纳税练习

工资缴税练习题

工资缴税练习题1.小明在一家公司工作，每月的税前工资为8000元，请计算小明每月需要缴纳的个人所得税。

解答步骤：首先，需要确定小明的应纳税所得额，即税前工资减去起征点。

根据当前个人所得税法，起征点为5000元。

小明的应纳税所得额 = 8000 - 5000 = 3000元其次，需要找到适用的税率表。

根据当前个人所得税税率表，小明的税率为10%。

最后，根据个人所得税计算公式，计算小明的个人所得税金额。

小明的个人所得税金额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数= 3000 × 0.1 - 210= 300 - 210= 90元因此，小明每月需要缴纳的个人所得税为90元。

2.小红的税前工资为12000元，请计算小红每月需要缴纳的个人所得税。

解答步骤：首先，需要确定小红的应纳税所得额，即税前工资减去起征点。

根据当前个人所得税法，起征点为5000元。

小红的应纳税所得额 = 12000 - 5000 = 7000元其次，根据当前个人所得税税率表，小红的税率为20%。

最后，计算小红的个人所得税金额。

小红的个人所得税金额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数= 7000 × 0.2 - 1410= 1400 - 1410= -10元注意：个人所得税金额为负数，说明小红无需缴纳个人所得税。

3.王五的税前工资为18000元，请计算王五每月需要缴纳的个人所得税。

解答步骤：首先，需要确定王五的应纳税所得额，即税前工资减去起征点。

根据当前个人所得税法，起征点为5000元。

王五的应纳税所得额 = 18000 - 5000 = 13000元其次，根据当前个人所得税税率表，王五的税率为25%。

最后，计算王五的个人所得税金额。

王五的个人所得税金额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数= 13000 × 0.25 - 2660= 3250 - 2660= 590元因此，王五每月需要缴纳的个人所得税为590元。

纳税练习三

纳税练习三一.单选题（每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。

多选.错选.不选均不得分。

）1. 增值税一般纳税人外购下列货物，不允许抵扣进项税额的是（）。

[单选题] *A.外购工程物资B.外购厂房C.外购用于福利的货物(正确答案)D.外购设备修理用备件2. 根据消费税法律制度的规定，下列各项中应缴纳消费税的是（）。

[单选题] *A.珠宝店销售珍珠项链B.手表产销售高档手表(正确答案)C.商场销售木制一次性筷子D.汽车厂销售雪地车3. 根据城建税和教育费附加的规定，下列说法正确的有（）。

[单选题] *A.城建税的纳税人是缴纳增值税或消费税的单位和个人(正确答案)B.只要缴纳增值税就会缴纳城建税和教育费附加C.只要退还“两税”就退还城建税D.同时缴纳增值税.消费税的纳税人才能成为城建税的纳税人4. 下列货物适用 13％增值税税率的是（） [单选题] *A.生产销售服装(正确答案)B.生产销售煤C.生产销售粮食D.生产销售农药5. 根据我国税收法律制度的规定，下列税种中，实行从量计征的是（） [单选题] *A.城镇土地使用税(正确答案)B.车辆购置税C.房产税D.契税6. 根据房产税法律制度的规定，下列各项中，免征房产税的是（）。

[单选题] *A.国家机关用于出租的房产B.公立学校附设招待所使用的房产C.公立幼儿园自用的房产(正确答案)D.公园附设饮食部使用的房产7. 甲公司从境外的乙公司进口一批木材，合同约定的商品价格为 800 万元，由乙公司负责运输，甲公司于 2 月 15 日前支付定金 160 万元，乙公司于 2019 年 3 月 8 日前发货。

后甲公司如约交付定金，但由于乙公司原因，导致该木材于 3 月 20 日才发出，后经双方协商，由乙公司向甲公司赔偿违约金 50 万元，由甲公司向乙公司支付剩余货款 590 万元，则该批进口木材的关税完税价格为（）万元。

[单选题] *A.800(正确答案)B.750C.590D.1608. 下列行为中，属于视同销售，征收增值税的是（）。

纳税服务100题

纳税服务知识练习题一、选择题1、主管地方税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际，合理设置办税服务厅，应该遵循的原则不包括（ B ）。

A、相对集中B、方便税务机关C、合理布局D、方便纳税人2、根据办税服务厅三类办税服务窗口的具体工作职能，设置除（ D ）的相关工作岗位。

A、综合服务窗口设置税务登记岗、文书受理岗和咨询服务岗；B、申报征收窗口设置申报征收岗；C、发票管理窗口设置发票管理岗、发票发售岗、机构所在地或者居住地发票验审缴销岗和发票代开岗。

D、税务稽查岗3、即时受理、限时办结和上报审批业务流程不包括（ B ）：A、受理B、通知C、传递D、出件４、税务机关提供纳税服务，主要依据（ C ）的规定，以贯彻落实国家税法，更好地为广大纳税人服务为目的，通过多种方式，帮助纳税人掌握税法，正确及时履行纳税义务，满足纳税人合理愿望，维护纳税人合法权益的一项综合性税收工作。

A、宪法B、税收征管法C、税收征管法及其实施细则D、税收基本法５、纳税人在法定期限内到地税机关办理纳税申报，资料齐全、手续齐备的，受理后，企业（D ）分钟内审核办结，个体工商业户（）分钟内审核办结。

A、10、5B、20、10C、15、10D、20、5６、办税服务厅接收的有关税务人员的税风税纪的投诉事项，应移交（ C ）办理。

A、纳税服务部门B、征管部门C、纪检、监察部门D、督查内审部门７、对办税服务厅工作岗位应实行轮岗制度，每年轮岗交流比例不低于（C）。

A、10%B、15%C、20%D、30%８、纳税服务投诉事项应当自受理之日起30日内办结；情况复杂的，经受理地税机关负责人批准，可以适当延长办理期限，但延长期限不得超过（ C ）个工作日。

A、5B、10C、15D、20９、发票代开岗对纳税人所持完税凭证与代开发票相核对，检查是否足额征税，是否将完税凭证号码注明在发票上，经核对无误后，将代开发票的（Ｄ）交纳税人。

A、存根联B、记账联C、抵扣联D、发票联１０、《税收征管法》规定，税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，为纳税人提供（Ａ）纳税咨询服务。

小学数学纳税的练习题

小学数学纳税的练习题近年来，税收意识在小学数学学科中的重要性日益凸显。

税收是国家收入的重要来源，也是维护社会公平和正常运转的重要手段。

为了帮助小学生提升纳税意识和税务计算能力，以下是一些与小学数学相关的纳税练习题。

练习题1：商品购买税小明购买了一本价值100元的数学参考书，税率为10%。

请计算小明需要支付的税款和总金额。

解答：税款 = 100元 × 10% = 10元总金额 = 100元 + 10元 = 110元练习题2：个人所得税小红的月工资为3000元，每月需要缴纳个人所得税，税率如下：- 月工资在1500元及以下，不需要缴纳个人所得税；- 月工资在超过1500元至4500元之间，需要缴纳月工资的5%作为个人所得税；- 月工资超过4500元，需要缴纳月工资的10%作为个人所得税。

请计算小红每月需要缴纳的个人所得税。

解答：- 如果月工资为3000元，则所得税 = 3000元 × 5% = 150元- 小红每月需要缴纳的个人所得税为150元。

练习题3：增值税小李在市场上购买了一件衣服，标价为200元，未含增值税。

市场规定增值税率为13%。

请计算小李购买衣服时需要支付的总金额。

解答：增值税 = 200元 × 13% = 26元总金额 = 200元 + 26元 = 226元练习题4：房产税小张的家庭拥有一套市区的住房，根据当地政府的规定，房产税税率为每年房屋的0.5%。

请计算小张家庭的住房按照市区政府规定需要缴纳的房产税。

解答：假设小张家庭的住房价值为100万元，则房产税 = 1000000元 × 0.5% = 5000元练习题5：企业所得税小王经营一家小型企业，年利润为50万元，企业所得税税率为20%。

请计算小王企业按照税法规定需要缴纳的企业所得税。

解答：企业所得税 = 500000元 × 20% = 100000元通过上述练习题的解答，小学生可以在数学学习中加深对税收的理解和计算能力。

纳税实务练习题答案

纳税实务练习题答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项所得应缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 利息、股息所得D. 所有上述所得答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 33%答案：C3. 增值税一般纳税人的税率分为几个档次？A. 2个B. 3个C. 4个D. 5个答案：B4. 以下哪项不是企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 企业所得税法规定的其他免税收入C. 股息收入D. 政府补助答案：C5. 纳税义务人应于何时向税务机关报送纳税申报表？A. 纳税义务发生之日起15日内B. 纳税义务发生之日起30日内C. 纳税义务发生之日起60日内D. 纳税义务发生之日起90日内答案：B二、多项选择题6. 以下哪些属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金B. 劳务报酬C. 稿酬D. 偶然所得答案：ABCD7. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以扣除？A. 合理的工资、薪金支出B. 职工福利费支出C. 工会经费支出D. 捐赠支出答案：ABC8. 增值税的纳税人分为哪几类？A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非居民企业答案：AB9. 以下哪些属于增值税的应税行为？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产或者不动产答案：ABCD10. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 销售货物所得B. 提供劳务所得C. 转让财产所得D. 利息所得答案：ABCD三、判断题11. 个人所得税的起征点是5000元。

（）答案：正确12. 企业所得税的纳税年度为每年的1月1日至12月31日。

（）答案：正确13. 增值税的一般纳税人可以选择简易计税方法。

（）答案：错误14. 企业所得税法规定的免税收入包括国债利息收入和政府补助。

（）答案：错误15. 个人所得税的税率采用超额累进税率。

税务练习题

税务练习题一、选择题A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让土地使用权D. 个人之间赠送实物2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 30%A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 城市维护建设税4. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 生产经营困难B. 自然灾害C. 资金周转困难D. A、B、C均可二、判断题1. 增值税专用发票只能由销售方开具。

（）2. 纳税人取得的免税收入不需要缴纳企业所得税。

（）3. 个人所得税的税率是固定的，不会根据收入水平变动。

（）4. 纳税人可以在任何时间申请注销税务登记。

（）三、简答题1. 简述增值税的纳税义务人和征税范围。

2. 企业所得税的计税依据是什么？3. 纳税人如何办理税务登记？4. 简述税收征收管理的基本原则。

四、计算题1. 某企业本月销售额为100万元，其中进项税额为10万元，请计算该企业本月应缴纳的增值税。

2. 某企业全年利润总额为500万元，其中研发费用为100万元，请计算该企业应缴纳的企业所得税。

3. 某个人本月工资收入为8000元，请计算其应缴纳的个人所得税。

4. 某企业转让一项专利技术，取得收入100万元，请计算其应缴纳的印花税。

五、案例分析题1. 某企业为增值税一般纳税人，2019年第四季度销售额为1000万元，进项税额为200万元。

请分析该企业第四季度的纳税情况。

2. 某企业2019年度利润总额为500万元，其中捐赠支出100万元，请分析该企业2019年度的纳税情况。

3. 某个人2019年度取得工资收入60万元，同时取得稿酬收入10万元，请分析该个人2019年度的纳税情况。

六、多项选择题A. 超过期限未抵扣的进项税额B. 出口货物退（免）税C. 纳税人因自然灾害导致损失D. 纳税人因政策性原因导致的税负增加A. 减免税B. 免税C. 抵免税D. 加计扣除A. 省级人民政府颁发的科学技术奖金B. 国债利息收入C. 保险赔款D. A、B、C均可A. 营业执照副本B. 法定代表人身份证复印件C. 经营场所证明D. A、B、C均可七、填空题1. 增值税是对在我国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物的单位和个人，就其实现的______征税。

聂老师上月工资3500元，应缴纳个人所得税多少元？
800× 5%+1000× 10%+500× 20%=240元
3500元
交5% 的部分交10% 的部分交20% 的部分
2000元
2000-1200=800
10元钱于今年国庆节存入银行，定期存3年，年利率是2.70%，他存的钱什么时间到期？到期时他一共取回了多少钱？
2、某饭店第二季度的营业总额是 45万元。如果按营业额的5%缴纳营业税，这个饭店就纳税款是多少万元？ 3、某饭店上个月缴纳营业税3500 元。如果按营业额的5%缴纳营业税，这个饭店上个月的营业额是多少？
成数
自学： 108页例10上面的内容通过自学你学到了什么？先小组内说说。
练习： 1、三成=（）%=（）填小数= （）填分数。 2、水北庄村民小组前年收小麦46吨，去年比前年多收了一成五。去年收小麦多少吨？想：去年比前年多收了一成五，就是去年比前年增产（）%
独立解答： 3、大兴村2001年棉花的产量是600 千克，2000年的产量是550千克， 2001年比2000年棉花产量增产几成？ 2001 2000
练习： 4、某农场前年收玉米7500千克，去年比前年多收二成，去年收玉米多少千克？ 5、某农场去年收玉米7500千克，去年比前年多收二成，前年收玉米多少千克？
比较这两道题的区别
帮聂老师算算：
国家规定：个人所得税的计算方法如下： 1、工资收入在1200元以下的，不缴纳个人所得税； 2、工资收入超过1200元不足2000元的按5%缴税； 3、工资收入超过2000元不足3000元的按10%缴税； 4、工资收入超过3000元不足4000元的按20%缴税；

纳税实务练习一

纳税实务练习一1. 下列税法要素中，可以作为区别不同税种的重要标志的是 [单选题] *A.税收优惠B.征税对象(正确答案)C.税目D.计税依据2. 根据增值税法律制度的规定，一般纳税人取得的下列合法凭证中，可以抵扣的是[单选题] *A.从小规模纳税人处取得的增值税普通发票B.购进的餐饮服务取得的增值税普通发票C.企业收购农产品开具的收购发票(正确答案)D.购进用于集体福利的物资取得的增值税专用发票3. 根据消费税法律制度的规定，下列情形中，不缴纳消费税的是 [单选题] *A.金银首饰店零售金银首饰B.家具厂销售自产实木地板C.化妆品生产企业销售自产高档化妆品D.汽车厂销售自产电动汽车(正确答案)4. 车船税的扣缴义务人是 [单选题] *A.国家税务总局B.主管税务机关C.从事机动车第三者责任强制保险业务的保险机构(正确答案)D.购买车船的消费者5. 根据关税法律制度的规定，原产于与我国签订含有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或地区的进口货物，适用的关税税率是()。

[单选题] *A.特惠税率B.普通税率C.最惠国税率D.协定税率(正确答案)6. 2019年5月，甲公司对外出售一套办公楼，取得收入1000万元。

当月竞拍取得一块国有土地使用权，支付价款1500万元。

已知契税适用税率为5%，计算甲公司上述行为应缴 [单选题] *纳契税税额的下列算式中，正确的是()。

A.1000×5%=50(万元)B.1500×5%=75(万元)(正确答案)C.(1000+1500)×5%=125(万元)D.(1500-1000)×5%=25(万元)7. 甲化妆品公司为增值税一般纳税人，2019 年 9 月对外销售一批高档化妆品收取含税价款 33.9 万元，收取包装费 2.26 万元。

已知增值税税率为 13%，消费税税率为 15%。

计算甲公司生产销售该批化妆品应缴纳的消费税税额的下列算式中，正确的是( )。

会计-纳税实务练习题

会计-纳税实务练习题1.下列税法要素中，可以作为区别不同税种的重要标志的是（）。

【单选题】A、税收优惠B、纳税期限C、征税对象(正确答案)D、税率2.根据增值税法律制度的规定，下列增值税征税范围中，属于销售货物的是（）.[单选题】A、热力公司为居民楼供暖(正确答案)B、修理厂提供设备修理C、加工厂提供金银首饰加工业务D、数码产品商店提供手机贴膜业务3.根据增值税法律制度的规定，企业发生的下列行为中，不属于视同销售货物行为的是（）。

【单选题】A、将购进的货物作为投资提供给其他单位B、将购进的货物用于集体福利(正确答案)C、将委托加工的货物分配给股东D、将资产的货物用于个人消费4.某商场为一般纳税人，2019年10月份售出甲产品80套，含税金额9828元，另外为回馈老客户，当月无偿赠送乙商品80套(每套含税价格17.55元)，则该商场当月的消项税额为()元。

【单选题】A、1460.16(正确答案)B、1292.18C、1670.76D、1909.445.一般纳税人的下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。

【单选题】A、将购进的货物一批投资到另外一家企业B、将上年委托加工收回的材料用于偿还债务C、将外购的货物用于交换生产所需材料D、外购货物因管理不善发生损失(正确答案)6.根据增值税法律制度的规定，进口消费税应税货物，其增值税的组成计税价格是（）。

【单选题】A、关税完税价格+关税B、货物到岸价格+关税+消费税C、关税完税价格+关税+消费税(正确答案)D、成本(1+成本利润率)7.甲公司为增值税一般纳税人，2019年9月进口货物一批，海关审定的关税完税价格为116万元。

已知增值税税率为13%，关税税率为10%。

计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（）。

【单选题】A、116×(1+10%)÷(1+13%)×13%=14.68(万元)B、116÷(1+13%)×13%=13.35(万元)C、116×(1+10%))×13%=16.59(万元)(正确答案)D、116×13%=15.08(万元)8.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，免征增值税的有（）。

纳税会计练习题二及答案

《纳税会计》模拟练习题第二套一、单选题（共10小题，每小题1分，共10分）1. 下列项目中属于纳税人权利的是（）。

A. 依法办理税务登记B. 自觉接受税务检查C. 依法缴纳税款D. 申请减免税2. 进口货物增值税的组成计税价格是（）。

A. 关税完税价格＋关税B. 货物到岸价格＋关税＋消费税C. 成本×(1＋成本利润率)D.（关税完税价格＋关税）/（1—消费税率）3. 某化工厂（一般纳税人）发生的下列业务，不准予抵扣进项税额的是（）。

A. 进口材料取得的海关完税凭证上注明的增值税额B. 购进辅助材料取得增值税专用发票上注明的增值税额C. 购料时卖方转来的代垫运费（货票抬头注明的是该化工厂）D. 为职工活动购进的娱乐设施取得增值税专用发票上注明的增值税额4. 受托加工应税消费品受托方收取代扣代缴消费税的会计分录为（）。

Ａ．借：银行存款贷：应交税金——应交消费税Ｂ．借：应交税金——应交消费税贷：银行存款Ｃ．借：银行存款贷：代扣税金——代扣消费税Ｄ．借：代扣税金——代扣消费税贷：银行存款5. 将自产自用应税消费品计算消费税时，若没有同类应税消费品销售价格的，按组成计税价格计算，其组成计税价格为（）。

A．（成本＋利润）÷（1－消费税税率）B．（成本＋利润）÷（1＋消费税税率）C．（成本＋利润）÷（1－增值税税率或征收率）D．（成本＋利润）÷（1＋增值税税率或征收率）6. 下面有关营业税特点的说法不正确的是（）。

A. 按行业设计税目税率B. 征收面广、税负低C. 营业税是价内税D. 营业税是中央税7.下列项目不属于营业税的价外费用的是（）。

A. 价外收取的基金B. 价外收取的手续费C. 价外收取的集资费D. 支付给客户的广告费8. 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额多少比例以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除（）。

A.10%B. 35%C. 12% D 20%9. 在《个人所得税法实施条例》中，不在规定附加费用的范围的是（）。

六年级数学纳税练习题

六年级数学纳税练习题六年级数学纳税练习题数学是一门需要逻辑思维和数学运算的学科，而纳税则是每个公民都需要面对的社会责任。

在六年级的学习中，我们不仅需要掌握数学的基本知识和技巧，还需要了解如何计算和理解纳税的概念。

本文将为大家提供一些六年级数学纳税练习题，帮助大家巩固数学知识的同时，提高纳税意识。

1. 小明的月收入是5000元，他需要缴纳个人所得税。

根据国家规定，月收入在5000元以下的个人所得税率为5%，超过5000元的部分按照10%缴纳。

请计算小明需要缴纳的个人所得税。

解答：首先，我们需要计算小明月收入超过5000元的部分。

5000元以下的部分不需要缴纳个人所得税，所以超过5000元的部分为5000元。

根据10%的税率，小明需要缴纳的个人所得税为5000元× 10% = 500元。

2. 小红在一家公司工作，她的年收入为120000元。

根据国家规定，年收入在120000元以下的个人所得税率为10%，超过120000元的部分按照20%缴纳。

请计算小红需要缴纳的个人所得税。

解答：首先，我们需要计算小红年收入超过120000元的部分。

120000元以下的部分不需要缴纳个人所得税，所以超过120000元的部分为120000元。

根据20%的税率，小红需要缴纳的个人所得税为120000元× 20% = 24000元。

3. 小明和小红是一对夫妻，他们的年收入分别为80000元和60000元。

根据国家规定，夫妻双方的收入可以合并计算个人所得税。

请计算小明和小红需要缴纳的个人所得税。

解答：首先，我们需要计算小明和小红的总收入。

小明的年收入为80000元，小红的年收入为60000元，所以他们的总收入为80000元 + 60000元 =140000元。

根据个人所得税的规定，140000元以下的部分不需要缴纳个人所得税，所以他们需要缴纳的个人所得税为140000元× 10% = 14000元。

税收练习题

税收练习题一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 增值税的税率一般分为几个档次？A. 1个档次B. 2个档次C. 3个档次D. 4个档次2. 以下哪项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资薪金B. 稿酬C. 财产租赁所得D. 政府补贴3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%4. 根据我国税法，以下哪种情况下的房产转让需要缴纳契税？A. 继承房产B. 赠与房产C. 买卖房产D. 以上全部5. 以下哪种税属于行为税？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 印花税6. 我国个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元7. 以下哪项不是增值税的计税方法？A. 进项税额抵扣法B. 销售收入法C. 差额法D. 简易计税法8. 企业所得税的计算公式是什么？A. 应纳税所得额× 税率B. 销售收入× 税率C. 成本费用× 税率D. 利润总额× 税率9. 以下哪种税属于财产税？A. 增值税B. 消费税C. 房产税D. 印花税10. 我国现行的增值税税率中，一般纳税人的税率是多少？A. 6%B. 9%D. 16%二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些属于个人所得税的专项扣除项目？A. 子女教育支出B. 住房贷款利息C. 赡养老人支出D. 个人捐赠支出12. 企业所得税的应纳税所得额包括以下哪些？A. 营业收入B. 投资收益C. 政府补助D. 非货币性资产转让所得13. 以下哪些行为需要缴纳消费税？A. 销售烟草制品B. 销售高档化妆品C. 销售金银首饰D. 销售家用电器14. 以下哪些属于增值税的免税项目？A. 农业生产者销售自产农产品B. 出口货物C. 销售图书D. 销售粮食15. 以下哪些属于个人所得税的税率表中的累进税率？A. 3%B. 10%D. 45%三、判断题（每题1分，共10分）16. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

纳税实务练习题答案

纳税实务练习题答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率是（A）。

A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%2. 增值税一般纳税人的税率通常有几种？（B）A. 1种B. 2种C. 3种D. 4种3. 以下哪项不是个人所得税的税目？（D）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 企业所得税4. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪项支出不得扣除？（D）A. 合理的工资、薪金支出B. 职工福利费支出C. 工会经费支出D. 罚款支出5. 增值税的计税基础是（C）。

A. 销售收入B. 利润总额C. 销售额或者进口额D. 成本费用二、多项选择题6. 以下哪些项目可以作为企业所得税的税前扣除项目？（ABC）A. 员工培训费用B. 公益性捐赠支出C. 社会保险费D. 罚款支出7. 增值税的纳税人包括以下哪些类型？（ACD）A. 一般纳税人B. 个体工商户C. 小规模纳税人D. 进口货物的收货人或者代理人8. 个人所得税的税率形式包括（ABD）。

A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 预扣率9. 以下哪些行为需要缴纳增值税？（ABC）A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供有形动产租赁服务D. 销售无形资产10. 个人所得税的纳税人包括（ABCD）。

A. 居民个人B. 非居民个人C. 个体工商户D. 合伙企业合伙人三、判断题11. 企业所得税的纳税年度是自公历1月1日起至12月31日止。

（正确）12. 增值税的纳税义务发生时间是货物发出或者服务提供完成的当天。

（正确）13. 个人所得税的纳税人可以自行选择是否申报纳税。

（错误）14. 企业所得税的应纳税所得额是企业的全部收入减去成本、费用后的余额。

（正确）15. 个人所得税的税率一律采用比例税率。

（错误）四、简答题16. 简述增值税的计税方法。

答：增值税的计税方法主要包括两种：一般计税方法和简易计税方法。

纳税会计模拟练习题第五套

《企业纳税》模拟练习题第五套一、单选题（共10小题，每小题1分，共10分）1. 以下关于纳税主体的表述中正确的是（）。

A. 纳税会计纳税主体和财务会计中的“会计主体”相同B. 会计主体都是纳税主体C. 纳税主体不一定是会计主体D. 纳税主体一定是会计主体2. 纳税人抗税，依据《税收征收管理法》有关条款的规定，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税金、滞纳金，并处拒缴税款罚金（）。

A. 1倍以上5倍以下B. 1倍以上3倍以下C. 10倍以下D. 5倍以上3. 某外贸进出口公司进口一批小汽车，到岸价格为2000万元，关税税额为2000万元，小汽车适用增值税税率为17％，消费税税率为5％，则该公司应纳增值税为（）。

Ａ．680万元Ｂ．375.79万元Ｃ．1395.79万元Ｄ．715.79万元4. 委托加工应税消费品委托方收回后直接用于销售，支付代扣代缴消费税的会计分录为（）。

A．借：营业税金及附加贷：银行存款B．借：委托加工物资贷：银行存款C．借：应交税费——应交消费税贷：银行存款D．借：应交税费——代扣消费税贷：银行存款5. 对于邮电业务，应征收营业税的有（）。

Ａ．邮政部门销售集邮商品Ｂ．集邮商品的生产、调拨Ｃ．个人发行报刊Ｄ．电信部门销售移动电话6.下列属于营业税纳税人的是（）。

Ａ．从事修理业的个人Ｂ．发生销售货物并负责运输所售货物的运输单位Ｃ．将房产遗赠给后代的个人Ｄ．将不动产无偿赠送他人的企业7. 下列选项中不是企业所得税纳税人的是（）。

A. 国有企业B. 外商投资企业C. 私营有限责任企业D. 私营合伙企业8. 个人将其所得捐赠给公益事业、教育事业及遭灾地区，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额多少比例的部分，可以从应纳税所得额中扣除（）。

A. 15%B. 20%C. 12%D. 30%9. 某单位转让一栋已经使用的楼房，原价为500万元，已提折旧300万元，经房地产评估机构评估，该楼重置成本为800万元，成新度折扣率为五成，转让时交纳各种税金共30万元，则评估价格为（）。

六年级数学纳税练习题

六年级数学纳税练习题一、选择题1. 小明的月收入为4000元，他需要按照税率交纳个人所得税。

若个人所得税率为10%，那么小明每月需要缴纳多少个人所得税？A. 200元B. 400元C. 600元D. 800元2. 小华的年收入为50000元，他需要按照税率交纳个人所得税。

若个人所得税率为15%，那么小华每年需要缴纳多少个人所得税？A. 5000元B. 7500元C. 10000元D. 12500元3. 假设甲地个人月收入为6000元，乙地个人月收入为8000元。

若甲地的个人所得税税率为10%，乙地的个人所得税税率为15%，那么两地的个人所得税之和是多少？A. 1000元B. 1400元C. 1600元D. 1800元4. 小玲的个人年收入为60000元，她需要按照税率交纳个人所得税。

若个人所得税起征点为5000元，税率为20%，那么小玲需要缴纳多少个人所得税？A. 11000元B. 12000元C. 13000元D. 14000元5. 甲地个人所得税税率为10%，乙地个人所得税税率为15%。

若小刚在甲地缴纳个人所得税为1500元，那么他在乙地缴纳个人所得税为多少元？A. 1000元B. 1200元C. 1500元D. 2000元二、填空题1. 小明的年收入为120000元，他需要按照税率交纳个人所得税。

若个人所得税起征点为5000元，税率为20%，那么小明需要缴纳多少个人所得税？答：（ 120000 - 5000 ) × 20% = 23,000 元2. 甲地个人所得税税率为10%，乙地个人所得税税率为15%。

若小刚在甲地缴纳个人所得税为2000元，那么他在乙地的个人所得税应为多少元？答：2000 ÷ 10% × 15% = 3000 元3. 小华的月收入为8000元，她需要按照税率交纳个人所得税。

若个人所得税起征点为5000元，税率为10%，那么小华每月需要缴纳多少个人所得税？答：( 8000 - 5000 ) × 10% = 300 元4. 假设甲地个人月收入为10000元，乙地个人月收入为12000元。

财经社纳税服务练习题

财经社纳税服务练习题1.纳税服务的本质是()。

[单选题]A税收职能的实现B税款的及时征收C保障纳税人的权益D税收任务的完成正确答案:C2.为全面加强办税服务厅规范化、标准化建设，国家税务总局规定办税服务厅背景墙标识应统一采用的样式是()。

[单选题]A“税微+为国聚财为民收税”B“国徽+为国聚财为民收税”C“税微+聚财为国执法为民”D“税徽+为民收税为国聚财"正确答案:A3.纳税服务具有服务的--般特征，以下关于纳税服务的一般特征，表述有误的是()。

[单选题]A生产和消费同步性B易消失性C无形性D无差异性正确答案:D4、以下关于《全国税务机关纳税服务规范3.0)的基本定位。

表述有误的是()。

[单选题]A定位于全国税务机关，着力于规范服务B定位于前台服务，着力于依申请业务C定位于先基本规范后升级规范，着力于待续改进D定位于税改方向，着力于税务机关正确答案:D5.狭义的纳税服务的提供主体是()。

[单选题]A纳税人B志愿者C中介机构D税务机关正确答案:D6、研究表明，在税收遵从成本和税收不遵从程度之间存在的相关关系是()。

[单选题]A负相关B不相关C线性相关D正相关正确答案:D7.纳税人没有按照税法规定而采取行动的行为，无论此种行为出于故意还是非故意，都称这种行为是()。

[单选题]A税收违法行为B税收不遵从C税收过失D税收违规行为正确答案:B8.对于税务机关所需的涉税专业服务，应当通过()方式取得。

[单选题]A监管途径B双方约定C行业协会D政府采购正确答案:D9、某省税务局转发了《国家税务总局关于严禁插手涉税中介经营活动的通知》，其后，某下属市税务局、县税务局又相继进行了转发。

根据转发文件的相关原则和要求，下列标题最为合适的是()。

[单选题]A Xx县税务局转发关于严禁插手涉税中介经营活动的通知B XX县税务局关于转发X省税务局关于转发《国家税务总局关于严禁插手涉税中介经营活动的通知》的通知C XX县税务局转发国家税务总局关于严禁插手涉税中介经营活动的通知D XX县税务局转发Xx省税务局关于严禁插手涉税中介经营活动的通知正确答案:A10、符合行政登记条件的，将税务师事务所名称、合伙人或者股东、执行事务合伙人或者法定代表人、职业资格人等相关信息在门户网站上进行公示，公示期不得少于()。

六年级分段纳税应用练习题

六年级分段纳税应用练习题第一节：计算1. 小明今年总收入为120,000元，他需要根据以下表格中的税率计算他的应纳税额。

请帮助小明完成应纳税额的计算。

收入范围（元）税率0 - 36,000 5%36,001 - 72,000 10%72,001 - 108,000 15%108,001及以上 20%小明的应纳税额是多少元？2. 王先生是一名职业经理人，他的年收入为230,000元。

根据以下表格中的税率，求王先生应支付的税款。

收入范围（元）税率0 - 36,000 3%36,001 - 108,000 10%108,001及以上 15%王先生的应纳税额是多少元？第二节：对比分析根据上面的计算结果，我们可以对小明和王先生的纳税情况进行对比分析。

3. 小明和王先生的年收入相差很大，但根据他们的具体收入范围和税率，谁应该支付更多的税款？为什么？第三节：税务规划4. 对于年收入为500,000元的人来说，他们应纳税多少？如果他们想减少自己的纳税金额，你会给他们什么建议？第四节：实际应用5. 小红的妈妈是一位企业家，她的年收入为80,000元。

根据以下表格中的税率，计算小红的妈妈应缴纳的纳税额。

收入范围（元）税率0 - 36,000 5%36,001 - 72,000 10%72,001 - 108,000 15%108,001及以上 20%小红的妈妈应纳税额是多少元？第五节：进一步分析6. 小红的妈妈想知道，如果她的年收入增加到100,000元，她的纳税额会有什么变化？请计算并给出答案。

第六节：税款用途7. 纳税所得可以被国家用于各种用途，例如教育、医疗、基础设施建设等。

你认为税款应该用在哪些方面？请给出你的理由。

第七节：总结通过这些分段纳税应用练习题，我们学习了如何根据不同收入范围和税率来计算应纳税额。

纳税是公民的义务，是支持国家发展的方式之一。

正确的纳税规划，可以让我们合法地减少纳税金额，但也要遵守相关法律法规，避免逃税行为。

分段纳税应用题练习题

1、年期利率为2.7%的时候,我国的利息税率为20%,在计算中要考虑利息税1. 800*(1+2.7%*2)-800*2.7%*2*20%=834.56元2. (5216-5000)/(5000*2)/(1-20%)=0.027=2.7%2、某企业的张师傅月工资2800元,他每月应缴纳个人所得税多少元?2800=1000+500+500+800所以应该交税:500*5%+500*10%+800*15%=155元张师傅的上司李经理每月纳税1375元,李经理的工资是多少元?李经理的税后净收入每月多少元?如果工资在5000元,则应该交税:500*5%+500*10%+1000*15%+2000*20%=62 5元<1375元说明李的收入是大于5000元.即是:5000+(1375-625)/25%=8000元每月净收入是:8000-1375=6625元.(4800-2400)*10%+(2400-1600)*5%=2400*0.1+800*0.05=280本人参照新个人所得税法，以个人所得税为例，既然你说要分段，那么就涉及全部税率。

举例如下：附表（为节省笔墨，本人对全月应纳税所得额采用数学上的区间表示）：工资、薪金所得适用税率表级数全月应纳税所得额（含税）税率速算扣除数（元）1 [0,500] 5% 02 （500,2000] 10% 253 （2000,5000] 15% 1254 （5000,20000] 20% 3755 （20000,40000] 25% 13756 （40000，60000] 30% 33757 (60000,80000] 35% 63758 (80000,100000] 40% 103759 (100000,+∞）45% 153753、某君2009年8月取得工资150000万元（假设已从这150000元中扣除税法允许扣除的各项保险和公积金合计额），问采用分段分法（其实也可以叫数轴法）计算他本月应缴纳的个人所得税？一、应纳税所得额：150000-2000＝148000元；二、依据上附税率表，按级数分段计算个所税：1级：500×5%＝25元；2级：（2000-500）×10＝150元；3级：（5000-2000）×15%＝450元；4级：（20000-5000）×20%＝3000元；5级：（40000-20000）×25%＝5000元；6级：（60000-40000）×30%＝6000元；7级：（80000-60000）×35%＝7000元；8级：（100000-80000）×40%＝8000元；9级：（148000-100000）×45%＝21600元；合计应纳个人所得税额：25+150+450+3000+5000+6000+7000+8000+21600＝51225元。