金融信托投资公司50页PPT
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《信托知识培训》PPT课件
信托业务简介
内容简介：
➢ 什么是信托 ➢ 信托制度的优势 ➢ 信托的分类 ➢ 资金信托与银行存贷款的区别 ➢ 银信合作 ➢ 房地产信托的相关规定 ➢ 从银行角度看信托业务的风险管理
信托起源
• 信托制度起源于英国尤斯(use)制度 13世纪初英国颁布《没收条例》，限制宗教徒将土地捐赠给
宗教团体，为规避此条例，出现尤斯(use)制度，宗教徒 生前立下遗嘱，将土地赠给教堂以外的第三人，并明确赠 与目的是保证教堂享有土地用益权，即第三人名义上是土 地所有者，而土地的实际使用权和收益权归教堂所有。
《信托公司集合资金信托计划管理办法》规定：参与集合资 金信托计划的委托人是惟一的受益人。
什么是信托
• 信托财产：受托人因承诺信托而取得的财产是信托财产， 即委托人为设立信托而交付给受托人的财产。受托人因信 托财产的运用管理、处分或者其他情形而取得的财产也归 入信托财产。
信托财产范围广泛，除法律、行政法现禁止流通的财产外， 均可成为信托财产。如货币资金、房产、股权等合法享有 的一切财产权利。
务顾问等业务；
信托公司的业务范围
• 8、受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务； • 9、办理居间、咨询、资信调查等业务； • 10、代保管及保管箱业务； • 11、存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有
财产； • 12、以固有财产为他人提供担保； • 13、从事同业拆借； • 14、法律法规规定或中国银监会批准的其他业务。
什么是信托
• 委托人：自然人、法人或其他依法成立的组织。《集合资金信 托计划管理办法》规定只有合格投资者才能成为集合信托计划 的委托人。 合格投资者是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信 托计划相应风险的人：
1、投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、 法人或者依法成立的其他组织；
内容简介：
➢ 什么是信托 ➢ 信托制度的优势 ➢ 信托的分类 ➢ 资金信托与银行存贷款的区别 ➢ 银信合作 ➢ 房地产信托的相关规定 ➢ 从银行角度看信托业务的风险管理
信托起源
• 信托制度起源于英国尤斯(use)制度 13世纪初英国颁布《没收条例》，限制宗教徒将土地捐赠给
宗教团体，为规避此条例，出现尤斯(use)制度，宗教徒 生前立下遗嘱，将土地赠给教堂以外的第三人，并明确赠 与目的是保证教堂享有土地用益权，即第三人名义上是土 地所有者，而土地的实际使用权和收益权归教堂所有。
《信托公司集合资金信托计划管理办法》规定：参与集合资 金信托计划的委托人是惟一的受益人。
什么是信托
• 信托财产：受托人因承诺信托而取得的财产是信托财产， 即委托人为设立信托而交付给受托人的财产。受托人因信 托财产的运用管理、处分或者其他情形而取得的财产也归 入信托财产。
信托财产范围广泛，除法律、行政法现禁止流通的财产外， 均可成为信托财产。如货币资金、房产、股权等合法享有 的一切财产权利。
务顾问等业务；
信托公司的业务范围
• 8、受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务； • 9、办理居间、咨询、资信调查等业务； • 10、代保管及保管箱业务； • 11、存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有
财产； • 12、以固有财产为他人提供担保； • 13、从事同业拆借； • 14、法律法规规定或中国银监会批准的其他业务。
什么是信托
• 委托人：自然人、法人或其他依法成立的组织。《集合资金信 托计划管理办法》规定只有合格投资者才能成为集合信托计划 的委托人。 合格投资者是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信 托计划相应风险的人：
1、投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、 法人或者依法成立的其他组织；
金融课件6-信托
二、信托的起源及在中国的发展
BC2000
13世纪
19世纪
1979至今
• 信托行为起源于古埃及 信托“遗嘱托孤”
• 从法律上，信托起源于 古罗马信托遗赠
起源
英国信托史
• 现代信托起源于英国的 “尤斯制”
•美国于1822年成立的纽约 农业火险放款公司，后更 名为农民放款信托投资公 司，是世界上第一家信托 投资公司
美国信托史
信托在中国的发展
起源于20世纪的 上海
1921年8月，在 上海成立第一家 专业信托投资机 构——中国通商 信托公司
1935年，在上海 成立中央信托总 局
1936年，实有信 托公司11家，还 有银行兼营信托 公司42家
当时信托的主营业务有：信托存款，信托投资，有价证券信托，商 务管理信托，保管信托，特约信托，遗产信托，房地产信托，代理 信托等
的信托。它可分为股票投 通过个性化的组合配比运 房地产抵押贷款的信托。
资信托、债券投资信托和 作，对信托财产进行管理， 中小投资者通过房地产投
证券组合投资信托等。
使其有效增值。
资信托，以较小的资金投
入间接获得了大规模房地
产投资的利益。
三、信托类型
固定收益类
• 基础设施 • 工矿企业 • 集团公司
• 房地产 • Etc.
托项目
2020/3/29
四、信托运作架构
投资咨询
专 业 建 议
信托计划（信托投 资项目）
资金监管
财 产 管 理
财 产 隔 离
信托银行
本 金 收 益
委托人（投资者）
委托 签约打款
受托人（信托公司）
到期兑付
受益人（委托人指 定）
信托培训 PPT课件
同一般以“预期收益”的方式来表述，同时在合同中规定如果 到期达不到预期收益，信托公司会采取哪些措施来弥补，如 拍卖抵押财产、由担保人赔偿等。客观上锁定了信托产品的 回报率。 • 投资期限1-3年。 • 投资标的以房地产、工商企业贷款、股权质押，政府基建项 目等。 • 典型回报率（年化） ：8.5%-10%
14
• 将私募基金阳光化的信托产品，适合追求资本市场高收益的 客户。
• 风险与机遇并存，以追求“绝对收益”为诉求，和广大普通投 资者熟悉的公募基金形成鲜明对比，在熊市的总体表现强过 公募。
• 信托产品可以存续多年，投资人随时可以在开放日（一般为 每月一次）退出。
天人合财富
什么叫投资理财？
投资理财可分为个人投资理财、家庭投资理财和公司/ 机构投资理财等。无论哪一种投资理财，其目的是基本一致 的，即通过对所有资产和负债的有效管理，使其达到保值、 增值的目的。
1
天人合财富
理财的重要性
个人理财最早兴起于美国，现在美国的理财市场已经非常成熟。 《美国职业评估调查》资料显示从2000年开始理财师已经超越网 站经理、精算师，成为全美第一理想职业。
信托机 构确认收款， 同时寄发已盖 章合同及相关 资料与客户， 客户签署并自 留一份。
信 托成立 后，由 信托机 构寄发 信托收 款确认 书。
18
9
天人合财富
什么是信托
信托公司 受托人
投资客户 委托人
管理运用
收取信托报酬
交付
投融资
信托财产
获取收益
收益分配
受益人
交易对手
被投资项目
10
天人合财富
合格投资人的定义
• 合格投资者，是指: 投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、 法人或者依法成立的其他组织；
14
• 将私募基金阳光化的信托产品，适合追求资本市场高收益的 客户。
• 风险与机遇并存，以追求“绝对收益”为诉求，和广大普通投 资者熟悉的公募基金形成鲜明对比，在熊市的总体表现强过 公募。
• 信托产品可以存续多年，投资人随时可以在开放日（一般为 每月一次）退出。
天人合财富
什么叫投资理财？
投资理财可分为个人投资理财、家庭投资理财和公司/ 机构投资理财等。无论哪一种投资理财，其目的是基本一致 的，即通过对所有资产和负债的有效管理，使其达到保值、 增值的目的。
1
天人合财富
理财的重要性
个人理财最早兴起于美国，现在美国的理财市场已经非常成熟。 《美国职业评估调查》资料显示从2000年开始理财师已经超越网 站经理、精算师，成为全美第一理想职业。
信托机 构确认收款， 同时寄发已盖 章合同及相关 资料与客户， 客户签署并自 留一份。
信 托成立 后，由 信托机 构寄发 信托收 款确认 书。
18
9
天人合财富
什么是信托
信托公司 受托人
投资客户 委托人
管理运用
收取信托报酬
交付
投融资
信托财产
获取收益
收益分配
受益人
交易对手
被投资项目
10
天人合财富
合格投资人的定义
• 合格投资者，是指: 投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、 法人或者依法成立的其他组织；
信托专业知识培训PPT课件
2020/2/20
13
第六：信托的四重含义
• 信托以信任为基础 • 信托财产权的转移与分离是信托的重要特
征 • 受托人以自己的名义管理处分信托财产 • 信托是实现委托人意愿而使受益人获利的
制度设计2020/2/20来自14第七：信托计划五大特点
• 信托具有融通资金的性质 • 信托方式灵活，适应性强 • 信托财产具有独立性 • 信托收益稳定，远高于银行定期存款 • 信托计划的发行与运作监管严格，有效保
集合资金信托计划要通过银监会审批通过方可发行。
2020/2/20
19
单一资金与集合资金信托计划 的区别
•
单一资金信托计划是相对于集合资金信
托计划而言的，其最容易觉察的区别在于委托
人数量，但其区别也并非仅此一处。更大的差
别在于，委托人性质和委托人的地位：单一资
金信托计划的委托人多为机构，比如银行，而
护投资人的利益
2020/2/20
15
第八：信托相关法律法规
• 《中华人民共和国信托法》于2001年10月1 日正式实施
• 《信托公司管理办法》 • 《信托公司集合资金信托计划管理办法》
由银监会颁布，于2007年3月1日实施。
2020/2/20
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第九：信托公司
• 目前我国注册合格的信托公司共有65家， 注册资金都在3亿以上。
2020/2/20
8
• 1988年。
整顿三
• 原因：
• 此前信托公司数量迅猛增长“三乱”（乱集资、 乱拆借、乱贷款）现象严重，国务院决定 整顿金融环境
2020/2/20
9
整顿四
• 1995年 • 原因：
信托公司存在高息揽存等违规行为。主要 事件为“中农信”1994年被关闭，“中银信”被 广发行接管。 次此整顿促成四大国有银行与信托脱钩。
信托基本知识ppt课件
根据《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信 托计划管理办法》，信托公司不得以任何方式承诺信 托资金不受损失，或者以任何方式承诺信托资金的最 低收益。
信托理财产品如何进行风险 控制？
依项目不同，目前信托公司会采取包括优质资产抵押 担保，优质企业连带责任保证担保，企业实际控制人 连带责任保证担保，优先劣后受益权等结构化安排等 一种或多种措施进行项目风险控制。
购
风险控制点：1.采用CPPI的 投资策略 2.坚守无风险资 产比例 3.适度参与风险投资 4.慎用金融衍生工具
什么是信托
“信”是信任，“托”是委托，通俗的讲，信托就是 信任委托。《中华人民信托法》第二条的定义为：信 托是指委托人基于对受托人的信任，由受托人按委托 人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目 的，进行管理或者处分的行为。
水平4.投资纪律坚持5账户转化时机把握
阳光私募信托类
挂钩资产描述：股票、债券、期货等政策允许的投资 对象
产品收益特点：跟 证券市场表现和投资管理人投资水 准相关
流动性:一般为一年的封闭期，之后每月一次赎回 风险等级：高 资金要求：一般100万人民币起购 风险控制点：1.投资管理人理念2.研究团队3.产品设计
什么是单一信托什么是集合 信托
单一信托是指委托人是单一投资者（自然人或法人） 的信托，集合信托是指委托人是两个或两个以上投资 者的信托。单一信托多见于银行作为唯一委托人，发 行信托型理财产品的情况。
投资集合信托产品怎么样
集合信托产品在合同上面是不能承诺保本保收益 的。集合信托之所以受到高端人群的亲睐主要是由于 它的收益比较高，而且有良好的风控措施。在到期的 固定收益产品中100%达到了预期收益。但是过去的收 益不能保证未来的产品收益。所以选择信托产品要多 方面考虑。
信托理财产品如何进行风险 控制？
依项目不同，目前信托公司会采取包括优质资产抵押 担保，优质企业连带责任保证担保，企业实际控制人 连带责任保证担保，优先劣后受益权等结构化安排等 一种或多种措施进行项目风险控制。
购
风险控制点：1.采用CPPI的 投资策略 2.坚守无风险资 产比例 3.适度参与风险投资 4.慎用金融衍生工具
什么是信托
“信”是信任，“托”是委托，通俗的讲，信托就是 信任委托。《中华人民信托法》第二条的定义为：信 托是指委托人基于对受托人的信任，由受托人按委托 人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目 的，进行管理或者处分的行为。
水平4.投资纪律坚持5账户转化时机把握
阳光私募信托类
挂钩资产描述：股票、债券、期货等政策允许的投资 对象
产品收益特点：跟 证券市场表现和投资管理人投资水 准相关
流动性:一般为一年的封闭期，之后每月一次赎回 风险等级：高 资金要求：一般100万人民币起购 风险控制点：1.投资管理人理念2.研究团队3.产品设计
什么是单一信托什么是集合 信托
单一信托是指委托人是单一投资者（自然人或法人） 的信托，集合信托是指委托人是两个或两个以上投资 者的信托。单一信托多见于银行作为唯一委托人，发 行信托型理财产品的情况。
投资集合信托产品怎么样
集合信托产品在合同上面是不能承诺保本保收益 的。集合信托之所以受到高端人群的亲睐主要是由于 它的收益比较高，而且有良好的风控措施。在到期的 固定收益产品中100%达到了预期收益。但是过去的收 益不能保证未来的产品收益。所以选择信托产品要多 方面考虑。
第9章 信托投资公司会计《金融企业会计》PPT课件
当信托投资公司办理公益信托业务时,按实际收到的金额或财产价值做会计分录: 借:银行存款
贷:公益信托 公益信托应按信托类别、委托人进行明细分类核算。
四、拆出信托资金 1.信托公司拆出信托资金时,会计分录为: 借:拆出资金——××单位户
贷:银行存款 2.信托公司收到拆出信托资金利息时,会计分录为: 借:银行存款
核算金融企业不承担风险的代理业务收到的款项,包括受托投资资金和受 托贷款资金等。本科目应按存款类别和客户设置明细科目
核算金融企业按权责发生制计提的应付未付利息。贷方反映应计提的存 款利息,借方反映实际支付的存款利息,期末贷方余额反映应付未付利息。 本科目应按存款客户设置明细科目 核算金融企业存款利息支出。借方反映预提的应付利息或实际支付的各 项利息,会计期末应将本科目借方发生额从贷方转入“本年利润”科目借 方,期末无余额
二、信托存款的核算
(一)主要会计科目及核算内容 信托机构为全面反映和监督对信托存款的吸收、归还、付息及结余情况,应设置“代理业 务负债——信托存款”、“应付利息”和“利息支出——信托存款利息支出”等科目,各 科目核算内容见表9-1。
负债类
表9-1
名称
代理业务 负债
应付 利息
损益类
利息 支出
信托存款业务会计科目及其核算内容 主要核算内容
二、信托投资的核算
(一)主要会计科目及核算内容 信托投资业务核算涉及的主要科目见表9-4 。
表9-4 资产类 损益类
名称
交易性 金融资产
可供出售 金融资产
投资 收益
信托投资业务会计科目及其核算内容 主要核算内容
核算企业为交易目的持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产 的公允价值。本科目按交易性金融资产的类别和品种,分别“成本”、“公允 价值变动”等进行明细核算
贷:公益信托 公益信托应按信托类别、委托人进行明细分类核算。
四、拆出信托资金 1.信托公司拆出信托资金时,会计分录为: 借:拆出资金——××单位户
贷:银行存款 2.信托公司收到拆出信托资金利息时,会计分录为: 借:银行存款
核算金融企业不承担风险的代理业务收到的款项,包括受托投资资金和受 托贷款资金等。本科目应按存款类别和客户设置明细科目
核算金融企业按权责发生制计提的应付未付利息。贷方反映应计提的存 款利息,借方反映实际支付的存款利息,期末贷方余额反映应付未付利息。 本科目应按存款客户设置明细科目 核算金融企业存款利息支出。借方反映预提的应付利息或实际支付的各 项利息,会计期末应将本科目借方发生额从贷方转入“本年利润”科目借 方,期末无余额
二、信托存款的核算
(一)主要会计科目及核算内容 信托机构为全面反映和监督对信托存款的吸收、归还、付息及结余情况,应设置“代理业 务负债——信托存款”、“应付利息”和“利息支出——信托存款利息支出”等科目,各 科目核算内容见表9-1。
负债类
表9-1
名称
代理业务 负债
应付 利息
损益类
利息 支出
信托存款业务会计科目及其核算内容 主要核算内容
二、信托投资的核算
(一)主要会计科目及核算内容 信托投资业务核算涉及的主要科目见表9-4 。
表9-4 资产类 损益类
名称
交易性 金融资产
可供出售 金融资产
投资 收益
信托投资业务会计科目及其核算内容 主要核算内容
核算企业为交易目的持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产 的公允价值。本科目按交易性金融资产的类别和品种,分别“成本”、“公允 价值变动”等进行明细核算
13金融创新PPT50页
(二)票据发行便利(NIF) NIF是一项中期的具有法律约束力的承诺协议，在这种协议中，借
款人可以用自已的名义发行短期票据。 票据发行便利主要有两种形式，即包销的票据发行便利和非包销的
票据发行便利。 票据发行便利分散了风险，它把传统的银行信贷风险由一家机构承
第2节 金融创新的主要内容
四、金融业务创新
四、金融业务创新 (一)新技术应用导致新产品层出不穷
美国花旗银行公布的一份金融消费白皮书中，指出了当前和未来 十大金融业务发展的新趋势： ①自助式服务；②全天候服务；③居家理财；④跨国金融产品； ⑤综合金融产品；⑥无实体金融产品；⑦全方位金融服务；⑧ 百货化金融产品；⑨个人化的家庭银行；⑩无现金社会。 （二）金融工具不断创新 各类金融机构一方面对原有金融工具进行改造，以推出新型的金 融工具；另一方面在新金融结构和条件下创造出全新特征的新 工具，其种类繁多，不胜枚举。 （三）新型金融市场不断形成 金融市场全球化。 20世纪80年代，在金融自由化浪潮的冲击下， 西方各国纷纷放松了金融管制，各国金融市场逐渐走向国际化， 欧洲及亚洲美元市场、欧洲日元市场等新型离岸市场纷纷出现。 金融衍生工具市场异军突起。人们通过预测股价、利率、汇率等 变量的行情走势，以支付少量保证金签订远期合同，买卖选择
总目录
章节 第1章 第2章 第3章 第4章 第5章 第6章 第7章 第8章 第9章 第10章 第11章 第12章 第13章 第14章
内容 货币起源 信用 利率 金融机构 商业银行 中央银行 金融市场 货币供求与均衡 通货膨胀 货币政策 国际金融 金融监管 金融创新 金融发展与经济发展
第13章 金融创新
一、规避金融管制创新
(一)大额可转让定期存单(CDs) CDs是首先由美国花旗银行推出的一种定期存款创新。 CDs现在已成为商业银行的主要资金来源，是定期存款的一种主要
款人可以用自已的名义发行短期票据。 票据发行便利主要有两种形式，即包销的票据发行便利和非包销的
票据发行便利。 票据发行便利分散了风险，它把传统的银行信贷风险由一家机构承
第2节 金融创新的主要内容
四、金融业务创新
四、金融业务创新 (一)新技术应用导致新产品层出不穷
美国花旗银行公布的一份金融消费白皮书中，指出了当前和未来 十大金融业务发展的新趋势： ①自助式服务；②全天候服务；③居家理财；④跨国金融产品； ⑤综合金融产品；⑥无实体金融产品；⑦全方位金融服务；⑧ 百货化金融产品；⑨个人化的家庭银行；⑩无现金社会。 （二）金融工具不断创新 各类金融机构一方面对原有金融工具进行改造，以推出新型的金 融工具；另一方面在新金融结构和条件下创造出全新特征的新 工具，其种类繁多，不胜枚举。 （三）新型金融市场不断形成 金融市场全球化。 20世纪80年代，在金融自由化浪潮的冲击下， 西方各国纷纷放松了金融管制，各国金融市场逐渐走向国际化， 欧洲及亚洲美元市场、欧洲日元市场等新型离岸市场纷纷出现。 金融衍生工具市场异军突起。人们通过预测股价、利率、汇率等 变量的行情走势，以支付少量保证金签订远期合同，买卖选择
总目录
章节 第1章 第2章 第3章 第4章 第5章 第6章 第7章 第8章 第9章 第10章 第11章 第12章 第13章 第14章
内容 货币起源 信用 利率 金融机构 商业银行 中央银行 金融市场 货币供求与均衡 通货膨胀 货币政策 国际金融 金融监管 金融创新 金融发展与经济发展
第13章 金融创新
一、规避金融管制创新
(一)大额可转让定期存单(CDs) CDs是首先由美国花旗银行推出的一种定期存款创新。 CDs现在已成为商业银行的主要资金来源，是定期存款的一种主要
培训课程-信托基础知识ppt课件
信托财产与 受托人的所 有财产需要 区别吗？
信托财产与属于受托人 所有的财产（固有财产） 相区别，不得归入受托 人的固有财产或成为固 有财产的一部分。
12
2007年3月1日
《信托公司管理办法》
2007年3月1日
《集合资金信托管理办法》
2010年7月12日
《信托公司净资本管理办法》
2001年10月1日
其中，信托业务是指信托公司以营业和收取报 酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托 事务的经营行为；
中国银行业监督管理委员会对信托公司及其业 务活动实施监督管理；
信托公司管理信托财产应恪尽职守，履 行诚实、信用、谨慎、有效管理；
信托公司依据信托合同约定管理信托财 产所产生的风险，由信托财产承担；
6
三权分离
信托财产的所有权、管 理权、受益权相分离， 信托资金只能按信托合 同进行调用，即使信托 公司出现破产，信托财 产还可以完整地交由其 他信托公司继续管理， 因此，在法律上最大限 度地保护了信托财产的 独立与安全；
托管银行
设立信托产品时资金进入 托管银行的专一的信托账 户，信托资金不会与其他 资金混合；
独立于委托 人的其它财 产
不同信托 财产间相 互独立
所有权与受 益权的分离， 由受托人l 来管理
受益人不需要 管理信托财产， 但享有信托财 产的利益
《信托法》
信托法的风险规避
第二十三条
受托人违反信托目的处分信托财产或者管理运用、处分信托财产有 重大过失的，委托人有权依照信托文件的规定解任受托人，或者申 请人民法院解任受托人。（信托当事人第二十三条）
《中华人民共和国信托法》
式
以书面形式设立，不得以口头 形式
保险金信托课件PPT
RY
保险金信托课件
汇报人：XXX
202X-XX-XX
REPORTI • 保险金信托的种类与优势 • 保险金信托的设立与运作 • 保险金信托的风险与防范 • 保险金信托案例分析 • 保险金信托的发展趋势与展望
保险金信托的风险评估
风险辨认
通过尽职调查、风险调查等方 式，全面了解保险金信托涉及
的各种风险因素。
风险量化
对辨认出的风险因素进行量化 分析，评估其对信托财产的影 响程度和可能性。
风险评级
根据风险量化结果，对保险金 信托的风险进行评级，为制定 风险防范措施提供根据。
风险报告
编制风险报告，向托付人、受 益人等相关方报告保险金信托
人寿保险信托的种类
根据不同的分类标准，人寿保险信托可以分为多种类型。例如，根据保险金给付条件的不 同，可以分为生存保险信托和死亡保险信托；根据保险金给付方式的不同，可以分为定期 给付型和一次给付型。
人寿保险信托的优势
人寿保险信托具有多种优势，如可以规避保险受益人的道德风险和法律风险，保护受益人 的权益；可以提供专业的投资管理服务，实现保险金的保值增值；可以提供灵活的保险金 给付方式，满足托付人的个性化需求。
求。
保险金信托的运作流程
签订信托合同
托付人与受托人签订信 托合同，明确双方权利
义务和信托目的。
设立信托财产
托付人将保险合同项下 的权益作为信托财产，
转移给受托人。
保险理赔
当产生保险事故时，保 险公司按照保险合同约
定进行理赔。
信托分配
受托人根据信托合同约 定，将理赔金分配给受
益人。
保险金信托的法律监管
保险金信托技术创新
运用大数据、人工智能等先进技术提升保险金信托业务运营效率和 风险管理水平。
保险金信托课件
汇报人：XXX
202X-XX-XX
REPORTI • 保险金信托的种类与优势 • 保险金信托的设立与运作 • 保险金信托的风险与防范 • 保险金信托案例分析 • 保险金信托的发展趋势与展望
保险金信托的风险评估
风险辨认
通过尽职调查、风险调查等方 式，全面了解保险金信托涉及
的各种风险因素。
风险量化
对辨认出的风险因素进行量化 分析，评估其对信托财产的影 响程度和可能性。
风险评级
根据风险量化结果，对保险金 信托的风险进行评级，为制定 风险防范措施提供根据。
风险报告
编制风险报告，向托付人、受 益人等相关方报告保险金信托
人寿保险信托的种类
根据不同的分类标准，人寿保险信托可以分为多种类型。例如，根据保险金给付条件的不 同，可以分为生存保险信托和死亡保险信托；根据保险金给付方式的不同，可以分为定期 给付型和一次给付型。
人寿保险信托的优势
人寿保险信托具有多种优势，如可以规避保险受益人的道德风险和法律风险，保护受益人 的权益；可以提供专业的投资管理服务，实现保险金的保值增值；可以提供灵活的保险金 给付方式，满足托付人的个性化需求。
求。
保险金信托的运作流程
签订信托合同
托付人与受托人签订信 托合同，明确双方权利
义务和信托目的。
设立信托财产
托付人将保险合同项下 的权益作为信托财产，
转移给受托人。
保险理赔
当产生保险事故时，保 险公司按照保险合同约
定进行理赔。
信托分配
受托人根据信托合同约 定，将理赔金分配给受
益人。
保险金信托的法律监管
保险金信托技术创新
运用大数据、人工智能等先进技术提升保险金信托业务运营效率和 风险管理水平。
第四章 公司信托业务 《金融信托与租赁》PPT课件
（1）可随时收回的债券（2）设立偿债基金的债券
（3）可转换债券
（4）定息债券与分红债券
4.3 商务管理信托
4.3.1商务管理信托概述 （一）商务管理信托的含义 商务管理信托也称表决权信托，是由公司全体 或多数股东将其所持股票的商务管理信托给信托机 构，由后者在信托期间行使表决权的信托。
（二）设立商务管理信托的目的
特别指定 （五）发行抵押公司债信托是他益信托和私益信托 （六）发行抵押公司债信托的受托人负有双重信托职责，办
理两类信托业务
4.2.3抵押公司债信托的基本程序
（一）发行公司向自己认可的信托机构提出申请，并按照信 托机构的要求，提供必要的财务报表和材料，以便信托机 构进行核实
（二）信托机构在接到申请后，必须对发行公司和发行公司 债券的情况进行考察
职业养老金计划分为两种，一种是收入关联 计划，另一种是货币购买计划。
（二）养老金信托的当事人
1.养老金信托的委托人 养老金信托的委托人一般是雇员所在的企 业。
2.养老金信托的受托人 养老金信托的受托人多为信托机构。
3.养老金信托的受益人 养老金信托的受益人是雇员，一般在其退 休之后，便可按月领取相应的养老金，以满足 自己的生活所需。
2．雇员受益信托对员工的益处 （1）享受企业福利，提高薪水的相对水平； （2）每月从员工工资中提出一定比例的资金，对
员工产生一种自我约束的储蓄功能； （3）员工通过养老金信托，增加退休时的可用资
金，安享退休生活； （4）资金由信托机构集中管理运用，降低交易
费，分散投资并降低风险； （5）可以享受信托机构提供的全方位金融服务。
4.4.2动产信托的种类 （一）根据所运用的信托财产的不同划分
1．运输设备信托 2．机械设备信托 （二）根据信托机构在动产信托中是否为 信托当事人提供融资来划分 1. 服务性动产信托 2. 融资性动产信托
信托基础知识普及-PPT课件
19
股权质押信托的关注要点
20
证券结构化信托（1）
• ☆ 案例： XX集合资金信托计划（结构化证券投资）
•
信托期限：2年 信托规模：7000万元 投资顾问：XX证券 当计划财产年净收益率≤3.69%时，受托人以一般受益人的信托受益权（包括 一般受益人追加的信托资金）为限，保障优先受益人的年预期收益； 优先受益人年预期收益＝3.69%×优先受益人信托本金总额； 当计划财产年净收益率>3.69%时，优先受益人预期收益为3.69%+20%超额 收益分成； 优先受益人和一般受益人：优先受益人面向社会公众，合同本金不超过信托 计划规模的75%；一般受益人定向特定机构法人，合同本金不低于信托计划 规模的25%。
信托的运用范围可以和人类的想象力媲美。 —— 斯考特（美国信托法专家）
信托基础知识
五大金融支柱 我们熟悉的是 • 银行：存款、贷款、理财… • 证券：股票、集合理财… • 保险：寿险、财险、投连险… • 基金：公募基金、专户理财…
我们不熟悉的是 • 信托：？
2
信托能做什么？
3
在我国，信托有什么优势？ 信托是唯一横跨货币、资本和产业市场的工具。
7
信托的两个特点
• 私募
向特定对象募集资金或接受特定对象的财产委托
• 破产隔离
委托人交付给信托公司的财产成为信托财产，具有独立于委托人、受托人以 及受益人的独立财产，信托财产是免于为委托人或受托人的债权人所追索， 从而具有破产隔离的功能。
8
信托相关法规
• 中华人民共和国信托法，2019-10-01 • 信托公司管理办法，2019-03-01 • 信托公司集合资金信托计划管理办法，2019-03-01 • 其它法规、文件（略）
信托行业分析报告PPT课件( 53页)
45
VI 展望
信托公司 参控股 保险公司 一览
46
VI 展望
信托公司加快渗透其它金融行业---期货公司
截止2011年年底，共有9家信托公司参控股10家期货 公司，平均持股比例为31.53%。其中吉林信托和外贸 信托以第一大股东身份分别控制天富期货与冠通期货。
信托公司参控股期货公司热情相对较低，期货行业的长 期低迷和单一业务结构是主因。随着期货公司资产管理 业务的放开以及信托公司开展期货业务范围的扩大，双 方吸引力有望加强。
2012年上半年，中原信托、百瑞信托、方正东亚信托、 中铁信托、上海信托、五矿信托、新华信托分别发布岗 位需求招聘财富管理中心理财师均超过15人。爱建信 托、方正东亚信托、陕国投信托、五矿信托分别发布岗 位需求招聘发展研究部研究员均超过3人。
30
V 行业动态
截止2011年年底，64家信托公司中单独设立财富管理 中心或营销中心的达50家，占比78%；单独设立发展 研究部或创新部的信托公司达34家，占比53%。
信托公司创新产品不断涌现
2012年上半年信托公司部分创新产品一览
32
V 行业动态
上半 年信 托产 品风 险警 报频 传
33
VI 展望
行业增速驶入下降通道
庞大的存量信托资产 经济整体环境偏冷，同时日渐宽松的货币政策和降低 的利
率水平增加低成本资金供给，竞争加剧。 券商、基金、保险、期货纷纷加入资产管理争夺
信托公司与券商、银行、基金、保险、期货等金融机构 有优势资源互补特点。
信托公司今年来自身实力明显提高。在2012年6月底 64家信托公司所有者权益合计1807亿元。
除银行外，券商、基金、保险和期货的注册资本要求及 资本规模较低。信托公司有发起成立该类企业或参股的 条件。
VI 展望
信托公司 参控股 保险公司 一览
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VI 展望
信托公司加快渗透其它金融行业---期货公司
截止2011年年底，共有9家信托公司参控股10家期货 公司，平均持股比例为31.53%。其中吉林信托和外贸 信托以第一大股东身份分别控制天富期货与冠通期货。
信托公司参控股期货公司热情相对较低，期货行业的长 期低迷和单一业务结构是主因。随着期货公司资产管理 业务的放开以及信托公司开展期货业务范围的扩大，双 方吸引力有望加强。
2012年上半年，中原信托、百瑞信托、方正东亚信托、 中铁信托、上海信托、五矿信托、新华信托分别发布岗 位需求招聘财富管理中心理财师均超过15人。爱建信 托、方正东亚信托、陕国投信托、五矿信托分别发布岗 位需求招聘发展研究部研究员均超过3人。
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V 行业动态
截止2011年年底，64家信托公司中单独设立财富管理 中心或营销中心的达50家，占比78%；单独设立发展 研究部或创新部的信托公司达34家，占比53%。
信托公司创新产品不断涌现
2012年上半年信托公司部分创新产品一览
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V 行业动态
上半 年信 托产 品风 险警 报频 传
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VI 展望
行业增速驶入下降通道
庞大的存量信托资产 经济整体环境偏冷，同时日渐宽松的货币政策和降低 的利
率水平增加低成本资金供给，竞争加剧。 券商、基金、保险、期货纷纷加入资产管理争夺
信托公司与券商、银行、基金、保险、期货等金融机构 有优势资源互补特点。
信托公司今年来自身实力明显提高。在2012年6月底 64家信托公司所有者权益合计1807亿元。
除银行外，券商、基金、保险和期货的注册资本要求及 资本规模较低。信托公司有发起成立该类企业或参股的 条件。
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