如何设置存货科目及对方科目

个人体会!
1、采购入库部分（前提条件单到回冲）
采购入库单（暂估）
借：原材料
贷：应付暂估款
采购入库单（报销）结算单制单（打勾）
借：原材料
应交税金
贷：应付款
红字回冲单
借：应付暂估款
贷：原材料
蓝字回冲单（报销）结算单制单（打勾）
借：原材料
应交税金
贷：应付款
2、材料出库单
借：生产成本
贷：原材料
3、销售出库单
借：主营业务成本
贷：库存商品
4、产成品入库
借：库存商品
贷：生产成本
5、出、入库调整单（看具体情况而定）
6、委外入库业务：
暂估的委外入库单制单时，
借方：存货科目，
贷方：委托加工物资材料费取委托加工物资?材料费科目，
贷方：暂估加工费暂估科目。

结算的委外入库单制单时
借方：存货科目
贷方：委托加工物资材料费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资?材料费科目，
贷方加工费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资加工费科目，如果委托加工物资材料费和加工费科目相同，则制单时材料费和加工费合并成一条分录。

在完成采购结算后，企业可以根据结算单编制凭证。

【操作步骤】
用鼠标单击【生成凭证】，进入查询界面，输入查询条件，按〖确认〗按钮。

在未生成凭证单据一览表界面，在“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据（包括入库单、发票、付款单），非本月采购入库单按蓝字报销单制单”选项前打勾，在单据一览表界面选中需制单的结算单。

如果想选中全部结算单，用鼠标单击【全选】按钮，放弃选择单击【不选】按钮。

用鼠标单击【制单】按钮。

注意
如果入库单在结算前已在存货核算系统中记账，在制单前应作暂估处理。

如果企业没有使用采购管理系统将不能根据结算单制凭证。

若用户没有在总账系统选项中选择使用应收应付受控科目，则存货核算系统不能使用应收应付受控科目。

【栏目说明】
【相关说明】
制单条件
结算单对应的入库单应已在存货核算系统中记账。

结算单对应的发票在应付系统已审核。

以计划价或售价方式核算采购结算单，则不允许制凭证。

结算单中对应的任何一条入库单必须是没有在存货核算系统中编制过凭证的。

结算单中对应的任何一条发票必须是没有在应付核算系统中编制过凭证的。

委外加工入库单和一般进口贸易入库单不支持结算单制单。

制单规则
结算制单,制单科目借方取存货科目，税金科目，贷方科目取应付科目，若有部分现付情况，贷方取结算科目。

例如用户在初始设置中定义的存货科目为原材料，应付科目为应付账款，税金科目为应交税金-应交增值税，结算科目为银行存款，则凭证如下：
借原材料
应交税金-应交增值税（进项税）
贷银行存款
应付账款。