财政专项报销规定

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财政专项资金管理办法制定

财政专项资金管理办法制定财政专项资金是为了实现特定的政策目标，由政府专门安排的具有特定用途的资金。

这些资金在推动经济发展、改善社会民生、促进科技创新等方面发挥着重要作用。

然而，要确保财政专项资金的合理分配、有效使用和安全监管，制定一套科学、规范、严密的管理办法至关重要。

一、财政专项资金管理办法的重要性首先，有助于提高资金使用效益。

通过明确资金的用途、分配方式和使用标准，可以避免资金的滥用和浪费，确保每一笔资金都能发挥最大的作用，实现预期的政策目标。

其次，增强资金使用的透明度和公正性。

管理办法能够规范资金的申请、审批和拨付流程，减少人为干预和暗箱操作的可能性，保障资金分配的公平合理。

再者，有利于防范资金风险。

对资金的使用进行严格监督和控制，可以及时发现和纠正违规行为，防止资金被挪用、截留或侵占，确保资金的安全。

二、制定财政专项资金管理办法的原则（一）目标明确原则专项资金的设立和使用必须与特定的政策目标紧密相关，确保资金的投入能够解决实际问题，推动相关领域的发展。

（二）专款专用原则严格限定资金的用途，不得随意改变资金的使用方向，确保资金用于指定的项目和活动。

（三）公开透明原则资金的分配、使用和管理过程应向社会公开，接受公众监督，提高资金使用的透明度。

（四）绩效导向原则建立资金使用的绩效评价机制，以资金的使用效果和成果作为衡量资金使用效益的重要标准，促进资金的合理配置和有效利用。

（五）依法依规原则管理办法的制定必须符合国家法律法规和相关政策的要求，确保资金管理的合法性和规范性。

三、财政专项资金管理办法的主要内容（一）专项资金的设立明确专项资金设立的依据、目的、使用范围和期限等。

设立专项资金应经过充分的论证和评估，确保其具有必要性和可行性。

（二）资金的预算管理合理编制专项资金预算，明确预算的编制方法、审批程序和调整机制。

预算编制应遵循科学、合理、准确的原则，确保资金的足额安排和有效使用。

（三）资金的分配制定公平、公正、合理的资金分配方案，明确分配的依据、方式和程序。

学院财政专项资金管理办法

学院财政专项资金管理办法第一章总则第一条为加强财政专项资金管理，提高资金使用效益, 根据《民办教育促进法》《民办教育促进法实施》《关于促进民办教育发展的意见》和《民办学校财务管理办法（试行）》等有关规定，结合学院实际制定本办法。

本办法适用于财政专项资金的申报、分配、使用、执行和管理。

第二条财政专项资金是指上级财政部门安排的由学院管理和使用的在一定时期内具有指定用途的各类专项拨款。

本办法所称财政专项资金具体包括：各类学生奖助学金、民办高校生均经费补助资金、民办高校发展专项资金、有竞争性项目专项资金及其他各类财政补助资金等。

第三条各类财政专项资金的管理，必须贯彻“统筹兼顾、科学合理、专款专用、绩效考评、强化监督”的原则。

第二章专项资金的管理体制第四条学校各类财政专项资金的管理实行按项目归口管理，由项目分管部门的院领导牵头，项目分管部门具体负责管理，财务处等相关职能部门各履其职，项目承担部门具体实施的全过程责任目标管理体制和机制。

管理职责包括: 项目申报组织、预算编制、审核和申报、执行预算的审批、资金使用及项目执行进度的监督、项目绩效评估。

上级部门有管理办法按其办法执行；上级部门无明确规定的，由财政专项资金的归口管理部门牵头，会同财务处及有关职能部门共同商定管理办法，报院务会审批执行。

第五条各职能部门分管的项目分工，教务处：教学质量与教改工程、特色专业、精品课程、优秀课程、教学成果奖、教学创新团队、教学试验室、教学实训基地等；科研处：科研课题、实验室、科研基地、科研创新团队等；人事处: 人才引进、教师进修等；学生处：奖助学金、困难补助等; 其他部门：不在以上范围的项目，根据资金性质由院务会确定具体负责部门。

第六条财政专项资金使用部门应建立由部门领导、项目负责人及有关人员组成的项目管理小组，制定财政专项资金使用计划、审批程序等，严格按照规定的用途使用财政专项资金，并及时向归口管理的职能部门提供财政专项资金的执行情况。

财政专项资金管理制度最新3篇

财政专项资金管理制度最新3篇（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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专项资金使用规章制度

专项资金使用规章制度第一章总则第一条为了规范专项资金的使用，提高资金利用效率，保证专项资金按照规定用于相应的项目或活动，并确保专项资金的安全和合理使用，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于使用国家财政拨款的专项资金，并适用于各部门、单位及项目组织的专项资金管理。

第三条专项资金是指由国家财政或相关部门拨款用于特定项目或活动的资金。

第四条专项资金的使用应当符合法律法规和财政规章，坚持节约用钱，审慎用钱原则，确保专项资金用于公益事业和合法用途，防止浪费和滥用。

第五条各部门、单位及项目组织应当建立健全专项资金使用管理制度，明确部门、单位及项目组织的专项资金使用权限和责任，严格执行专项资金使用程序，确保专项资金安全和合理使用。

第六条各部门、单位及项目组织应当建立专项资金使用监督和检查制度，配备专门的监督人员，定期对专项资金使用情况进行检查和审计，发现问题及时整改，确保专项资金使用合规。

第七条专项资金使用管理应当注重实效和效益，确保资金使用符合项目要求，能够取得预期的效果，提高专项资金的利用效率。

第二章专项资金拨付与支出第八条专项资金的拨付应当按照法律法规和相关规定执行，由财政部门或相关部门进行专项资金的拨款，明确拨款用途和金额。

第九条专项资金支出应当按照项目需求和合理用途进行支出，严格控制资金支出，杜绝超支和不当支出。

第十条专项资金支出应当经过审批程序，明确支出项目和金额，由相关负责人签字确认后方可执行。

第十一条专项资金支出应当按照审批程序和相关规定进行，报销单据应真实可靠，确保资金使用的合理性和合规性。

第十二条专项资金支出应当注重经济效益和社会效益，确保资金支出符合项目要求，能够取得预期的效果和效益。

第三章专项资金使用监督和管理第十三条专项资金使用监督应当建立专门的监督机构或监督人员，定期对专项资金使用情况进行检查和审计，发现问题及时整改。

第十四条专项资金使用管理应当建立健全的制度和流程，制定明确的岗位职责和权限，确保专项资金使用程序的严格执行。

财政专项资金管理制度范文

财政专项资金管理制度范文1. 管理目的和范围本制度的目的是为了规范财政专项资金的使用和管理，确保资金的合理使用和有效监督。

适用于我企业内部全部使用财政专项资金的部门和人员，以及与我企业相关的外部合作伙伴。

2. 资金申请与审批2.1 全部需要使用财政专项资金的部门和人员，必需先填写《财政专项资金申请表》，并由上级负责人审批后方可使用。

2.2 财务部门负责审核申请表的合规性和合理性，并依据资金申请的紧迫程度和预算情况进行优先审批。

审批的结果将适时通知申请人。

2.3 在资金使用过程中，如需要对使用额度进行调整或重新申请，必需填写《财政专项资金变动申请表》，经上级负责人审批后方可执行。

3. 资金使用管理3.1 财政专项资金只能用于特定项目或目的，不得用于其他用途。

在使用资金时，必需依照预算规定的用途进行支出，并适时填写相应的财务凭证和报销单据。

3.2 资金支出时应选用合理的支出方式，优先选择电子支出方式，并确保支出过程安全牢靠。

现金支出需要提前申请，并确保支出收据的真实性和精准性。

3.3 资金使用过程中，相关部门和人员应当妥当保管发票、收据等有关资料，以备日后核查和审计使用。

4. 资金监督和验收4.1 财务部门负责对财政专项资金的使用情况进行定期和不定期的监督和检查，以确保资金使用的合法性和规范性。

4.2 内部审计部门有权随时对财政专项资金进行审计，监督资金的使用情况，并供给审计报告。

4.3 部门之间应当建立良好的沟通机制，适时向上级报告资金使用的情况，并共同参加对资金的验收工作。

5. 考核和奖惩5.1 部门和人员在资金使用过程中，应当严格遵守相关规定，依照预算执行，不得超支或挪用资金。

5.2 对于财政专项资金使用规范，发挥良好的效果的部门和人员，将获得表彰和嘉奖；对于违反规定，挥霍或滥用财政专项资金的部门和人员，将依照相关规定进行惩罚。

5.3 考核标准包括资金使用的合规性、效益和经济性等方面，考核结果将作为绩效评价和晋升提拔的紧要依据。

企业财政专项经费管理办法

企业财政专项经费管理办法一、目的和背景本办法旨在规范企业财政专项经费的管理，确保专项经费的使用符合规定，最大限度地提高经费利用效率。

二、定义和范围1.企业财政专项经费：指企业为特定目的而设立的、具有专门用途的经费。

2.管理范围：本办法适用于所有企业财政专项经费的管理，包括专项经费的设立、使用、监督和归口管理。

三、专项经费的设立和使用1.设立原则：企业应根据实际需要，合理设立专项经费，明确经费的用途和范围。

2.使用规定：企业应确保专项经费的使用符合相关法律法规和企业的规定，严禁将专项经费用于与其用途无关的行为。

3.申请程序：企业内部部门或个人如需使用专项经费，应按照规定的程序提交申请，经审批后方可使用。

4.使用记录和报销：企业应建立健全专项经费的使用记录和报销制度，及时记录专项经费的使用情况，并按规定程序报销。

四、专项经费的监督与归口管理1.监督机制：企业应建立相应的监督机制，包括内部审计、财务审批、审计检查等，确保专项经费的使用合规和效益。

2.归口管理：企业应明确专项经费的归属部门或个人，确保专项经费的管理责任明确。

3.监督与检查：企业应定期对专项经费的使用情况进行检查和监督，发现问题及时进行整改。

五、违规处理与责任追究1.违规处理：对于违反本办法和相关规定使用专项经费的行为，企业应根据实际情况进行相应的处理，包括警告、扣减奖金、责令退还经费等。

2.责任追究：对于涉嫌贪污、挪用、浪费专项经费等行为，企业应及时启动调查程序，追究相关人员的责任，同时报请有关部门进行相应处理和追究。

六、附则1.本办法自发布之日起生效，并适用于所有企业财政专项经费的管理。

2.对于不符合本办法的特殊情况，企业可根据实际需要制定相应的补充和调整措施，并报请上级部门批准。

结束。

财务报销管理制度(19篇)

财务报销管理制度（19篇）财务报销管理制度 1一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。

采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。

（特殊情况由总经理审批）。

二、所有的现金收入，都应开具收款收据。

开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。

现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。

三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。

经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。

四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。

因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。

已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。

如前一次借款不清的，不准再向公司借款。

五、控制现金的`库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。

六、本制度从二0__年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。

财务报销管理制度 2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各项），才予以报销；3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。

财务管理制度与报销制度

财务管理制度与报销制度财务管理制度与报销制度1第一章总则第一条为了加强和规范市级行政事业单位财务管理，强化廉政风险防控，提高资金使用效益，根据《预算法》、《会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于纳入预算管理的市直行政、事业单位(以下简称“单位”)。

第二章预算管理第三条单位应当按照规定编制年度部门预算，报财政局按法定程序审核、批复。

部门预算由收入预算、支出预算、政府采购预算组成，单位所有的收入和支出要全部纳入预算管理，确保预算编制的完整性。

第四条单位要依法将取得的各项收入列入预算，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用，更不得隐瞒或少列。

第五条单位基本支出预算的编制要严格按照定员定额标准，据实申报和核定。

项目支出预算的编制要严格依据市委、市政府的相关规定及中期财政规划相关要求，紧密结合单位主要职责任务及工作目标，并充分考虑财政的承受能力，执行严格的申报、评审、立项、审核等程序，由财政局结合年度财力状况及市委、市政府工作重点等审核后报请市政府审议。

第六条单位要加强对基本建设、维修改造项目资金预算的编制。

在部门预算中未统筹安排的小型或零星维修项目，当年不予追加。

第七条政府采购项目必须编制政府采购预算，并严格按照批准的预算执行，未编制政府采购预算的不予采购。

第八条单位要按严格按照“二上二下”的程序上报部门预算，经财政局审核后上报市政府审定。

部门预算经市人民代表大会批准后，依法批复。

预算一经批复，原则上不予调整和追加。

第九条单位应当进一步加强预算绩效管理，建立完善专项资金绩效目标管理机制和绩效评价体系。

单位要强化绩效目标管理，开展绩效评价。

对专项资金使用未开展绩效评价的，以后年度不再安排资金，并予以通报。

对项目执行中问题较多、使用效益差的，除督促整改外，还要削减或取消以后年度专项预算。

第三章支出管理第十条单位要严格执行下达的财政预算批复，严禁无预算或超预算支出。

公司财务报销制度及报销流程

公司财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工。

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、采购支出、销售费用、车间费用、固定资产购置支出、税费支出、其他费用等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条公司费用开支必须遵循先申报、审批，后支出、报销的原则；购物支出时必须遵循货比三家，性价比高优先的原则，原则上购物人为二人，并在购物发票背面签名。

第四条报销人员所报销的费用支出必须真实、合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。

报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销，所持票据原则上是国家税务机关统一印制的票据。

第二章费用报销凭证的规范第五条报销单填写要求：1. 费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字。

金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明。

2. 金额大写要准确：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

3. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。

4. 可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据。

第三章内部控制及一般流程第六条审批权限：1. 经公司董事会授权，公司有关销售方面的支出归销售总经理审批，除此之外的支出归常务总经理审批。

以下简称总经理。

第七条报销流程：1. 报销人员按照规定的程序和要求，向上级主管提出报销申请，并提交相关原始凭证。

2. 上级主管对报销申请进行审批，并将审批结果通知报销人员。

3. 报销人员根据审批结果，将相关凭证提交给财务部门。

4. 财务部门对报销凭证进行审核，确认无误后进行报销处理。

财务报销制度管理规定

财务报销制度管理规定财务报销制度管理规定一、范围本规定适用于市财政预算安排的行政经费、旅游发展专项资金、其他资金等的管理。

该标准适用于南京市旅游园林局机关、所属财政全额拨款部门预算事业单位及南京市旅游总公司。

二、原则办公室(财务处)为财务报销的管理部门三、职责(一)局长负责金额在10000元以上各项经费使用的审批。

(二)协管办公室(财务处)副局长负责金额在10000元以下日常行政经费使用的审批。

(三)分管副局长负责分管处室金额在1000元以上各项经费使用的审核。

(四)机关各处室处长(主任)负责本处室各项经费使用的审核批准。

(五)办公室主任负责金额在1000元以下办公室日常行政经费的审批。

(六)财务处长负责审核所有经费的使用；负责局机关其他处室金额在1000元以下日常行政经费的审批。

四、财务报销工作程序(一)用款申请超过1000元以上的用款，经办人一律先填写“用款申请单”，经本处室负责人签字后，报分管局长和主要局领导审批，数额大的旅游发展专项资金用款还需经财务处确认资金是否有来源或到位，不得采用先垫支，事后直接报销的方式。

在实际报销时，无论其金额是否在原借款额度内，都必须以实际发生额为准重新填写“费用审批报销单”审批报销。

(二)费用报销1、经办人填写“费用审批报销单”，经本处室负责人签字后，金额在1000元以内的常规性费用先由办公室(财务处)工作人员对原始单据进行审核，经办公室主任或财务处长签字批准后报销。

金额在1000元以上的费用，还要经局领导签字批准后报销。

2、报销时需按照发票内容及财务要求，进行分项目填写，有几种发票就填几项内容，不能笼统填写。

报销发票上单位名称、日期、项目名称、数量、单价、金额等要素要填写完整。

一万元以上的支出需附内容明细清单或者合同等。

3、支付给聘用人员的劳务费等需要以现金结算的业务，其他公务消费一律推行国库集中支付、公务卡、支票结算，原则上财务不办理个人借款。

如特殊情况需要大额现金结算的，必须事前作出书面说明，报主要局领导审批。

专项财政资金使用指引

专项财政资金使用指引一、目的与适用范围为规范专项财政资金使用，保证专项资金受控、合规有效使用，确保按计划进展完成验收，根据国家地方政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情况和财务制度，特制定本指引。

本指引适用于各级政府划拨的所有项目财政资金的管理。

财政专项资金是指经公司申请，由中央或地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。

该资金要求按项目单独核算，按预算专款专用，不能挪作他用，按计划进度和时间完成结题验收。

二、管理职责1、项目申报与实施部门：根据项目归口部门，实行项目负责人负责制，负责专项资金项目可行性论证与资金预算的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作，负责项目验收准备工作和完成验收。

项目负责人，应对项目研发经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任，并自觉接受有关部门的管理和监督。

一旦立项，就需将立项相关资料提交计财部，计财部才能根据立项性质和资料，在核算系统中建立项目核算模块；当项目申报和实施部门发生项目相关费用时，必须参照项目资金使用范围和类别进行归集建立相应台帐，并在报销支付时注明项目名称和类别。

2、计财部：负责配合项目申报项目部门编制财政专项资金预算，进行财务评价，负责专项资金的银行账户开立及日常使用审核，负责项目资金单独核算，定期向项目部门提供预算资金使用情况，积极配合项目验收部门，提供资金支付清单资料或使用报告。

当项目申报和实施部门需报销支付财政专项费用时，必须认真比对专项资金使用范围和预算，审查是否合规、超预算、超范围，对于不合符要求的一律不能纳入相应项目核算，以确保项目验收合格。

3、其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目实施过程中内部加工、委托外协、项目材料采购、证照申办、专利申请、运营管理等。

有关专项经费财务管理制度的

有关专项经费财务管理制度的专项资金财务管理制度第一条,制定本措施按照预算中华人民共和国法律及其实施条例,行政单位的金融规则,金融机构和其他有关规定的规则为了加强专项资金的监督,规范支出,提高资金的使用效率。

第二条专项经费由省级培训机构补贴。

省补助资金的30%用于教材和农材费;60%用于教师授课、交通费、伙食费、绩效考核等后勤保障支出;10%用于宣传、监督检查和年终考评费用。

业务主管部门和项目承办单位不得再抽回行政费用和工作费用。

第三条专项资金的使用和管理(一)专项资金应使用专供核定用途，支出由专项项目和专项人员审批，按照统筹安排、收支平衡的原则，由本单位财务核算。

(2)设立专项资金管理账户，实行日常管理，定期对专项工作进展和资金使用情况进行专项检查，加强事前、事中、事后的监督，发现问题及时纠正。

(三)培训项目实施单位开展培训项目前，县财政局预提的项目资金的30%用于培训前项目的编制和开发。

培训任务完成后，培训机构形成书面报告，包括:培训过程、培训人数、经费支出明细等。

报告经县农业委员会审核后，集中在县财政局统一核算。

报告材料须提供教师授课费用(包括交通费、误餐费)。

清单、采购信息、打印信息明细表等。

(四)专项工作完成后，应当按照有关要求及时向上级机关报告专项资金的使用情况。

预算结余和帐户结余可继续用于增加培训开支。

专项经费财务管理制度第一条为加强对专项资金的监管力度，规范支出，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》及其他有关规定，制定本办法。

第二条专项资金是指单位为完成专项或特定工作，由上级部门拨付给本单位的专项工作经费补助。

专项工作支出一般包括专项业务费支出、专项会议费支出、专项设备购置费支出、专项修缮费支出等。

专项业务费开支范围：管理人员补贴、办公、水电、邮电、燃料、办案误餐费等。

第三条专项资金的使用和管理(一)专项资金应严格按照批准的用途专款专用，专项、专人审批开支，本着统筹安排，量入为出的原则，由单位财务统一核算。

2023年财务报账报销管理规章制度

2023年财务报账报销管理规章制度2023年财务报账报销管理规章制度范文一第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的`借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为进一步加强我区行政事业单位财务管理，规范财务报账行为，加强财政资金使用的管理与监督，依据《会计法》、行政事业单位财务规则等关于财务规章制度，结合我区实际状况，制定本方法。

第二条本方法适用于纳入XX区财政财务服务中心（以下简称“中心”）核算的行政事业单位。

第三条会计集中核算的范围是区财政全额拨款的机关事业单位以及社会团体的财务收支，包括预算内、预算外资金。

第四条各单位应依据批准的预算项目和预算指标，统筹支配资金使用方案，严格监控所有支出。

提供真实、合法、完整的原始凭据，依照关于财务规定办理报销手续。

第二章财政财务服务中心职责第五条贯彻执行国家财经法律、法规和制度，依法监督各关于单位的财务收支活动，维护财经纪律。

第六条认真执行统一的会计制度，实施会计电算化，规范会计核算工作，在报账单位提供真实、合法会计资料文件资料的基础上，完整、及时地反映各关于单位的财务状况。

第七条定时进行财务分析并向报账单位提供预算执行状况等财务会计信息。

第八条认真执行关于工资政策，严格按区人劳部门确定的工资标准办理工资统发，协作做好工资管理工作。

第九条集中管理报账单位的会计档案。

第十条定时向报账单位提供固定资产卡片，帮助报账单位做好财产清查工作。

第十一条加强对报账员的业务指导和培训。

第十二条教育局、xx局、行政执法局的预算经费由单位自行申拨，其他单位的预算经费由中心依据预算执行状况，向财政申请拨款，确保单位资金周转。

第三章报账单位职责第十三条经费报销实行“一支笔”审批制度。

第十四条单位领导对本单位会计资料文件资料的真实性、完整性负责，对违反《会计法》关于规定的行为，承担相应的责任。

第十五条不得公款私存，私设“小金库”。

第十六条充分考虑对所有资金的需求，加强预算编制，了解和把握预算执行状况，并依据预算执行状况和实际需要，办理预算调整和预算追加手续。

第十七条指派专人作为报账员，负责本单位与“中心”联系办理财务事项。

经费支出报销审批暂行规定

经费支出报销审批暂行规定第一条为严肃财经纪律，加强经费支出管理，规范报销审批程序，确保经费支出合理合法，保障各项工作高效有序运行，依据《会计法》及相关财务制度规定，结合省厅实际，制定本规定。

第二条经费支出是指开展应急管理业务活动使用各项资金发生的基本支出和项目支出。

（一）基本支出:指用于满足厅机关日常工作需要的各类支出，按政府收支分类科目进行核算。

包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出等。

商品和服务支出包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、因公出国境费、公务用车运行维护费、物业管理费、维修费、劳务费、工会经费及其他。

（二）项目支出:指财政部门安排用于完成专项任务的费用支出。

第三条经费支出的原则：严格执行部门预算，坚持“先计划、后列支”的原则，事前汇报批示、事后审批报账、及时一事一结。

谁经办、谁负责，经办人、处室负责人对提供资料的真实性、合法性负责，规划财务处审核报账手续完备性和资料的合规性。

第四条经费支出的审批权限：3万元以下的经费支出由规划财务处负责人审批；3万元以上10万元以下的经费支出原则上由分管财务厅领导审批，分管财务厅领导认为需提交会议研究的事项，经会议研究决定后审批；l0万元以上的经费支出须提交厅党组会研究决定，同意后由分管财务厅领导审批。

第五条经费支出报销审批程序：报账人按财务部门的要求整理粘贴原始凭证，填写经费支出支付审批表（附件1），处室负责人审核签字，规划财务处会计复核签字，规划财务处负责人、分管财务厅领导按权限审批后，交会计制做会计凭证，出纳办理支付手续。

第六条原始凭证（即报销凭证）的要求：必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：原始凭证名称；填制原始凭证的日期；填制原始凭证的单位名称；经济业务的内容、数量、单价和金额；填制原始凭证的经办人签名或盖章。

办公费、会议费、培训费、印刷费、车辆维修费等费用发票须附支出明细清单，对要素不齐全的原始凭证，规财处有权不予受理。

财政专项资金管理办法

财政专项资金管理办法财政专项资金管理办法【章节一：引言】本文档是为了规范财政专项资金的管理，促进财政资金的有效使用和监督，并维护财政资金的安全与稳定运行而制定的。

【章节二：定义和术语】2.1 定义财政专项资金：指财政部门根据特定目的、任务或者对象，独立核算、独立管理的资金账户。

2.2 术语2.2.1 资金申请人：指需要使用财政专项资金的单位或者个人。

2.2.2 资金管理机构：指负责财政专项资金的核算、管理、监督和审计工作的机构。

【章节三：财政专项资金的申请与审批】3.1 资金申请人应按照相关规定，填写财政专项资金申请表，并提交相关证明材料。

3.2 资金管理机构对收到的资金申请进行审查，并根据资金的实际需求和可行性进行审批。

3.3 审批结果将以书面形式通知资金申请人，并说明资金的使用条件和限额。

【章节四：财政专项资金的使用和报销】4.1 资金使用人应按照资金的使用条件和限额，确保资金的合理使用。

4.2 资金使用人应及时报销发生的费用，填写财政专项资金报销申请表，并提交相关费用凭证。

4.3 资金管理机构对收到的资金报销申请进行审查，并根据实际情况进行核对。

【章节五：财政专项资金的监督和审计】5.1 财政专项资金的管理应进行日常监督，确保资金的安全和规范使用。

5.2 财政专项资金的管理应定期进行内部审计和外部审计，以确保财务报告的真实性和准确性。

【章节六：违规处理和责任追究】6.1 对于违反财政专项资金管理规定的行为，将给予相应的违规处理。

6.2 如造成严重财务损失或违反相关法律法规的，将追究相关责任人的法律责任。

【章节七：附件】1.财政专项资金申请表2.财政专项资金报销申请表【法律名词及注释】1.财政法：指中华人民共和国国家财政法的简称，是指规范中央和地方财政关系、财政收支和金融活动的法律。

2.财政资金：指由筹集或者管理的资金，包括税收收入、财政专项资金等。

3.资金核算：指对财政资金的收入、支出、结余等进行记录和统计的过程。

财政专项资金使用管理规定

财政专项资金使用管理规定第一条为加强我院专项资金的管理，保证专款专用，提高资金的使用效益，保障和促进科研、基本建设等各项事业的发展，参照有《医院会计制度》及“三重一大”精神，结合我院实际，制定本办法。

本办法的适用范围：从财政专户拨付的项目资金和其他由上级主管部门拨付的专门用途的资金。

主要包括：办公及专用设备购置、房屋建筑物建设、科研、重点学科建设、教学研究以及为完成项目必须的经费和需要纳入专项资金管理的其他经费等。

第二条财政专项资金指中央、省、市级财政为保障群众健康，促进卫生事业发展，推进科研教学事业发展等，安排的有专门用途的经费。

财政专项资金按项目进行管理。

第三条财政专项资金根据项目用途，按财政拨款文件指定用途及支出分类进行使用，专款专用。

第四条财政专项资金应纳入医院财务统一管理，2015 年后的专项资金实行专户管理。

第五条项目对口职能科室负责管理项目实施和资金使用，主要领导负主要责任，分管领导负直接责任。

明确项目执行人员（包括负责人、经办人），项目执行人员应全面执行项目实施方案，完成项目任务，实现工作目标。

第六条财政专项资金应遵从财政拨款文件中提出的资金分配方案、使用方法。

项目实施过程中明确项目目标、范围、内容、任务、执行时间，不得在实施中改变资金用途。

财政资金在使用过程中，按照海南省财政厅的要求，清理财政资金。

第七条财政专项资金支付时，科研项目管理职能科室应审核项目支出用途，并编制《医院项目资金支付通知单》在通知单中明确列示项目名称、来款文号、来款金额、本次支付资金、累计支付资金、资金余额，通知单须由分管院长签字、项目管理科室主任审核签字、经办人签字。

财务科设置专人对财政专项资金支付、账务处理、财政资金报表进行管理。

财务科需对每个项目编制财政资金使用台账，并在项目支出时与项目管理职能科室提供的《医院项目资金支付通知单》、《医院项目资金支付审批表》上的使用进度进行核对，并对原始报销凭证的合规性及准确性进行审核。

山西省财政专项资金管理办法细则

山西省财政专项资金管理办法细则一、总则1. 为加强山西省财政专项资金管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和《山西省财政厅关于印发财政专项资金管理暂行办法的通知》等法律法规，制定本办法细则。

2. 本办法适用于山西省财政厅安排的各类财政专项资金的管理和使用。

3. 财政专项资金管理遵循公开、公平、公正、透明的原则，实行专款专用、专项管理、绩效评价和责任追究制度。

二、资金分配1. 财政专项资金的分配应依据国家政策、山西省经济社会发展需要和部门预算安排情况，合理确定资金规模和分配方案。

2. 资金分配方案应明确资金用途、支持方向、支持对象、支持方式、支持标准等内容。

3. 资金分配应充分征求相关部门和单位的意见，按照规定程序进行审批。

三、资金使用1. 资金使用单位应按照规定用途使用财政专项资金，不得擅自变更用途、截留、挪用或侵占。

2. 资金使用单位应建立健全内部管理制度，明确资金使用审批程序、支出报销手续和会计核算要求。

3. 资金使用单位应定期对资金使用情况进行自查，发现问题及时整改。

四、绩效评价1. 财政专项资金实行绩效评价制度，评价结果作为资金分配和调整的重要依据。

2. 绩效评价应遵循客观、公正、科学的原则，采用定性和定量相结合的方法。

3. 资金使用单位应按照规定提交绩效评价报告，评价结果在一定范围内公开。

五、监督检查1. 财政部门应加强对财政专项资金的监督检查，发现问题及时纠正，确保资金安全、合规使用。

2. 监督检查内容包括资金分配、使用、管理、绩效评价等方面。

3. 财政部门应建立健全投诉举报制度，接受社会监督。

六、责任追究1. 资金使用单位违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关责任：（1）擅自变更资金用途、截留、挪用或侵占资金的；（2）虚报冒领、套取财政资金的；（3）其他违反财政专项资金管理的行为。

2. 财政部门及其工作人员在财政专项资金管理过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法依规追究相关责任。