南开17春学期《税收制度与税务筹划》在线作业1满分答案
南开大学《税收制度与税务筹划》在线作业答卷
21秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《税收制度与税务筹划》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1. 按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()A. 采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款B. 采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费C. 外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款D. 外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款答案:D2..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()A. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）B. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）C. 营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）D. 营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）答案:A3.王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000##一年后加印取得稿酬15000元##该王某因小说需缴纳个人所得税()A. 5129.60元B. 5096元C. 5112.80元D. 5178.47元答案:A4.某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()A. 28.5B. 40.8C. 18.686D. 18.7答案:C5.某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。
已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为()A. 4.8万B. 6.55万C. 7.91万D. 8.20 万答案:A6.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()A. 从高适用税率B. 从低适用税率C. 适用平均税率D. 适用增值税税率答案:A7.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税A. 机构所在地B. 注册地C. 居住地D. 劳务发生地答案:D8.根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()A. 消费税是价内税B. 消费税是选择部分消费品课税C. 消费税对同一消费品只能课征一次D. 消费税实行的是累进税率答案:D9.从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()A. 生产商B. 批发商C. 零售商D. 消费者答案:D10.外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款A. 当期购进数B. 当期领用数C. 期初库存数D. 上期结存数答案:B11.某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。
南开17秋学期《税法》在线作业满分答案
南开大学17秋学期《税法》在线作业一、单选题1. 下列各项中，不属于税收强制执行措施适用范围的是（）A. 从事生产经营的纳税人B. 扣缴义务人C. 纳税担保人D. 非从事生产经营的纳税人正确答案:D2. 某具有进出口经营权的企业为增值税小规模纳税人，2010年2月从国外进口小轿车一辆，关税完税价格85500元人民币，假定关税税率20%，消费税税率5%，其进口环节应纳增值税为（）元。
A. 3078B. 3240C. 17442D. 18360正确答案:D3. 某纳税人5月份取得应纳税所得额4600元，若规定起征点为3000元，采用超额累进税率，应税收入为0～3000元，适用税率为5%，应税收入为3000～5000元，适用税率为10%，则该纳税人应纳税额为（）。
A. 160元B. 230元C. 310元D. 460元正确答案:C4. 某企业（增值税一般纳税人）采购原材料支付运杂费共计1500元，取得运输发票上注明运输费1200元、建设基金80元、保险费20元、装卸费200元。
则该企业本业务可以抵扣的进项税税额为（）元。
A. 84B. 89.6C. 105D. 5.6正确答案:B5. 下列各项中，符合企业所得税优惠政策的是（）。
A. 一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税，超过500万元的部分，就其全部所得征收企业所得税B. 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额C. 对企业委托给外单位进行开发的研发费用，符合加计扣除条件的，由受托方按照规定计算加计扣除，委托方不得再进行加计扣除D. 企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年不足抵免的，正确答案:B6. 目前我国税收立法程序主要包括的阶段有（）。
A. 起草阶段、审议阶段、公布阶段B. 提议阶段、表决阶段、公布阶段C. 起草阶段、审议阶段、表决和公布阶段D. 提议阶段、审议阶段、通过和公布阶段正确答案:D7. 下列选项中，不属于关税纳税义务人的是（）。
南开大学智慧树知到“工商管理”《税收制度与税务筹划》网课测试题答案1
南开大学智慧树知到“工商管理”《税收制度与税务筹划》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.下列()不是我国纳税人的义务A.接受账簿、凭证管理B.按时纳税C.向税务机关提供每一项技术决窍D.依法办税务登记2.税收筹划的特征为事前性、()和动态性A.强制性B.合法性C.无偿性D.永久性3.纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格=()A.营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1-营业税税率)B.营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1+营业税税率)C.营业成本或工程成本÷(1-营业税税率)D.营业成本或工程成本÷(1+营业税税率)4.张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税()元A.9520B.10245.28C.12536.20D.11252.205.下列单位中，属于城建税的纳税人的是()。
A.社会团体B.私营体业C.外国企业D.以上全是6.税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励A.经济B.国家安全C.卫生D.教育7.下列()不是税收筹划的客观原因。
A.纳税人千方百计钻法律空子B.国家间税收管理辖的的差别C.国家间税收制度的差别D.外汇管制与住所的影响8.下列不征消费税的货物是()A.汽车轮胎B.化妆品C.木地板D.香皂9.某金融企业从事债券买卖业务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元，当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。
该金融企业当月应纳营业税为()A.1185元B.1500元C.2500元D.64000元10.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。
南开17春学期《税务会计》在线作业满分答案
正确答案:A
20.按没收的押金计算应缴的增值税、消费税，贷记“应交税费，扣除应交税金后的余额，贷记（）科目。
A.其他业务收入
B.营业外收入
C.主营业务收入
D.营业税金及附加
满分：2分
正确答案:B
二、多选题(共20道试题,共40分)
1.下列各项中，应当缴纳消费税的是()。
A.用于生产消费税非应税消费品的应税消费品
B. 150；45
C. 150；52.5
D. 180；52.5
满分：2分
正确答案:C
16.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴城建税( )万。
A. 0.23
B. 0.33
C. 0.24
D. 0.34
满分：2分
A.扣除折旧额后的销售额
B.不扣除折旧额后的销售额
C.折扣额
D.加上折扣额后的销售额
满分：2分
正确答案:A
19.以下不计入进口货物关税完税价格的项目有（）。
A.向自己的采购代理人支付的劳务费用
B.向代表买卖双方利益的经纪人支付的劳务费用
C.由买方负担的与该货物视为一体的容器费用
D.由买方负担的包装材料和包装劳务费用
满分：2分
正确答案:A
4.进口货物由海关代征的消费税，应计入()
A.“库存商品”科目借方
B.“主营业务税金及附加”科目借方
C.“应交税金”科目借方
D.“营业费用”科目借方
满分：2分
正确答案:A
5.下列项目中允许按款项13%计算进项税额，从销项税额中抵扣的是()。
A.购进免税农产品
南开17秋学期(清考)中国税制在线作业1
17秋学期（清考）《中国税制》在线作业试卷总分:100 得分:100一、判定题 (共 10 道试题,共 20 分)1. 企业依照法律及行政法规有关规定提取的用于环境爱惜或生态恢复等专项资金,准予扣除.A. 错误B. 正确总分值：2 分2. 依照税收公平的受益原那么,税负担的分派应当和纳税人从这种税收的利用中取得的利益联系起来A. 错误B. 正确总分值：2 分3. 在计算应纳税所得额时,违背税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金能够扣除.A. 错误B. 正确总分值：2 分4. 个人所得税的一个重要作用确实是其具有调剂收入分派差距的功能A. 错误B. 正确总分值：2 分5. 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A. 错误B. 正确总分值：2 分6. 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓舞方法,要紧由减税或免税条款组成.A. 错误B. 正确总分值：2 分7. 税收纵向公平原那么要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当依照公平观念交纳较多的税款A. 错误B. 正确总分值：2 分8. 我国消费税实行的是价外税A. 错误B. 正确总分值：2 分9. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额%的部份准予扣除;超过部份准予在以后纳税年度结转扣除.A. 错误B. 正确总分值：2 分10. 税生效率原那么要紧体此刻与制度运行有关的本钱和费用的降低上A. 错误B. 正确总分值：2 分二、多项选择题 (共 20 道试题,共 40 分)1. 以下关于增值税的表述正确的选项是( )A. 增值税是价外税B. 增值税属于间接税C. 增值税的作用是调剂收入差距D. 增值税实行税款抵扣制度总分值：2 分BD2. 城市保护建设税适用的税率有()A. 7%B. 5%C. 3%D. 1%总分值：2 分BD3. 我的消费税的纳税义务人有()A. 国有企业B. 个体经营者C. 事业单位D. 外商投资企业总分值：2 分BCD4. 以下项目利用5%税率征收营业税的有()A. 游艺厅B. 舞厅C. 旅行社营业额D. 交通部门有偿转让高速公路收费权E. 代理电信业总分值：2 分DE5. 依照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()A. 啤酒B. 珠宝玉石C. 金银首饰D. 钻石E. 钻石饰品总分值：2 分DE6. 亚当斯密的税收原那么包括()A. 便利B. 平等C. 确实D. 最少征收费用总分值：2 分BCD7. 依照现行增值税有关规定,纳税人提供以下劳务,应当征收增值税的是()A. 汽车的修配B. 商标权的转让C. 衡宇的装修D. 机械设备的修理总分值：2 分D8. 目前许诺凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A. 购进免税农产品B. 购进生产免税产品的原材料C. 购进固定资产D. 工业企业一样纳税人购进原材料支付的运输费用总分值：2 分D9. 以下关于金融保险业营业税征税范围正确的选项是()A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 存款行为不征收营业税C. 购入金融商品行为不征收营业税D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税总分值：2 分CD10. 能够退(免)增值税的出口货物应具有的条件有()A. 属于增值税的征税范围B. 报关离境C. 财务上做销售处置D. 用于宣传而对外赠送的产品总分值：2 分BC11. 以下各项中,属于关税征税对象的是()A. 贸易性商品B. 个人邮寄物品C. 入境旅客随身携带的行李和物品D. 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品总分值：2 分BCD12. 依据营业税的有关规定,以下业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()A. 土地租赁B. 电影发行单位出租电影拷贝C. 土地所有者出让土地利用权D. 转让高速公路收费权总分值：2 分CD13. 以下人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()A. 在中国境内居住满1年,不足5年的无居处的外籍个人B. 自2020年2月14日至2020年2月14日,一直在中国境内居住的无居处的外籍个人C. 在中国境内无居处也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D. 在中国境内无居处也不在中国境内居住的港、澳、台同胞总分值：2 分CD14. 以下对有关消费税的表述中,正确的选项是()A. 征税项目具有普遍性B. 征税环节在生产、流通和消费环节多次征收C. 征收方式多样性,采纳从价征收和从量征收D. 消费税具有转嫁性总分值：2 分D15. 非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()A. 工厂、农场、开采自然资源的场所B. 提供劳务的场所C. 治理机构、营业机构、办事机构D. 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所总分值：2 分BCD16. 企业取得的以下收入,属于企业所得税免税收入的有()A. 国债利息收入B. 金融债券的利息收入C. 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益D. 在中国境内设立机构场所的非居民企业持续持有居民企业公布发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益总分值：2 分CD17. 出口货物退(免)税的税种包括()A. 资源税B. 城市保护建设税C. 增值税D. 消费税E. 关税总分值：2 分D18. 收入总额中的以下()收入为不征税收入A. 财政拨款B. 依法收取并纳入财政治理的行政事业性收费C. 依法收取并纳入财政治理的政府性基金D. 国家税务总局规定的其他不征税收入总分值：2 分BC19. 个人所得税应税项目中,采纳费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()A. 财产转让所得B. 财产租赁所得C. 特许权利用费所得D. 劳务报酬所得总分值：2 分CD20. 关于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()A. 采取缩短折旧年限方式加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B. 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除C. 创业投资企业从事国家鼓舞的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的昔时抵免应纳税额D. 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税总分值：2 分B三、单项选择题 (共 20 道试题,共 40 分)1. 国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入别离是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所取得稿酬应缴纳个人所得税()A. 1316元B. 1344元C. 1568元D. 1920元总分值：2 分2. 增值税一样纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额总分值：2 分3. 企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.A. 不征税收入,各项扣除,免税收入和许诺弥补的以前年度亏损B. 不征税收入,免税收入,各项扣除和许诺弥补的以前年度亏损C. 免税收入,不征税收入,各项扣除和许诺弥补的以前年度亏损D. 不征税收入,各项扣除,许诺弥补的以前年度亏损和免税收入总分值：2 分4. 依照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方式是()A. 对生产企业实行退税,采取先征后退方式B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方式C. 对生产企业实行退税,采取免抵退方式D. 对生产企业和外贸企业别离实行退税,采取先征后退方式总分值：2 分5. 关于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()A. 减按15%的税率征税B. 减半征税C. 免税2年D. 暂减按20%的税率征税总分值：2 分6. 以下混合销售行为中,应当征收增值税的是()A. 零售商店销售家具并实行有偿送货上门B. 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信效劳C. 装璜公司为客户包工包料装修衡宇D. 饭馆提供餐饮效劳并销售酒水总分值：2 分7. 现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内A. 最终销售地B. 起运地C. 支付地D. 企业所在地总分值：2 分8. 自2020年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()A. 2000元B. 800元C. 3500元D. 1600元总分值：2 分9. 依照消费税暂行条例,以下消费品中,实行从量定额征收消费税的是()A. 成品油B. 薯类白酒C. 香烟D. 小轿车总分值：2 分10. 依照企业所得税法的规定,以下说法不正确的选项是()A. 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳B. 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关能够指定劳务费的支付人为扣缴义务人C. 扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库D. 应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳总分值：2 分11. 以下不属于关税纳税义务人的是()A. 入口货物的收货人B. 出口货物的发货人C. 邮递出口物品的收件人D. 进境物品的携带人总分值：2 分12. 某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳A. 服装厂B. 剧团C. 服装厂代扣代缴D. 剧团代扣代缴总分值：2 分13. 以下行为中,属于增值税征税范围的是()A. 供电局销售电力B. 房地产开发公司销售衡宇C. 歌舞餐厅提供餐饮效劳D. 咨询公司提供中介效劳总分值：2 分14. 某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A. 1170B. 1750C. 1825D. 1950总分值：2 分15. 以下行为,应征增值税的是( )A. 邮政部门销售的集邮商品B. 银行开办的融资租赁业务C. 典当业的死当物品销售D. 邮政部门发行报刊总分值：2 分16. 以下行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()A. 将外购的货物用于本单位集体福利B. 将外购的货物分派给股东和投资者C. 将外购的货物无偿赠送给其他个人D. 将外购的货物作为投资提供给其他单位总分值：2 分17. 消费税要紧采取在()环节计征A. 流通B. 消费C. 生产或入口D. 出口总分值：2 分18. 增值税一样纳税人销售货物,适用13%税率的是()A. 销售图书B. 销售钢材C. 销售化妆品D. 销售机械设备总分值：2 分19. 关于进出口货物完税价钱中的运费、保险费的计算,说法正确的为()A. 陆运入口的货物如成交价钱中包括运/保/杂费支付至内地抵达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B. 入口货物以离岸价钱成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法肯按时,入口人可按以往的运费率和保险费率计算C. 入口货物的保险费无法肯按时,可按货价加运费二者总额的千分之五计算保险费D. 出口货物的销售价钱若是包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除总分值：2 分20. 某零售企业为增值税一样纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)A. 25000B. 25884C. 27594D. 35240总分值：2 分。
南开17秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业
南开17秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题1、D2、C3、C4、C5、D一、单选题（共 50 道试题，共 100 分。
）V 1. 纳税人每一纳税年度的()减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额A. 全部营业额B. 成本与费用C. 营业利润D. 收入总额正确答案：D2. 实行复合计税的委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()A. （材料成本+加工费）/（1+消费税税率）B. （材料成本+利润）/（1+消费税税率）C. （材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）/（1-消费税税率）D. （材料成本+利润+加工费）/（1-消费税税率）正确答案：C3. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过()个月A. 1B. 2C. 3D. 6正确答案：C4. 由于主观原因造成的欠税，属故意欠税##由客观原因造成的欠税是非故意欠税。
故意欠税是违法行为，非故意欠税是()行为A. 非违法行为B. 不好说C. 违法行为D. 可以理解正确答案：C5. 商业企业属于小规模纳税人，其适用的征收率为()A. 13%B. 10%C. 6%D. 3%正确答案：D6. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金A. 千份之五B. 万分之五C. 千份之二D. 千份之三正确答案：B。
南开17春秋学期税收制度与税务规画在线作业
一、单项选择题（共 50 道试题，共 100 分。
）v 1. 实行从价计征的入口应税消费品，计算消费税款利用的组成计税价钱的计算公式为(). （关税完税价钱+关税）/（1-消费税税率）. （关税完税价钱-关税）/（1-消费税税率）. （关税完税价钱+关税）/（1+消费税税率）. （关税完税价钱-关税）/（1+消费税税率）标准答案：2. 抗税罪中情节严峻的，处三年以上()以下的有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以上罚款. 四年. 五年. 七年. 十年标准答案：3. 2020年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为(). 33%. 25%. 15%. 30%标准答案：4. 避税是指纳税义务人利用税法上的()，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的行为. 税收优惠. 漏洞和不完善的地方. 立法目的. 政府的意愿标准答案：5. 市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料本钱30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万....标准答案：6. 纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转进程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是(). 生产环节. 互换环节. 消费环节. 分派环节标准答案：7. 以下各项中属于劳务报酬所得是(). 杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入. 撰写专著并签名为作者所取得的收入. 提供机械设备租赁取得的收入. 提供中介效劳取得收入标准答案：8. 以下属于中央税的税种是(). 增值税. 消费税. 印花税. 企业所得税标准答案：9. 税收规画的战略性思维不包括(). 立足于企业战略. 综合衡量规画方案. 老是选择税负最低的规画方案. 将规画方案放到整体经营决策中考虑标准答案：10. 以下()属于增值税的纳税人. 修理本单位发生故障机械的职工. 加工玉器的某个人独资企业. 为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司. 入口货物的出口方标准答案：11. 以下不得从企业应税所得额中扣除的税金为(). 营业税. 关税. 增值税. 城建税标准答案：12. 由于主观缘故造成的欠税，属故意欠税##由客观缘故造成的欠税是非故意欠税。
税收制度与税务筹划习题及答案
第1章税法概论第一部分本章考情分析一、本章主要内容及重难点概述本章是对《税法》的一个概论，是《税法》学习的基础，目的在于帮助学习者了解一些税法的基本常识，了解税法的基本框架，为学习后面的内容提供一个专业知识方面的基础，有助于对学习后面的内容的理解。
本章的内容主要有：税法的定义；税收法律关系的构成；税法的构成要素；税法的分类；税法的地位及与其他法律的关系；税法的制定与实施；现行税法体系以及税收管理体制等。
从历年考试情况来分析，本章内容一般不作为考试的重点，平均每年的分值在2分左右。
以往考试也大多是以是单选、多选以及判断等客观题形式出现，今年取消判断题，我们认为本章内容是以单选题、多选题形式出现。
在学习时，与其说是为了应付考试而来学习这一章的内容，更不如说是为了更好地学习和理解以后的章节的内容而需要学习这一内容。
本章的重点有：（1）税收法律关系；（2）税收立法。
二、本章考核目标和学习建议单纯从应考角度来看，学习本章内容时，需要重点掌握的知识点并不是很多，主要是一些简单的知识点。
本章属于次重点章节。
掌握：税收法律关系的构成；税法的制定与实施。
熟悉：税法的构成要素；税法的分类；税法的地位及与其他法律的关系；现行税法体系以及税收管理体制等。
其他内容作一般了解。
1.下列关于税法与税收的说法正确的是（）。
A.税法确定了税收的具体内容B.国家取得财政收入的形式是税法C.税法是税收的法律表现形式D.税法的具体意义是使得税收具有固定性【答案】A C【解析】税法是税收的法律表现形式, 税收是税法所确定的具体内容.1.我国对税法主体一方纳税人的确定采取的是（）。
A.属人原则B.属地原则C.属人兼属地原则D.属人或属地原则【答案】C【解析】对税收法律关系中权利主体另一方的确定，在我国采取的是属地兼属人的原则。
2.税收法律关系的产生、变更与消灭是由（）来决定的。
A.税收法律事实B.权利主体C.权利客体D.税收法律关系内容【答案】A【解析】BCD为税收法律关系的构成要素。
南开17秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业满分答案1
B.课税对象价格变化
C.课税对象的种类差别
D.课税对象的计算单位
满分：2分
正确答案:B
24.某加工企业为增值税小规模纳税人，12月购进货物（商品）取得普通发票，共计支付金额12000元##本月内销售货物取得含税零售收人共计158080元。该企业12月份应缴纳的增值税为()
A. 720元
A. 10月份的收入全部合计按工资薪金计税
B.三次外聘收入按劳务报酬项目一次计税
C. 10月份的工资和本单位发放的补助合计按工资薪金计税
D.外聘收入按工资薪金所得()不是税收筹划的客观原因
A.纳税人千方百计钻法律空子
B.国家间税收管理辖的的差别
C.国家间税收制度的差别
A. 18900
B. 1672
C. 1673
D. 975
满分：2分
正确答案:A
12.下列不征消费税的货物是()
A.汽车轮胎
B.化妆品
C.木地板
D.香皂
满分：2分
正确答案:D
13.下列()不是我国纳税人的义务
A.依法办税务登记
B.接受账簿、凭证管理
C.按时纳税
D.向税务机关提供每一项技术决窍
满分：2分
正确答案:D
14.下述业务不属于营业税的征税范畴的是()
A.境内提供出国咨询劳务
B.境内保险机构为出口货物提供保险
C.境外保险机构为境内物品提供保险
D.境内企业境内组织旅客出境游
满分：2分
正确答案:B
15.税收筹划的原则不包括()
A.成本收益原则
B.风险收益原则
C.动态性原则
D.行政效率原则
满分：2分
正确答案:C
南开17春学期《中国税制》在线作业 免费答案
17秋18春学期《中国税制》在线作业一、判断题（共 10 道试题，共 20 分。
）1. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A. 错误B. 正确正确答案：B2. 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A. 错误B. 正确正确答案：A3. 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A. 错误B. 正确正确答案：B4. 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A. 错误B. 正确正确答案：A5. 纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A. 错误B. 正确正确答案：A6. 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A. 错误B. 正确正确答案：A7. 现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A. 错误B. 正确正确答案：A8. 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A. 错误B. 正确正确答案：B9. 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A. 错误B. 正确正确答案：B10. 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A. 错误B. 正确正确答案：B17秋18春学期《中国税制》在线作业二、多选题（共 20 道试题，共 40 分。
）1. 城市维护建设税适用的税率有()A. 7%B. 5%C. 3%D. 1%正确答案：ABD2. 现行消费税涉及的纳税环节包括()A. 生产环节B. 委托加工环节C. 进出口环节D. 零售环节E. 批发环节正确答案：ABDE3. 企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()A. 国债利息收入B. 金融债券的利息收入C. 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益D. 在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益正确答案：ACD4. 下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()A. 将外购的货物用于对外捐赠B. 动力设备的安装C. 销售代销的货物D. 邮政局出售集邮商品正确答案：AC5. 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 存款行为不征收营业税C. 购入金融商品行为不征收营业税D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税正确答案：BCD6. 我国消费税分别采用()的计征方法A. 从价定率B. 从量定额C. 从价定额D. 从量定额和从价定率相结合正确答案：ABD7. 依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()A. 土地租赁B. 电影发行单位出租电影拷贝C. 土地所有者出让土地使用权D. 转让高速公路收费权正确答案：ACD8. 根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()A. 个人将不动产无偿赠送单位B. 单位将土地使用权无偿赠送个人C. 单位自建自用房屋的行为D. 单位自建房屋销售的自建行为正确答案：ABD9. 亚当斯密的税收原则包括()A. 便利B. 平等C. 确实D. 最少征收费用正确答案：ABCD10. 以下关于营业税税目说法不正确的是()A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税B. 搬家业务按照服务业征税C. 公路管理和养护活动属于建筑业D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业正确答案：AB11. 按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()A. 汽车的修配B. 商标权的转让C. 房屋的装修D. 机器设备的修理正确答案：AD12. 收入总额中的下列()收入为不征税收入A. 财政拨款B. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金D. 国家税务总局规定的其他不征税收入正确答案：ABC13. 下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()A. 企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免B. 创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额C. .企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%D. 居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策正确答案：BD14. 以下关于增值税的表述正确的是( )A. 增值税是价外税B. 增值税属于间接税C. 增值税的作用是调节收入差距D. 增值税实行税款抵扣制度正确答案：ABD15. 个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()A. 财产转让所得B. 财产租赁所得C. 特许权使用费所得D. 劳务报酬所得正确答案：BCD16. 下列消费品既征消费税又征增值税的有()A. 卷烟的生产和批发环节B. 金银饰品的生产和零售环节C. 钻石及钻石饰品的零售环节D. 化妆品的生产环节正确答案：ACD17. 根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()A. 寺庙收取的门票收入B. 电影院收取的门票收入C. 博物馆收取物价局标准的会员费D. 某大学举办研究生课程进修班收取的学费正确答案：ACD18. 按照现行增值税制度的规定,下列行为应纳增值税的有()A. 银行销售金银B. 商品期货C. 个人销售集邮商品D. 电信部门单纯销售手机正确答案：ABCD19. 按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()A. 消费税税款B. 企业所得税税款C. 税收滞纳金D. 向环保部门缴纳的罚款正确答案：BCD20. 按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()A. 啤酒B. 珠宝玉石C. 金银首饰D. 钻石E. 钻石饰品正确答案：CDE17秋18春学期《中国税制》在线作业三、单选题（共 20 道试题，共 40 分。
南开学期(清考)《税收制与税务筹划》在线作业
(单选题) 1: 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过()年A: 3B: 4C: 5D: 10正确答案:(单选题) 2: 下列()属于增值税的纳税人A: 修理本单位发生故障机器的职工B: 加工玉器的某个人独资企业C: 为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司D: 进口货物的出口方正确答案:(单选题) 3: 以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是()A: 建筑物转让所得B: 土地使用权转让所得C: 机器设备转让所得D: 股票转让所得正确答案:(单选题) 4: 按规定可以免征增值税的是()A: 古旧图书B: 销售钢材C: 销售农产品D: 出口货物正确答案:(单选题) 5: 定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额，它与()无关A: 课税对象的数量变化B: 课税对象价格变化C: 课税对象的种类差别D: 课税对象的计算单位正确答案:(单选题) 6: 下述业务不属于营业税的征税范畴的是()A: 境内提供出国咨询劳务B: 境内保险机构为出口货物提供保险C: 境外保险机构为境内物品提供保险D: 境内企业境内组织旅客出境游正确答案:(单选题) 7: 下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()A: 个人连续取得演出收入B: 财产转让所得C: 个人转包转租取得的所得D: 投资的股息所得正确答案:(单选题) 8: 某贸易公司进口香水一批,关税完税价格为300000元,关税税率为55%, 则该公司进口该批香水应纳消费税税额为()。
（化妆品消费税税率为30%）A: 199 285.71 元B: 107 307.69元C: 7 714.29元D: 7 152元正确答案:(单选题) 9: 延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。
这主要是利用了()的原理B: 货币的时间价值C: 多样化D: 权衡理论正确答案:(单选题) 10: 下列()不是我国纳税人的义务A: 依法办税务登记B: 接受账簿、凭证管理C: 按时纳税D: 向税务机关提供每一项技术决窍正确答案:(单选题) 11: 某企业位于县城，某年1月拖欠消费税50万元，经查出后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万，该企业应纳城建税()万元A: 0.4B: 2.1C: 2.5D: 2.9正确答案:(单选题) 12: 市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万A: 4.90B: 5.00C: 4.91D: 5.10正确答案:(单选题) 13: 现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是()A: 托儿所的养育服务B: 私立医院提供的医疗服务C: 某考试培训公司的培训服务D: 个人转让著作权，免征营业税正确答案:(单选题) 14: 某金融企业从事债券买卖业务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。
[南开大学]20秋学期[1709-2009]《税收制度与税务筹划》在线作业答案1
![[南开大学]20秋学期[1709-2009]《税收制度与税务筹划》在线作业答案1](https://img.taocdn.com/s3/m/c60cc4a3fc4ffe473268ab21.png)
[南开大学]20秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业特别提醒：本试卷为南开课程辅导资料，请确认是否是您需要的资料在下载！！一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.生产型增值税的特点是()[A.]将当期购入的固定资产价款一次全部扣除[B.]不允许扣除任何外购固定资产的价款[C.]只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分[D.]只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：B2.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万[A.]4.90[B.]5.00[C.]4.91[D.]5.10提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：A3.纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是()[A.]生产环节[B.]交换环节[C.]消费环节[D.]分配环节提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：D4.下列各项中不能被认定为一般纳税人的是()[A.]年应税销售额200万元的个体工商户[B.]年应税销售额在50万元以上，会计核算健全的工业企业[C.]年应税销售额1000万以上，全部经营出口货物的某外贸公司[D.]年应税销售额在80万元以下，会计核算健全的商业企业提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：D5.税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励[A.]经济[B.]国家安全[C.]卫生[D.]教育提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：A6.按照从价定率办法计算消费税应纳税款的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的()[A.]全部价款[B.]全部价款和价外费用[C.]全部价款和预付款[D.]全部价款和代垫款项提示：本试题难度中等，请复习南开课程相关知识，完成相应作答【参考答案】：B7.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。
南开大学16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业满分标准答案
南开大学16春学期《税收制度与税务筹划》在线作
业满分标准答案
南开大学16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业满分标准答案奥鹏作业答案网
Homeworkid：303e1c03-01c9-419b-befb-7d3d43fc66b1 ExamTaskid：3f8fcf5d-82a7-491e-a03a-cabf580011fa
16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业
1：延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。
这主要是利用了()的原理
a：分散风险
B：货币的时间价值
c：多样化
d：权衡理论
正确答案：B
()2：增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是()
a：化肥
B：矿山机械
c：农机
d：自来水
正确答案：B
3：下列各项中属于劳务报酬所得是()
a：杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入
B：撰写专著并署名为作者所取得的收入
c：提供机器设备租赁取得的收入
d：提供中介服务取得收入
正确答案：d
4：下述业务不属于营业税的征税范畴的是()
a：境内提供出国咨询劳务
B：境内保险机构为出口货物提供保险
c：境外保险机构为境内物品提供保险
d：境内企业境内组织旅客出境游
正确答案：B
5：外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款
a：当期购进数
B：当期领用数
c：期初库存数
d：上期结存数
正确答案：B
6：下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()
a：个人连续取得演出收入
下页余下全文南开大学16春学期《税收制度与税务筹划》在线作业。
南开17秋学期《中国税制》在线作业
南开17秋学期《中国税制》在线作业
一、判断题
1、A
2、B
3、B
4、B
5、A
一、判断题（共 10 道试题，共 20 分。
）V 1. 我国消费税实行的是价外税
A. 错误
B. 正确
正确答案：A
2. 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A. 错误
B. 正确
正确答案：B
3. 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A. 错误
B. 正确
正确答案：B
4. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额 2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A. 错误
B. 正确
正确答案：B
5. 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A. 错误
B. 正确
正确答案：A
6. 税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A. 错误
B. 正确
正确答案：B
7. 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
A. 错误
B. 正确
正确答案：B
8. 纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A. 错误
B. 正确
正确答案：A
9. 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A. 错误
B. 正确
正确答案：B。
南开17秋学期中国税制在线作业1含100分答案
17 秋学期《中国税制》在线作业试卷总分 :100 得分 :100一、判断题（共 10 道试题 ,共 20 分）1.我国消费税实行的是价外税A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :A2.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B3.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会 ,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施 ,主要由减税或免税条款构成 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B4.企业发生的职工教育经费支出 ,不超过工资薪金总额 2.5% 的部分准予扣除 ;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B5.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :A6.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款 ,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B7.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金 ,准予扣除 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B8.纳税人具体的纳税地点 ,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :A/ 消费税 / 营 9. 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B10. 目前 ,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税 业税不征收城建税及教育费附加 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :A。
税收制度与税务筹划-考试答案范文
南开大学现代远程教育学院在线考试中心考试科目：课程练习-税收制度与税务筹划题目总数：50考试时间最高分90剩余次数 4满分：100本次成绩：90本次考试结果第1题(回答正确)国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。
这是指税收的()特征B 无偿性√ C 强制性D 规范性第2题(回答正确)在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()√ A 街道办事处B 财政部C 海关D 税务总局第3题(回答正确)税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志B 税目C 纳税人√ D 征税对象第4题(回答正确)纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是()A 消费环节B 交换环节C 生产环节√ D 分配环节第5题(回答正确)下列税种中，属于对行为征税的税种是()B 土地增值税C 资源税D 所得税第6题(回答正确)下列属于中央税的税种是()A 印花税√ B 消费税C 增值税D 企业所得税第7题(回答正确)由海关专门负责征收的税种是()√ B 关税C 消费税D 车船使用税第8题(回答正确)下列行业中，应当缴纳增值税的是()A 邮电通讯业B 交通运输业C 建筑业√ D 商业第9题(回答正确)下列()属于增值税的纳税人A 为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司√ B 加工玉器的某个人独资企业C 修理本单位发生故障机器的职工D 进口货物的出口方第10题(回答正确)增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括()√ A 收取的销项税额B 收取的包装物租金C 收取的手续费D 收取的违约金第11题(回答正确)海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()A 15万元B 19万元√ C 20万元D 17万元第12题(回答正确)增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是()A 农机√ B 矿山机械C 化肥D 自来水第13题(回答正确)某加工企业为增值税小规模纳税人，12月购进货物（商品）取得普通发票，共计支付金额12000元##本月内销售货物取得含税零售收人共计158080元。
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C.提供机器设备租赁取得的收入
D.提供中介服务取得收入
满分：2分
正确答案:D
8.下列属于中央税的税种是()
A.增值税
B.消费税
C.印花税
D.企业所得税
满分：2分
正确答案:B
2.税收筹划的战略性思维不包括()
A.立足于企业战略
B.综合权衡筹划方案
C.总是选择税负最低的筹划方案
D.将筹划方案放到整体经营决策中考虑
满分：2分
正确答案:C
5.下列()属于增值税的纳税人
A.修理本单位发生故障机器的职工
B.加工玉器的某个人独资企业
C.为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司
D.进口货物的出口方
满分：2分
正确答案:B
38.下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为()
A.营业税
B.关税
C.增值税
D.城建税
满分：2分
正确答案:C
12.由于主观原因造成的欠税，属故意欠税##由客观原因造成的欠税是非故意欠税。故意欠税是违法行为，非故意欠税是()行为
A.非违法行为
B.不好说
C.违法行为
D.可以理解
满分：2分
正确答案:C
13.下列单位中，属于城建税的纳税人的是()
A.社会团体
B.私营体业
满分：2分
正确答案:B
17.下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()
A.个人连续取得演出收入
B.财产转让所得
C.个人转包转租取得的所得
D.投资的股息所得
满分：2分
正确答案:A
20.某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元
C. 15%
D. 30%
满分：2分
正确答案:B
28.避税是指纳税义务人利用税法上的()，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的行为
A.税收优惠
B.漏洞和不完善之处
C.立法目的
D.政府的意愿
满分：2分
正确答案:B
5.市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万
13.下列()不是纳税人的权利
A.索取完税凭证权
B.多缴税款申请退还权
C.与税务机关协商应缴税款的权利
D.委托税务代理权
满分：2分
正确答案:C
17.某金融企业从事债券买卖业务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。该金融企业当月应纳营业税为()
A.建筑业
B.交通运输业
C.邮电通讯业
D.商业
满分：2分
正确答案:D
26.海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()
A. 20万元
B. 19万元
C. 15万元
D. 17万元
满分：2分
正确答案:A
27.税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志
A. 18900
B. 1672
C. 1673
D. 975
满分：2分
正确答案:A
21.应税消费品的全国平均成本利润率由()确定
A.国家税务总局
B.国务院
C.财政部
D.省、自治区、直辖市税务局
满分：2分
正确答案:A
4.减税是国家对特定的地区、行业、企业、项目或情况所给予纳税人()部分税款的照顾或奖励措施
A.增加
B.返还
C.提前征收
D.减征
满分：2分
正确答案:D
24.根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()
A.消费税是价内税
B.消费税是选择部分消费品课税
C.消费税对同一消费品只能课征一次
D.消费税实行的是累进税率
满分：2分
正确答案:D
24.没有同类消费销售价格时，实行复合计税的消费税按组成计税价格的计算公式为()
A.（成本+利润+自产自用数量×定额税率）/（1-消费税税率）
B.（成本+利润+自产自用数量×定额税率）/（1+消费税税率）
C.（成本+加工费+自产自用数量×定额税率）/（1-消费税税率）
D.（成本-利润+自产自用数量×定额税率）/（1+消费税税率）
满分：2分
正确答案:A
25.下列行业中，应当缴纳增值税的是()
C.外国企业
D.以上全是
满分：2分
正确答案:D
18.下列属于地方税的税种是()
A.关税
B.消费税
C.增值税
D.房产税
满分：2分
正确答案:D
20.延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。这主要是利用了()的原理
A.分散风险
B.货币的时间价值
C.多样化
D.权衡理论
满分：2分
正确答案:B
A. 4.90
B. 5.00
C. 4.91
D. 5.10
满分：2分
正确答案:A
6.纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是()
A.生产环节
B.交换环节
C.消费环节
D.分配环节
满分：2分
正确答案:D
7.下列各项中属于劳务报酬所得是()
A.杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入
D.（关税完税价格-关税）/（1+消费税税率）情节严重的，处三年以上()以下的有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以上罚款
A.四年
B.五年
C.七年
D.十年
满分：2分
正确答案:C
3. 2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为()
A. 33%
B. 25%
17春学期《税收制度与税务筹划》在线作业
试卷总分:100得分:100
一、单选题(共50道试题,共100分)
36.实行从价计征的进口应税消费品，计算消费税款使用的组成计税价格的计算公式为()
A.（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）
B.（关税完税价格-关税）/（1-消费税税率）
C.（关税完税价格+关税）/（1+消费税税率）
A.纳税人
B.税目
C.纳税环节
D.征税对象
满分：2分
正确答案:D
28.纳税人每一纳税年度的()减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额
A. 1185元
B. 1500元
C. 2500元
D. 64000元
满分：2分
正确答案:B
47.红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，售价2500元／吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是()
A.该厂应纳消费税金2200元
B.该厂的应纳消费税金2500元
C.该厂的应纳消费税金3500元
D.啤酒押金并入计税价格一同计税