣的动态联系。部分行不同程度地存在着重外部业务拓展轻自身
者时，市场是无效的。该模型还对噪声交易者存在的条件下，市场组合的分布、风险溢价、期限结构、期权定价等问题作了全面研究。在ＢＰ中由于同时考虑了价值表现特征和效用主义特征．因而它既ＡＭ从无法战胜市场的意义上接受了市场的有效性，又从理性的角度出发拒绝市场的有效性，这对未来金融研究有着深刻的启发意义。三、行为金融学理论的发展前景行为金融理论为金融理论的研究提供了变革性的视角。它开拓了金融学的研究思路和方法，以求完善和修正金融理论．使其更加可信、。客观上，有效它把“ ” 人重新放入研究的视野，以心理学对人类的研究成果为依据，以人们的实际决策心理为出发点讨论投资者的投资决策对市场价格的影响。它注重投资者决策心理的多样性，突破了现代金融理论只注重最优决策模型，简单地认为理性投资决策模型就是决定证券市场价格变化的实际投资决策模型的假设。而传统的现代金融理论通过“ 理性 ” 原则对金融市场的行为作了理想化

会计信息内部控制建设分析论文

会计信息内部控制建设分析论文会计信息内部控制建设分析论文一、会计信息系统内部控制的特点会计信息系统和传统手工会计系统不同，它建立在现代网络和计算机技术之上，通过软件和数据库技术，打破了传统手工会计系统受时间和空间限制的缺点，把企业财务和业务整合到一起，形成了一体化智能平台。

在内部控制上，会计信息系统虽然遵循了手工系统内部控制制度的大多基本原则，但由于程序控制替代了人工控制，其控制范围更广，要求更为严格，管理也更加智能，从而体现出有别于原始手工系统控制的显著特点。

1.控制对象信息化会计信息系统主要由计算机硬件设备（服务器、计算机终端、网络设备、打印机等）、系统软件（操作系统、数据库管理系统）、应用软件（企业ERP软件）三大部分组成。

所以会计信息系统内部控制对象除了原始会计系统中的人员、岗位、职责、流程之外，又增加了信息化设备以及应用软件及自动化流程。

2.财务业务一体化整个信息系统的融合，把企业的财务核算管理与企业的经营决策整合到了一起，使其摆脱了时间上和空间上的限制，企业整个财务和经济业务交织成一体。

3.管理模式扁平化依托于高速的网络和计算机处理速度，财务主管可以实现真正意义上实时管理和在线管理，安排和部署无缝衔接，沟通和交流近在咫尺。

会计电算化大大减轻了财务核算工作的强度，使会计管理职能可以相对集中到更高层次，使管理层次呈现扁平化。

4.业务过程数字化首先，不同于手工会计记账，会计信息系统所有的数据都保存在磁盘或其他存储介质上，全部以数字形式存储。

其次，除原始凭证和记账凭证外，会计的其他工作基本上实现了无纸化，既节约了时间，又降低了成本。

再次，会计业务中的好多流程实现了自动化和智能化，不用进行人为干预，就能自动处理数据，进行记账，生成报表。

二、会计信息系统内部控制存在问题及建设1.企业内控管理意识不到位《企业内部控制配套指引》是在2010年4月26日由财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会共同发布的，连同以前发布的《企业内部控制基本规范》，标志着中国企业内部控制规范体系基本建成。

银行会计内部控制的问题及对策3篇-银行会计论文-会计论文

银行会计内部控制的问题及对策3篇-银行会计论文-会计论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——（一）一、银行会计内部控制存在的主要问题(一)银行会计内部控制制度缺乏系统性完整的制度体系是银行实现有效会计内部控制的基础。

然而，当前部分商业银行尤其是规模较小的城市商业银行并没有一部专门的会计内部控制制度，相关的管理控制要求零散分布于繁多的制度文件之中。

而一些出台了内部控制制度的银行也会随着业务的创新与发展不断出台与之相匹配的“补丁”文件，造成相关文件越来越冗繁，无法形成一个清晰的体系，甚至存在前后出台的制度之间存在矛盾的情况。

由于内部控制制度无法形成一个清晰的体系，相关制度的传达往往通过多次的文件及会议逐层传达，信息不断衰减，当内部控制制度传达到基层会计人员时，本来就不明晰的内控制度更加支离破碎，无法使基层员工深入理解制度的精神内涵，也不便于查询和执行。

(二)银行会计内部控制环境不能满足需求当前我国商业银行的内部控制环境尚且存在一些问题。

第一，业绩至上的行业氛围对会计内部控制环境造成了冲击。

第二，会计人员的素质达不到内部控制的要求。

银行业务的特殊性决定了其会计内部控制贯穿业务全程，这要求会计人员对各个业务环节及风险节点都有着深入的认识。

(三)银行基层会计内部控制的执行存在随意性会计内部控制的重点是对会计行为进行规范，最大限度地消除人为因素的影响。

但在银行会计内部控制的执行过程中，基层会计人员表现出很大的随意性，人为因素的影响过大。

第一，存在随意执行的问题。

很多会计人员在进行业务处理时并未严格按照制度中要求的流程来进行处理，而是根据自己的经验随意处理；第二，存在盲目执行的情况。

所谓盲目执行就是指部分基层会计人员在执行过程中一味地听从上级领导的指示，而忽略会计内部控制制度的要求，盲从唯上。

(四)监督检查的错位与不足首先是检查缺乏针对性，目前银行中的检查大多是一种定期定项的任务安排或者临时要求，并未根据内部控制的特点对高风险的节点进行有针对性的深入检查。

银行会计内部控制问题分析论文.doc

银行会计内部控制问题分析论文经济的迅猛开展使得我国的金融行业也逐步迈向了国际化的行列，而银行作为金融机构核心组成局部，在面临复杂多样的风险结构的同时，也有着相当大的开展空间。

在整个银行的体系中，银行会计是非常重要，在很大程度上决定着整个银行是否能正常运营。

因此，能不能很好地解决银行会计中存在的相关问题直接制约甚至决定了银行的经济效益。

内部控制不仅是提高银行会计工作水平的重要根底，而且是银行会计工作中失误减少的先决条件。

所以银行在日常的运营当中，要十分重视内部控制制度之中存在的相关问题，并进行整体的分析，从而使得银行会计的内部控制制度效率更高也更加完善。

（一）会计内部控制是银行内部控制系统中的重要组成局部有效解决会计内部控制是银行其他相关业务能够顺利进行的先决条件和进步的根底。

现在银行会计的内部控制体系建立仍旧处于不断的探索阶段，还需要持续不断地完善。

所以本文对银行会计内部控制问题的研究，在一定程度上丰富了银行会计内部控制的相关理论领域。

（二）银行会计内部控制问题导致金融类案件频发现就银行会计内部控制中存在的相关问题做出了分析，并提出解决银行内部控制问题的有效措施，为银行会计内部控制建立以及问题的妥善处理起到一定的参考作用，并能在一定程度上促进银行可持续安康开展。

（一）风险意识薄弱银行作为金融业中风险非常高的行业，只有把银行会计内部控制问题的重点放在风险防范上，才能使得银行持续稳健的运营。

而当今日趋剧烈的银行市场的竞争迫使很多的管理人员把大局部的精力放在了拓展市场以及争夺客户上。

大局部银行内部业绩评价体系也仅仅是业务经营指标，他们认为好的内部控制就是不出重大案件即可。

更有甚者为了争夺优质的客户，甚至愿意用牺牲银行会计内部控制制度作为代价，比方随意处理会计账务、乱用会计科目以及四处拉存款等，致使会计控制以及财务监视的失控。

这些现象都是由于没有充分的意识到银行会计内部控制的重要性。

（二）制度体系还不完善从银行会计的内部控制制度建立上看，银行会计的控制制度是按照方案经营的模式来建立一套相对完整的体系，这些制度可能对方案经济十分适用，可是现如今新的社会主义市场经济体系的建立以及国有专业银行向商业银行的转化，使得原有体系中的很多规章和制度显得十分僵硬，原有的制度已经根本不适用也不能满足新时代的需求，必须不断地找出问题且进行适当的改进和创新。

建设银行内部控制问题研究

2.2
我行通过内部审计发现，当前内部控制存在着很多方面的新问题，这些业务发展变化过程中产生的新问题，如果处理不好，就会对银行内部控制的有效发挥和效率运转起着制约作用。
1、技术性风险错误或事故难以根绝，由于业务人员在办理某些业务时因业务数量、强度及对业务熟知程度等因素发生变化而出现在内部控制环节上的错误或事故。我行内部审计检查中发现的如：储蓄单折跳号使用，流水账页短缺，办理异地通兑业务电话核对记录不全，柜员没有按照规定的频度修改口令，柜员调离后没有及时修改有关口令，部分手工登记簿记录不全等问题一般就属于技术性风险错误。按理来说，技术性风险错误不是当前ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ行内部控制出现的新问题，在防范技术性风险错误上，总行和各支行采取了很多措施，制定了很多考核奖罚办法，甚至为此已经处理、辞退了一部分有关的责任人，但是，每次检查还是发现了较多的技术性风险错误，所以，这些“常查常出”的技术性风险错误或事故难以根绝是我行内部控制中出现的新问题。
建设银行内部控制问题研究
摘
银行内部控制是一个很综合的概念，核心是控制风险，是把体制、机制、措施、程序和人等复杂因素整合在一起系统地控制风险，实现目标。内部控制是一种态势，是组织机构在经营管理过程中，为保证管理有效，资产安全，会计数据准确、真实以及为鼓励遵守既定的管理政策而采取的所有相应的方法和手段。银行的内部控制体现为银行为保护资产，防范金融风险，增进会计数据的真实性和可信性，提高经营效益，贯彻执行高层管理者所制定的各项管理政策，而在银行内部所采取的组织规则及一系列调节方法与措施。在内部控制体系中，建立健全内部管理制度和权威的追究制度；责任人的划分必须清楚。根据责任人在权力流程中职责的不同和过失的大小，可将其责任划分为完全责任、主要责任、次要责任、无责任四类；承担各类损失责任的形式要清晰，即经济责任、行政责任、领导责任、法律责任、党纪责任；建立良好的责任追究文化。内部控制文化是需要多年悉心培育和维护才有可能建立起来，是将控制防线前移至损失之前的最有效的手段，在这个过程中，需要内部控制体系的坚决，哪怕是微妙的动摇都可以轻而易举地破坏这种文化，内控体系自身也失去了存在的根基。内部控制涵盖控制环境、风险识别计量与控制、控制手段、内部控制评价、责任追究等范畴。

新形势下银行会计信息化的内部控制分析论文

新形势下银行会计信息化的内部控制分析论文新形势下，银行会计信息化已成为银行业内普遍关注的热点话题。

信息化改革对银行的内部控制产生了深远的影响，本文将从内部控制的角度分析银行会计信息化的的优势和挑战。

首先，银行会计信息化能提高内部控制的效率和灵活性。

传统的手工操作容易出现错误和遗漏，而信息化系统可以减少人为因素的干扰，提高数据的准确性和完整性。

同时，信息化系统可以实现数据的即时处理，大大缩短了操作的时间。

银行可以根据自身业务需求和发展战略，灵活地调整信息化系统的功能，适应市场需求的变化。

其次，银行会计信息化有助于加强内部控制的监督能力。

信息化系统可以实时记录、储存和分析各项财务数据，提供全面的数据管理和监控功能。

银行可以通过信息化系统对操作进行实时监测，及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的控制措施。

此外，信息化系统还可以实现数据的信息共享和跨部门协作，提高内部监督的效果。

然而，银行会计信息化也面临一些挑战。

首先，信息化系统的建设和维护需要巨大的投入和精力。

银行需要投资大量的资金和人力资源来开发和运营信息化系统。

此外，信息化系统的建设需要各个部门的积极配合和参与，而这对于组织的整体协调能力提出了新的要求。

其次，信息化系统也存在数据安全和隐私保护的风险。

信息化系统存储的数据可能面临黑客攻击和泄漏的风险，因此银行需要加强对系统的安全性管理和数据的保护措施。

为了克服这些挑战，银行需要加强内部控制的建设和管理。

首先，银行应制定完善的内部控制制度和流程，确保信息化系统的正常运行和数据的安全。

其次，银行应加强对员工的培训和教育，提高员工对信息化系统的操作和风险意识，从而减少错误和失误的发生。

此外，银行可以与相关企业或机构合作，共享信息化系统的技术和经验，提高内部控制的水平和效果。

综上所述，新形势下银行会计信息化对内部控制产生了积极的影响。

通过提高内部控制的效率和灵活性，信息化系统能够帮助银行实现更好的数据处理和管理。

我国银行会计内部控制的建设与管理

我国银行会计内部控制的建设与管理随着中国银行业的快速发展，银行会计内部控制的建设与管理变得愈发重要。

银行会计内部控制是指银行为实现业务目标和保证资产安全，采取的一系列计划、组织、方法和措施，通过内部管理和监督，保障银行会计信息的真实性、完整性和可靠性，有效预防和降低风险、保障资源的合理利用和有效运作。

银行会计内部控制的建设与管理不仅仅是关乎银行的经营管理和风险防范，更是关系到国家金融市场的稳定和发展。

我国银行会计内部控制的建设和管理需要按照国家法律法规和监管要求，坚持规范、科学、合理的原则，采取综合性、系统性的措施，不断完善和强化，确保其有效运行。

我国银行会计内部控制的建设需要建立规范的制度和流程。

银行应当根据自身的业务特点和管理需求，制定并不断完善会计内部控制制度，包括会计政策、会计制度、会计流程、会计岗位职责等方面的规定，明确内部控制的目标、原则和要求，确保会计信息的真实、完整和可靠。

我国银行会计内部控制的建设需要加强人员管理和培训。

银行应根据业务的需求和内部控制的要求，合理配置会计人员，明确其职责和权限，确保人员的素质和能力符合内部控制的要求。

银行应加强对会计人员的培训和教育，不断提高其风险意识和内部控制的理念，确保内部控制的有效实施。

我国银行会计内部控制的建设需要加强信息系统的管理和应用。

随着信息化技术的迅速发展，银行的会计信息系统已经成为内部控制的重要组成部分。

银行应加强对信息系统的管理和应用，确保其安全可靠、正常运行，并对信息系统进行风险评估和控制，防范信息系统风险带来的内部控制风险。

我国银行会计内部控制的建设需要加强监督和评价。

银行内部控制的有效运行需要有监督和评价的机制，银行应建立相应的监督和评价体系，包括内部审计、风险管理、合规管理等部门的监督和评价，确保内部控制的有效实施和运行。

【推荐下载】管理会计400字：建设银行管理

管理会计400字：建设银行管理能力与知识的关系，相信大家都很清楚。

知识不是能力，但却是获得能力的前提与基础。

而要将知识转化为能力，需要个体的社会实践。

下面是编辑老师为大家准备的管理会计论文400字。

管理会计是根据管理层的需要，建立相应的数据模型，通过处理历史性和预测性数据。

将大量零散的数据信息聚合成管理决策信息。

其中，核心就是管理会计的数据模型。

它是科学的管理评价手段的集中反映。

特别对于建设银行而言，更应发挥管理会计的作用。

一、建设银行管理会计的作用管理会计以决策和控制为基本职能，以决策会计和执行会计为主要内容，以促进内部管理为目标。

随着我国加入WTO金融业对外开放进程的加快，国外银行参与国内金融市场的竞争已成为事实。

在内争外挤的现实条件下，加快建立我国建设银行完善的管理会计体系，以提高建设银行的经营管理水平、提高建设银行的经济效益和竞争实力就显得极其重要和必要。

1、管理会计可以提高建设银行效益。

建设银行提高效益，实现经营目标必须依赖于管理会计。

建设银行作为企业，也以不断降低成本，提高效益，追求利润最大化为经营目标。

管理会计正是实现利润最大化的有效方法。

通过对管理会计中成本分析、本量利分析以及预测、决策、成本控制、责任会计等各种方法的应用，将效益作为全行管理体制的一条主线，贯穿经营管理的各个环节，从而实现经营效益最大化。

2、管理会计可以为建设银行提供科学决策。

建设银行科学决策依赖于管理会计。

建设银行的经营面临着多种选择，要保证经营决策合理可行，必须运用科学的预测和决策方法。

管理会计作为企业内部管理信息系统，它对建设银行的财务信息按企业管理要求进行加工处理，生产出系统化的、可直接支持决策的有效信息。

管理会计的科学性、前瞻性、预测性，使得推行管理会计成为建设银行提高经营管理水平的有效途径。

tips:感谢大家的阅读，本文由我司收集整编。

仅供参阅！论文最好能建立在平日比较注意探索的问题的基础上，写论文主要是反映学生对问题的思考，详细内容请看下文管理会计论文500字。

中国建设银行内部控制完善研究

中国建设银行内部控制完善研究随着市场环境的竞争加剧和银行业务日益多样化，银行内部控制不断得到完善，不仅可以有效监管银行风险，还能提高运营效率、提高服务质量和保障客户利益。

作为中国五大国有银行之一，中国建设银行内部控制的完善也备受关注。

内部控制是当今银行风险管理中的重要组成部分，是为了有效监管银行业务风险而制定的一套制度和程序。

通过内部控制，可以实现对风险的识别、评估、细化和监管，减少员工的错误操作和恶意行为，从而保障银行的财务稳健。

同时，内部控制还可以提高银行的业务效率、服务质量和保障客户利益。

内部控制能够规范银行的管理模式和流程，从而提高运营效率和服务质量，优化银行风险管理，规避风险，保护客户的合法权益。

中国建设银行一直致力于提高内部控制，现已建立全面、有效的内部控制体系。

具体表现在以下三个方面：1.完善内控规章制度建设银行在内部控制制度的建立上，在完善公司章程、监管制度、风险管理制度，实施内部审计等方面取得了积极进展。

公司制订了包括公司章程、经营管理规范、财务管理制度、风险管理制度等在内的一系列规章制度，并不断更新完善。

2.健全内部控制制度中国建设银行制定了一系列管理制度，包括内部控制责任制度、内部控制审核制度、内部控制汇报和监督制度等。

其中，建设银行内部审核机构和内部控制执行部门相互独立互不干扰，内部审计保证对风险的有效识别与评估。

3.加强风险管理体系中国建设银行充分认识到风险管理的重要性，建立了其中一个最为完善的风险管理体系。

该系统包括了业务风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等各类风险的管理。

通过风险评估来制定相应的管理策略，进一步控制风险发生的可能性。

随着社会经济和市场规律的变化，银行的内部控制工作也需不断地改进和完善。

在此背景下，中国建设银行内部控制的改进还应在以下方面完善：1.增强内部控制意识提高员工对内部控制的认识和意识，营造全员参与的内部控制氛围，让员工形成自觉符合规章制度的良好习惯，遏制工作中的非法活动，规避非法操作和恶意造假等行为。