中央企业“小金库”工作报表及软件培训课件

特殊管理资金（资产）情况统计表 特殊管理资金（资产）
内容：反映不属于“小金库”范围但存在 内容：反映不属于“小金库” 管理隐患的特殊管理资金或资产明细情况。 管理隐患的特殊管理资金或资产明细情况。 时点：主要反映截至2010年6月30日的余 30日的余 时点：主要反映截至2010年 额状况以及2008年以来的增减变动情况 年以来的增减变动情况。 额状况以及2008年以来的增减变动情况。
关于报表填报对象 自查自纠情况报告表
营业收入； 营业收入；资产 处置、出租、 处置、出租、使 用收入； 用收入；投资收 益；其他收入
虚假会计核算转移 原材料、产成品等； 原材料、产成品等； 虚假股权投资、 虚假股权投资、虚 假应收款项坏账核 销等方式转移资产； 销等方式转移资产； 虚假资产盘亏、 虚假资产盘亏、毁 损、报废方式转移 资产； 资产；虚假关联交 易方式转移资产
特殊管理资金（资产）情况统计表 特殊管理资金（资产）
工会管理的资金：反映企业工会经费情况， 工会管理的资金：反映企业工会经费情况，包括企业工会 的资金、会办企业以及其他资产情况。 的资金、会办企业以及其他资产情况。 代为保管的职工工资：反映因客观原因暂时不能发放给职 暂时不能发放给职 代为保管的职工工资：反映因客观原因暂时 临时管理的职工工资 而由企业临时管理的职工工资。 工，而由企业临时管理的职工工资。 名义工资差额：反映已经纳入中方劳务人员派出单位账簿 名义工资差额：反映已经纳入中方劳务人员派出单位账簿 境外企业或中外合资企业中方人员名义工资差额。 核算的境外企业或中外合资企业中方人员名义工资差额 核算的境外企业或中外合资企业中方人员名义工资差额。
购建资产、 购建资产、 对外投资、 对外投资、 对外借款
小金库
礼品礼金支出
发放职工工资、奖 发放职工工资、 津补贴、 金、津补贴、福利 等；
私分、贪污、 私分、贪污、挪用
其他方式支出（ 其他方式支出（含《实施办法》下发前已纳入账簿核算） 实施办法》下发前已纳入账簿核算）
“小金库”存在形态 小金库”
未纳入账簿 的对象 为资 金或资产
未在账簿 中反映
关于报表填报主体
原则以《实施办法》下发之日（ 原则以《实施办法》下发之日（6月18日）为时间点，在《实施办法》 18日 为时间点， 实施办法》 下发前存在的所有各级子企业均应纳入专项治理范围。 下发前存在的所有各级子企业均应纳入专项治理范围。
事业单位 集团及所属各 级子企业 境外子企业 金融子企业
特殊管理资金（资产）情况统计表 特殊管理资金（资产）
表外资产： 表外资产：反映因特殊原因未纳入会计账簿的各种资产 不含未纳入合并范围的子企业。 ，不含未纳入合并范围的子企业。 对于具有全资或具有实质控制权的子企业， 对于具有全资或具有实质控制权的子企业，不论是否纳 入合并范围，只要在《实施办法》下发时尚未注销， 入合并范围，只要在《实施办法》下发时尚未注销，就应 当纳入此次专项治理范围，不作为特殊资产统计； 当纳入此次专项治理范围，不作为特殊资产统计； 对于不具有实质控制权的投资企业及其资产， 对于不具有实质控制权的投资企业及其资产，只要已在 长期股权投资核算，不认定为”小金库” 长期股权投资核算，不认定为”小金库”，也不作为特殊 资产统计。 资产统计。
特殊管理资金（资产）情况统计表 特殊管理资金（资产）
留存海外收益： 留存海外收益：反映企业通过各种融资方 投资分红等各种渠道收到的、 式、投资分红等各种渠道收到的、目前仍然 存放在海外的资金总额。 存放在海外的资金总额。 离岸公司运作资金：反映离岸公司所持有 离岸公司运作资金： 的货币资金总额。 的货币资金总额。
人数 参与 查工 业内 员数 仅填写 业 级参与 查工 数， 级 业组 数。 织对 业进 检查 业 团组织对 属 员数 业 团 业进 检查 工 单户 。 领导机 领导机构 员数
人数
人数
参与 导 国资 专项 团总 填 。 仅
自查自纠情况报告表（ 自查自纠情况报告表（续）
八、自查处罚通报情况：整改落实结束后，还应当对 自查处罚通报情况：整改落实结束后， 报表该部分内容进行补充更新， 报表该部分内容进行补充更新，并撰写整改落实报告 随财务决算一并报送国资委。 ，随财务决算一并报送国资委。
自查自纠报表主要内容
“小金库”表现形式及发现金额
2008年至今“小金库”支出情况 2008年至今“小金库” 年至今
“小金库”资金存在形态 小金库”
自查自纠报表封面 自查自纠情况报告表
1 检查发现“小金库”合计：反映2007年末余额与2008 检查发现“小金库”合计：反映2007年末余额与2008 2007年末余额与 年至今新增之和。其中“2008年至今新增 年至今新增” 年至今新增之和。其中“2008年至今新增” 包含已经支出 2008年以来企业 和自行纠正的部分； 通知》规定，对于2008 和自行纠正的部分；《通知》规定，对于2008年以来企业 自行纠正的“小金库”问题隐瞒不上报的， 自行纠正的“小金库”问题隐瞒不上报的，将视同为被查 小金库”进行处理。 “小金库”进行处理。 提示！ 提示！ 企业集团组织对所属子企业的检查发现的“小金库” 企业集团组织对所属子企业的检查发现的“小金库” 视同自查。 视同自查。
关于自查自纠报告主要内容
自查自纠组织实施情况：主要说明专项治理动员部署、 自查自纠组织实施情况：主要说明专项治理动员部署、宣 传发动、自查自纠实施范围、组织实施方式、 传发动、自查自纠实施范围、组织实施方式、自查自纠工作 承诺和公示情况、收到举报及查处落实情况等。 承诺和公示情况、收到举报及查处落实情况等。对纳入专项 治理的合营企业、职工持股占控股地位企业、工会经费、 治理的合营企业、职工持股占控股地位企业、工会经费、党 团经费等情况应当详细说明。 团经费等情况应当详细说明。 自查自纠发现“小金库”情况：主要说明自查发现“ 自查自纠发现“小金库”情况：主要说明自查发现“小金 的数量、金额，大额或性质较为严重的“小金库” 库”的数量、金额，大额或性质较为严重的“小金库”案例 详细说明；特殊管理资金（资产） 详细说明；特殊管理资金（资产）余额近两年的增减变动情 对于特殊管理资金（资产）采取了哪些管理措施； 况，对于特殊管理资金（资产）采取了哪些管理措施；内控 制度清理情况，深入分析本企业“小金库” 制度清理情况，深入分析本企业“小金库”产生的主要流程 、环节以及产生原因。 环节以及产生原因。
关于报表填报方法
国有及国有控股企业“ 国有及国有控股企业“小 金库” 金库”自查自纠报告表 1.报表封面 1.报表封面 2.国有及国有控股企业 2.国有及国有控股企业 小金库” “小金库”自查自纠情况 报告表 3.国有及国有控股企业 3.国有及国有控股企业 小金库” “小金库”自查自纠情况 报告表（ 报告表（续） 国有及国有控股企业 小金库” “小金库”治理工作补 充报表 1.国有及国有控股企业 1.国有及国有控股企业 小金库” “小金库”自查自纠情 况明细表 2.国有及国有控股企业 2.国有及国有控股企业 特殊管理资金（资产） 特殊管理资金（资产） 情况统计表
关于印发〈 关于印发〈全国打击发票 违法犯罪活动工作方案〉 违法犯罪活动工作方案〉 的通知》 的通知》（国办发 [2008]124号） 号 关于在“小金库” 关于在“小金库”专项治 理工作中严厉查处假发票 的通知》 的通知》（中治金办 〔2010〕4号） 〕 号
“小金库”支出使用方向 小金库”
弥补成本费用 接待宴请、 接待宴请、公款旅游 、职务消费等
自查自纠报表封面 自查自纠情况报告表
3 用假发票、假合同、假票据等骗取资金设立“小金库” 用假发票、假合同、假票据等骗取资金设立“小金库”： 反映责任企业或单位、相关责任人使用伪造的发票、公章、 反映责任企业或单位、相关责任人使用伪造的发票、公章、 票据等性质恶劣方式设立的“小金库” 票据等性质恶劣方式设立的“小金库”；该表现形式与其他 表现形式存在交叉的，不再在其他表现形式中填列。 表现形式存在交叉的，不再在其他表现形式中填列。
自查自纠情况明细表
逐项反映自查自纠发现的“小金库”截至2010 逐项反映自查自纠发现的“小金库”截至2010 月底的余额情况以及自2008年来的增减变动 年9月底的余额情况以及自2008年来的增减变动 情况； 情况； “小金库”名称按照设立“小金库”的具体部 小金库”名称按照设立“小金库” 门或主体填写； 门或主体填写；若同一个企业内多个部门或主体 设置了多个性质相同的“小金库” 设置了多个性质相同的“小金库”，也可以按照 小金库”性质进行描述。 “小金库”性质进行描述。
自查自纠报表封面 自查自纠报表封面
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企业（单位）组织机构统一代码： 企业（单位）组织机构统一代码：各级质量技 术监督部门核发的企业（单位） 术监督部门核发的企业（单位）法人代码证书 规定的9位代码；尚未取得法人代码证书的， 规定的9位代码；尚未取得法人代码证书的，可 以利用软件提供的编码器进行编码。 以利用软件提供的编码器进行编码。 隶属关系： 行政隶属关系代码”均填零， 隶属关系：“行政隶属关系代码”均填零， 部门标识代码”直接选择本企业代码。 “部门标识代码”直接选择本企业代码。
现金及银 行存款 长期股权 投资
有价证券 债券、 （债券、 股票、 股票、购 物卡等） 物卡等） 存货
“小金库 ”
固定资产 ，如房地 产
应收款项 或其他债 权
自查自纠报表（ 自查自纠报表（续）主要小金库”
“小金库”问题处理处罚情况 小金库”
自查自纠情况报告表（ 自查自纠情况报告表（续）
国有及国有控股企业 “小金库”专项治理报表课件
主要内容
1.关 报 填报对 ——什么是“小金库”？ 关 什么是“ 什么是 小金库”
2.关 报 填报 关 3.关 报 填报 关 4.关 报告 关
——哪 哪 ——怎样 怎样
业 填报报 ？ 填报报 ？ 写 查 纠报告？ 纠报告
内 ——