CO成本月结操作,收入8000以上
联翔SAP培训-CO成本会计
联翔SAP培训-CO成本会计1. 引言在企业管理中，成本控制是一个至关重要的环节。
成本会计是企业对成本进行分析、核算和控制的重要工具。
在SAP系统中，CO模块（管理会计模块）提供了一套完整的成本会计解决方案。
本文将介绍联翔公司关于SAP CO成本会计的培训内容，帮助员工更好地理解和应用SAP系统进行成本管理和控制。
2. CO成本会计概述2.1 成本会计的基本概念成本会计是企业内部的一种会计管理方法，主要聚焦于成本的核算和控制。
通过成本会计，企业可以了解不同部门的成本分布情况、成本构成以及成本的变动情况，进而制定合理的成本控制策略。
2.2 SAP CO模块简介SAP CO模块是SAP系统中的一个重要模块，提供了一套完整的成本会计解决方案。
它集成了各个部门和业务过程，帮助企业进行成本核算、成本控制、成本计划等操作。
SAP CO模块包括多个子模块，其中CO-OM（成本收益分析）、CO-PC（产品成本控制）、CO-PA（利润中心会计）和CO-PCA（利润中心会计）等子模块与CO成本会计密切相关。
3. 联翔SAP CO培训课程为了提高员工对SAP CO成本会计的理解和应用能力，联翔公司特别开设了CO成本会计培训课程。
这些课程旨在帮助员工了解SAP CO模块的核心功能和操作流程，掌握成本会计的基本原理，从而更好地参与到公司的成本管理和控制中。
3.1 课程目标本次培训的主要目标如下：•理解SAP CO模块的主要功能和作用；•掌握成本要素核算和成本中心管理的基本方法；•熟悉成本计划和成本控制的相关操作；•学会使用SAP CO模块的报表和分析工具进行成本分析；•能够根据公司的需求进行CO模块定制和配置。
3.2 培训内容3.2.1 CO模块概述•SAP CO模块的功能和特点•CO模块与其他SAP模块的关系•CO模块的组织结构和数据流程3.2.2 成本要素核算•成本要素核算的基本概念•成本要素核算的方法和步骤•成本要素核算的配置和应用3.2.3 成本中心管理•成本中心的定义和分类•成本中心的创建和维护•成本中心的分配和分配周期•成本中心的计划和实际比较3.2.4 成本计划和成本控制•成本计划的目的和意义•成本计划的编制和定制•成本控制的方法和实现•成本控制的报表和分析3.2.5 CO模块的报表和分析工具•CO模块的报表和分析工具的基本特点•CO-PA报表的使用方法和应用场景•CO-PC报表的使用方法和应用场景•CO-OM报表的使用方法和应用场景3.3 培训方法本次培训采用理论讲解和实际操作相结合的方式，通过实例演示和练习使员工更加深入地理解CO成本会计的相关知识。
FICO-月结年结
FICO-月结年结月结年结描述一下FI和CO会计在月末关账（月结）时需要做哪些工作？一、月结前的准备工作1)总账：所有的费用是否入账，税费、工资是否已计提，预制凭证是否全部已经过账2)应收：出库的货物是否已经开票，回款是否全部入账3)应付：入库的货物是否全部入账，发票是否全部校验入账，付款单是否全部入账4)资产：新入资产是否记账，完工的在建工程是否结转5)KO02检查CO-IO的结算规则是否设置好6)检查CO-PC领料、报工是否完成7)MM检查盘点是否完成入账（MI01创建账存凭证、MI04创建实存凭证、MI07创建差异物料凭证）8)维护外币汇率F-62/OB08：如果有外币业务，还需要维护汇率二、月结操作——FI（GL、AR、AP、AA）1)OB52/ S_ALR_87003642打开新账期：月底最后一天下班前操作2)AFAB资产折旧3)GR/IR清账F.134)GR/IR重分类F.19：a.货到票未到重估：借：GRIR 贷：应付暂估下月初做相反分录b.票到货未到重估：借：在途物资贷：GRIR 下月初做相反分录5)AR/AP重分类FAGLF101：借：应收账款贷：调整科目借：调整科目贷：应付账款下月初自动冲回6)外币评估FAGL_FC_VAL（手动外币评估F-05）：三种评估策略：不评估、评估下月冲回、评估下月不冲回a.外币存款：重估冲回，也可以不冲回。
若冲回，下次重估时以原金额为基数进行重估；若不冲回，则下次重估时以重估后的金额为基数进行重估。
b.外币应收应付业务：没有实现的业务，月底重估，下月初冲回；已实现的业务则在实现的时候重估，不冲回。
三、月结操作——CO1)CK40N标准成本标记（不一定每个月都做，大多数是一年做一次，先标记后发布）2)特殊订单结算：内部订单KO88、无物料订单（CO07创建无物料订单）3)成本中心月结：a.分配KSV5、分摊KSU5b.执行作业分割KSS2c.计算实际作业价格KSIId.订单价格重估MFN1 CON2（把计划作业价格和实际作业价格的差异结转到生产订单）e.调整尾差KB11N（成本中心在实际常常留下几分几毛钱，用KB11N调整）4)CO-PC生产订单月结：a.计算在制品KKAX KKAOb.计算差异KKS2 KKS1c.订单结算KO88 CO88d.检查生产订单余额与在制品科目余额是否一致S_ALR_87013127e.关闭完工订单CO02 COHV（避免在下个月重复投料和报工）四、查看报表F.01打开下一物料账期间MMPVMMRV勾选前一个期间可以记账年结年结：把科目余额结转到下一年作为期初余额。
sap月结操作手册
sap月结操作手册月结是SAP系统中的一个重要操作，它涉及到财务和会计方面的处理。
在SAP系统中，月结是指每个月结束时对财务数据进行结账和汇总的过程。
下面我将从不同的角度来介绍SAP月结操作手册。
首先，月结操作涉及到的具体步骤包括凭证录入、凭证审核、汇总结账、财务报表生成等。
在SAP系统中，用户需要按照预设的流程和规则，依次进行这些操作，确保财务数据的准确性和完整性。
月结操作手册会详细说明每个步骤的具体操作方法和注意事项，以及可能遇到的常见问题和解决方法。
其次，月结操作也涉及到SAP系统中的相关模块和功能，比如财务会计模块（FI）和成本会计模块（CO）。
在月结操作手册中，会介绍如何在SAP系统中找到相应的菜单和功能，以及如何正确地使用这些功能来完成月结操作。
同时，月结操作手册也会对相关的SAP T-Code进行详细的解释和说明，帮助用户快速定位和执行相应的操作。
此外，月结操作手册还会涉及到相关的财务政策和法规，比如税务规定、会计准则等。
在月结操作中，用户需要遵循当地的财务法规和政策，确保月结操作的合规性。
月结操作手册会对这些方面进行说明，并提供相应的参考资料和链接，帮助用户了解和遵守相关法规。
最后，月结操作手册还会包括一些实际案例和操作经验，帮助用户更好地理解和掌握月结操作的要点和技巧。
这些案例可能涉及到不同行业和企业的月结实践，用户可以借鉴这些案例，根据自己的实际情况进行月结操作。
综上所述，SAP月结操作手册涵盖了月结操作的具体步骤、SAP 系统的相关模块和功能、财务法规和政策、以及实际案例和操作经验等多个方面的内容。
希望以上信息能够对你有所帮助。
如果你对月结操作手册还有其他问题，欢迎继续提问。
co成本月结流程
co成本月结流程The cost monthly settlement process can be quite complex and time-consuming, especially when dealing with a large amount of data and numerous stakeholders involved in the process. 成本月结流程可能会非常复杂和耗时，特别是在处理大量数据和众多利益相关者参与其中的情况下。
One of the major challenges in the cost monthly settlement processis the collection and consolidation of data from various departments and sources within the organization. 在成本月结流程中的一大挑战是从组织内各个部门和来源收集和整合数据。
Another issue that often arises is the reconciliation of discrepancies and inconsistencies in the data, which can be a time-consuming and tedious task. 另一个经常出现的问题是调和数据中的差异和不一致之处，这可能是一项耗时且繁琐的任务。
Moreover, the process of verifying the accuracy of the data and ensuring its completeness can be quite challenging, as it requires a high level of attention to detail and thoroughness. 此外，核实数据的准确性并确保其完整性的过程也可能非常具有挑战性，因为它需要高度的注意细节和彻底性。
CO-月结总结
以下为我总结的月结流程，仅供参考，因掌握程度所限，可能会有错误，请见谅！月结流程：(一)Checking月结前的检查工作1.VFX3：批准出具发票凭证到会计。
防止已经开票但是没有生成会计凭证。
2.AFAB：运行折旧记账。
3.OB08：维护/显示货币汇率。
4.FAGL_FC_VAL: 进行外汇评估，计算汇率损益。
5. F.13：自动清账。
结清所有未清项目。
6. F.19：暂估重分类（目前基本不用）(二)Cost Center Closing成本中心结账：1.KB31N：输入关键统计指标。
作为间接生产中心成本转至直接生产中心的桥梁。
界面中成本中心应输入直接成本中心代码，总计数量输入获取的关键统计指标的数量。
2.KSU5：执行实际分摊。
把间接成本中心的成本依据SKF分到直接成本中心。
此后，间接成本中心余额应为零。
3.S_ALR_87013611：检查间接生产成本中心分摊结果，余额是否已经为零。
可以看到报工数量，即共用了多少机器工时。
4.KSS2：成本中心实际成本划分。
汇总所有实际的成本，对应界面中“控制成本”。
5.KSII：实际作业价格计算。
每个成本中心总成本/对应总机器工时得出每个成本中心实际作业价格。
6.KSBT：显示作业类型价格。
1是作业计划价格，5是实际价格。
7.CON2：（批量）按实际价格重新估算生产订单。
将直接成本中心的实际成本按机器工时分至生产订单，此后直接生产中心的余额应为零。
MFN1为单个订单重估。
(三)PP Order Closing生产订单结算1.CO02：修改生产订单。
在“抬头” ”结算规则”下按实际产量×市场价格计算权数，更新该订单联产品的权数。
（注：此时分摊的仅是实际工时与计划工时不同产生的差异，物料价格仍采用的标准价格）2.CO8A：联产品预结算。
以上两部只适用于联产品，非联产品不必执行。
3.KKS1：（批量）订单差异计算。
KKS2为单个订单差异计算。
4.CO88：订单实际结算。
成本存货岗月末结帐操作手册
成本月末结帐工作指引1、检查错误货物移动事物代码：COGI检查目的：“反冲物料”是通过完工确认的方式将成本记入生产定单；如果出现错误货物移动，表明成本未能记入生产定单，影响产品生产成本的真实性；2、检查生产定单入库数与确认数是否一致事物代码：CO26检查目的：生产定单的入库数量与确认数量一致，确保已入库产品全部预提制造费用，生产成本真实准确；3、结算在产品—计算本期生产在线事物代码：KKAO4、生产定单结算—结转在制品、结转定单差异事物代码：CO88目的：将前期在制品转回，将本期在制品转出，在制品转入与转出差额将增加/减少当期销售成本5、成本结帐检查在制品科目当期余额应与报表所计算的月末在制品金额一致；一、成本结帐流程及工作指引成本结帐的前提：必须停止一切与生产相关的货物移动（包括：涉及生产订单的领退料操作、产成品入库操作、产品工时费率确认等）结帐主要步骤1、检查错误货物移动事物代码：COGI检查目的：“反冲物料”是通过完工确认的方式将成本记入生产定单；如果出现错误货物移动，表明成本未能记入生产定单，影响产品生产成本的真实性；“地点”录入工厂信息，目前北京负责涉及生产成本结帐的主要工厂见下表：录入工厂信息后，点击，系统进入如下界面1）无错误货物移动事物代码：CO26检查目的：生产定单的入库数量与确认数量一致，确保已入库产品全部预提制造费用，生产成本真实准确；3、结算在产品—计算本期生产在线事物代码：KKAO必录字段：工厂、期间、会计年度、结果分析版本从系统性能考虑，应选择后台执行系统提示无错误，电击即可生产定单的在制品计算，可选择多个工厂同时运行4、生产定单结算—结转在制品、结转定单差异事物代码：CO88目的：将前期在制品转回，将本期在制品转出，在制品转入与转出差额将增加/减少当期销售成本应选择前台运行，建议先测试运行，结果无误后在正式运行相关会计凭证5、成本结帐检查在制品科目当期余额应与报表所计算的月末在制品金额一致；1350000—在产品当期余额报表计算的在制品余额差异发生原因：跨期取消完工确认存货月末结帐工作指引1、创建成本核算变式事物代码：CKMLCP删除成本核算变式事物代码：CKMLRUNDEL2、选料1）设置变式2）运行核算变式目的：选择设置工厂下的全部物料3）确定顺序目的：按物料估价类设置多层结算顺序（从材料到成品）4）、单层结算目的：结算物料采购差异、转储差异、定单结算差异、寄销转存差异5）多层结算差异目的：将材料差异转入所对应产品成本6）维护未来标准成本单价事物代码：CKMPRP7）手工维护未来价格8）0008法人下3216、3217工厂标准成本维护按2116、2117工厂的“未来价格”乘一定的成本加成率维护（成本加成率由税务岗提供）9）导表注意：金额应与5020105、5020205、5020305、5020325发生额的合计一致；10）开启/检查物料帐期间事物代码：MMPV目的：确认物料帐期间开启正确物料帐期间一旦打开，即进入新会计期间，结帐期间即为上一会计期间，要允许前期记帐11）执行价格改变事物代码：CKME12）结帐输入13）关闭物料帐期间事物代码：MMRV一、存货结帐流程及工作指引存货结帐的前提：必须停止一切货物移动，冻结所有非结帐用户结帐主要步骤1、创建成本核算变式事物代码：CKMLCP点击存盘即可事物代码：CKMLRUNDEL点击“是”执行删除1）设置变式2）运行核算变式运行成功目的：选择设置工厂下的全部物料3）确定顺序运行成功目的：按物料估价类设置多层结算顺序（从材料到成品）4）、单层结算注意：必须先允许“单层结算”目的：结算物料采购差异、转储差异、定单结算差异、寄销转存差异5）多层结算差异目的：将材料差异转入所对应产品成本6）维护未来标准成本单价事物代码：CKMPRP注意：“未来价格日期”为标准成本单价生效的日期，一般应为下一会计期的第一天；三个视图，即公司代码、利润中心、集团，一律选择“10”，即均采用“公司代码”层面价格“从价格”选择“4”，即上期移动平均价作为下期标准成本价；点击后，执行价格维护注意：“选择的商品数”与“物料主数据中更改物料数”应保持一致，出现差异即物料主数据维护错误；7）手工维护未来价格注意：手工维护必须录入物料编号信息；三个视图，即公司代码、利润中心、集团，一律选择“10”，即均采用“公司代码”层面价格“从价格”采用系统默认即可点击后，执行价格维护“新将来价格”处维护正确的标准成本，点击存盘即可手工更改的只是标准成本，实际成本并未改变；因此人为干预标准成本最好是在“零”库存或“少”库存情况下实施，否则即使修改标准，也会将差异记入下期的“物料帐重估差异”科目，继续参与销存比分配；8）0008法人下3216、3217工厂标准成本维护按2116、2117工厂的“未来价格”乘一定的成本加成率维护（成本加成率由税务岗提供）9）导表注意：金额应与5020105、5020205、5020305、5020325发生额的合计一致；10）开启/检查物料帐期间事物代码：MMPV注意：物料帐期间一个月只能开启一次且不可逆转；物料帐期间的开启最好选在标准成本维护完毕之后；事物代码：MMRV目的：确认物料帐期间开启正确物料帐期间一旦打开，即进入新会计期间，结帐期间即为上一会计期间，要允许前期记帐11）执行价格改变事物代码：CKME注意：不必测试运行，可直接运行执行价格更改后，“重新评估金额”应与5020105+5020205+5020305+5020325合计金额一致12）结帐输入注意：必须先允许结帐输入注意：必须选择“重估物料”，否则系统将不能把“价格变更差异”的发生额转入“物料帐重估差异”，且系统将会报错由于有错误物料存在，系统运行到该物料时将会报错，即该物料以下其他物料也无法正常结帐，需要修改“ML 凭证中的物料编号”，设定一个物料只生成一张凭证，系统即可通过目的：期末，将物料标准成本价改为移动平均价，确保报表数据的真实；将下期发生的“物料价格变更差异”转入“物料帐重估差异”，确保5020105、5020205、5020305、5020325科目的期初余额为“零”；13）关闭物料帐期间事物代码：MMRV关闭物料帐期间，不允许跨期记帐。
SAPCO月结详细操作教程1
准备工作：一、需要求PMC检查工单中的投入产出是否平衡，即对于产品已收货的订单，原材料是否已投入（COGI）; - 报工时物料发放有问题的部分Tcode: co11n 二、运行程序“ZCO10”,统计期末库存中的间接费用；程序“ZCO01”，进行物料清单中各行项目成本变化的分析；** ZCO10 要排除SVC* 等仓位。
-- SM30/ZAUTH 维护三、KSV5 分配（水、电）- 可提前执行月结前需要完成四、成本评估的运行，标记需要提前进行五、运费IO 检查六、水电费用分摊检查(检查公共费用部门是否为0)七、确认FI 记帐已经完成，并已经做完外币评估、固定资产折旧、AR发票打印等工作。
八、关税记帐zco07（通常由后台跑，在11：40PM左右进行）-若两次技术完成，关税可能计重九、收入成本的配比，其它业务收支的检查，费用的检查。
十、COGI：检查确保已经处理所有的失败货物移动。
PMC月结流程：一、MMPV 关闭本期物料帐期间，开启下一期间（执行时间：新期间 0 点）如关闭7月份期间，需要输入下一期间“06”。
锁定其他user直至完成虚拟入库, SU10 批量锁用户,sm04踢用户,sm37看后台作业MMRV 仍然关闭“允许前期记账”。
即暂不允许对期间05 记帐。
COGI 随时查看失败的物料移动是否还有。
3、OB52 打开新的财务期间, 帐期把第一行期间变成当期,M和S一样OB52 将期间“TO”变成“2” ,如果是结1月的帐。
第一行：+ 控制凭证抬头日期A 资产、D 应收、 K应付、 M 影响库存变化的材料、S 总帐* 步骤2、3 是为完成CK40N 释放物料价格。
4、CK40N释放物料价格做之前不允许新期间有任何物料移动！！5、MMRV打开前期记帐，但此时应确保用户已经被锁。
6、ZCO08虚拟入库-对（订单类型SF01、非DLV和TECO: MB31/Z23/NOBL）WO 。
日期为周五日期。
CO月结操作手册
CO结算操作手册审批控制:目录1.简要说明 (5)1.1.前提 (5)1.2.具体操作 (5)结算月后一个月价格估算 (5)月结过程 (5)2.CO月结流程 (6)2.1.价格估算 (6) (6) (8) (10) (11)2.1.5KSPI(KSBT) (11)确定估价范围 (12) (13)2.2.月结流程 (16)结算前检查 (16)2.2.2.费用分摊KSU5 (17)2.2.2.费用分割KSS2 (18)2.2.3.实际价格计算KSII (20)2.2.4.在产品更改结算期间KKA0 (21)2.2.5.在产品集中计算KKAO (22)2.2.6.产品成本收集器订单的差异集中处理KKS5 (24)2.2.7.订单的集中处理CO88目标 (25)2.2.8.允许对前期记帐MMRV (28)2.2.9.结算期间MMPV (28)2.2.11.编辑成本核算运行CKMLCP (31)2.2.12.允许结算当月记帐CKMG (42)2.2.13.允许物料价格确定CKMF (43)2.2.14.显示允许的任务CKMJ (44)2.2.15.未清过帐期间和已结过帐期间S_ALR_87003642（OB52/F－60） (45)2.2.16.期间锁定修改OKP1 (46)1.简要说明对使用物料分类帐和成本收集器后的月结流程进行说明。
在使用成本收集器和物料分类帐之后的月结是同时针对流程订单和成本收集器订单进行结算。
其中物料分类帐的月结流程是针对流程订单进行结算（可以参照在使用物料分类帐之前的月结流程）。
成本收集器月结流程是针对成本收集器订单进行的结算。
这两类流程在月结流程中是交叉进行的，没有分开写。
1.1.前提以流程订单为结算对象。
1.2.具体操作结算月后一个月价格估算KP06KP26KSUBKSS4KSPI(KSBT)SQ01CK40N月结过程COIOS_ALR_87013611KSU5KSS2KSIICON2KB15NKKA0KKAOKKS5CO88MMRVMMPVCK40NCKMLCPCKMGCKMFCKMJF－60OKP12.C O月结流程2.1. 价格估算.KP06路径路径事务代码KP06字段简要说明状态用户维护备注格式AN1000 默认版本0 必填期间结算后一个月必填结算8月，填9月会计年度必填成本中心生产成本中心必填成本中心编号成本要素0－Z 必填0－Z输入项选择自由默认点击左上角，计入9月费用计划输入界面，对生产类成本中心挨个填写费用计划数据。
CO模块-生产订单结算流程
SAP操作手册-生产订单结算流程目录1目的 (3)2适用范围 (3)3相关流程 (3)4内容概述 (3)5操作步骤 (4)5.1实际成本划分、分割 (4)5.2实际价格计算 (6)5.3实际价格重估 (8)5.4更改在制品的结帐期间 (11)5.5计算在制品 (13)5.6差异计算 (16)5.7结算 (20)1 目的在系统中对生产订单结算进行处理。
2 适用范围财务部3 相关流程TB-CO-0704 内容概述生产已下生产订单，财务在系统中对生产订单进行生产成本计算的操作。
运行生产订单结算前，必须确认MM、PP是否已作业完毕，并且需事先运行成本费用归集及控制流程、费用分摊分配流程。
5 操作步骤5.1 实际成本划分、分割实际成本划分、分割----- 5.1.1系统路径SAP主菜单->会计->控制->成本中心会计->期末结帐->单一功能->分割事务码KSS2图示操作说明输入期间：005输入会计年度：2016 选择所有成本中心测试运行备注成本中心与成本中心组可据订单结算运行需要而相应选择。
实际成本划分、分割----- 5.1.2系统路径事务码图示操作说明备注测试运行后，系统会显示实际成本划分清单，系统已将与作业无关的费用要素全部变成了与作业相关。
实际成本划分、分割----- 5.1.3 系统路径事务码图示取消测试运行，系统会跳出与测试支行相同的界面，但若指向任一成本中心，并单击成操作说明本要素，则系统会弹出成本中心中成本要素清单。
例如选择深加工刮平机装配班。
备注5.2 实际价格计算实际价格计算----- 5.2.1系统路径SAP主菜单->会计->控制->成本中心会计->期末结帐->单一功能->价格计算事务码KSII图示操作说明按路径操作后，系统会弹出上述界面。
选择所有成本中心（当然可据需要录入成本中心组）输入期间：5 至 5输入会计年度：2016测试运行备注实际价格计算----- 5.2.2 系统路径事务码图示操作说明测试运行后，系统会弹出计算实际价格结果清单，可以看出各成本中心每一作业类型的总备注价、固定价（还可以据需要显示栏目）5.3 实际价格重估实际价格重估----- 5.3.1系统路径SAP主菜单->会计->控制->产品成本控制->成本对象控制->按订单的产品成本->期末结算->单一功能->按实际几个重估->单个处理事务码MFN1图示操作说明选择相应路径后，系统会自动弹出上述界面。
CO成本月结操作, 收入8000以上
直接录入事务代码可以 直接进入对应的功能程 式
• 产品成本计划(01-21)
产品成本控制2/95
– 单个产品标准成本估算(CK11N)
• 产品成本计划(01-21)
产品成本控制3/95
– 单个产品标准成本估算(CK11N)
根据当 天bom, 路线
当天
• 产品成本计划(01-21)
产品成本控制4/95
产品成本控制12/95
– 单个产品标准成本更新-发布(CK24)
表示已将估算的成本发布为当 前的标准价格
• 产品成本计划(01-21)
产品成本控制13/95
– 查看单个产品标准成本-发布结果(MM03)
建立会计视图, 自动带过去
• 产品成本计划(01-22)
产品成本控制14/95
– 根据系统菜单路径点选(CK40N) – 在页面左上角录入事务代码
• 产品成本计划
产品成本控制
– 单个产品标准成本估算(CK11N/CK24) – 产品标准成本批量估算(CK40N)
注： 如果是新增物料，在做完成本估算发布之后只自动产生成本视图， 所以还需要用MM01创建会计视图
• 产品成本计划(01-21)
产品成本控制1/95
– 根据系统菜单路径点选(CK11N) – 在页面左上角录入事务代码
直接录入事务代码可以 直接进入对应的功能程 式
• 成本对象核算(02-5)
产品成本控制63/95
– 重估订单-集中处理(CON2)
• 成本对象核算(02-6)
产品成本控制64/95
– 根据系统菜单路径点选(KKA0) – 在页面左上角录入事务代码
直接录入事务代码可以 直接进入对应的功能程 式
成本中心月结流程模板
3.通过作业价格重估，各成本收器上获得实际转化成本（工、费）
4.在差异计算前必需进行“在产品”计算
5.差异=实际成本-在产品-标准产出成本
6.将生产成本差异结转到“销售成本差异”
7.关闭CO本月记帐期间
流程编码：TOBE-COCCA5
流程名称：成本中心月结流程
流程说明：本流程描述了成本中心月结的处理过程
责任部门
业务活动
备注
计划财务处/成本科
1、确认各成本中心当月发生的费用已经全部入帐。
2、检查费用入帐情况是否正确，如存在错误，要进行调整。
3、在系统中运行费用分配循环，对费用进行分配。
4、在系统中运行费用分摊循环，对费用进行分摊。
5、生产成本核算完毕后才能进行后续系统操作。
流程编码：TOBE-COPC06
流程名称：CO成本核算及月末结算流程
流程说明：本流程描述了CO成本核算及月末结算的处理过程
责任部门
业务活动
备注
计划财务处/成本科
1.必需在各相关模块数据录入(FI成本、费用凭证；MM收发货；PP工票确认)完成后才开始本流程的操作
CO模块-成本费用归集及控制流程
SAP操作手册-成本费用归集及控制流程目录1目的 (3)2适用范围 (3)3相关流程 (3)4内容概述 (3)5操作步骤 (4)5.1生产订单执行与完工确认信息查询 (4)5.2生产不合格品处理 ......................................................................................... 错误!未定义书签。
5.3生产工序外协加工 (5)5.4生产收货 (6)5.5生产发料 (8)5.6生产退料 (9)5.7生产补料（同生产领料） (10)5.8库存内部管理 (10)5.9采购不良品处理 (12)5.10费用报销 (14)5.11F1期末结帐 (16)1 目的在系统中对影响成本中心费用的所有事务进行监控处理。
2 适用范围中富财务部3 相关流程TB-CO-0504 内容概述对生产订单的执行与完工确认、生产不合格品处理、生产工序外协加工、新产品试制、生产收货、生产发料、生产退料、生产补料、库存内部管理、采购不良品处理、库存与仓库盘点、一般凭证处理、费用报销、FI期末结帐等业务流程在SAP系统中执行的结果进行查询、分析、监控，及时发现问题、及时督导整改。
注：费用归集与控制流程是CO模块的一个核心流程，也是整个SAP系统的难点之一。
该流程主要供成本主管、成本经理等具有长期工作经验和积累的高级管理会计人员使用，它不但要求使用人员具备成本核算、成本分析和控制知识，熟悉BOM结构和工艺流程，且需要经CO模块的专业培训，非CO人员理解有一定难度。
5 操作步骤5.1 生产订单执行与完工确认信息查询标准生产订单执行与完工确认----- 5.1.1系统路径后勤-> 生产-> 生产控制-> 订单-> 显示事务码CO03 / 转至->成本分析图示操作说明根据成本核算与分析控制方法（见管理会计教材）对上述数据（如采购入库、生产领料、生产入库、各类作业、成本差异、相关主数据等）进行深入分析，发现问题后督促相关部门整改。
SAP_CO成本计算流程详解
SAP 产品成本计算流程SAP 计算产品成本的方法有三种，按期间计算成本，按工单计算成本，按销售单(sales order)计算成本。
其中，按工单计算成本最为常见，很多公司采用，我们也以此为例说明SAP产品计算的流程。
一、 SAP产品成本计算与常规成本计算的不同点：1. 常规成本计算的方法是月底一次性计算，但SAP提供在工单建立时就可计算出目标成本。
公司日常业务操作，比如发料，报工时等，成本会立即计入工单之中，即时性较好，标准术语叫Simultaneous Costing.2. 常规成本计算的方法在发料时，将物料从原材料（RM)科目转到在产品（WIP)，收料时再转到半成品或产成品科目。
SAP不同，发料时先计入损益科目，月底结算如果工单没有全部收货，或技术上做完成处理，表法工单没有完成，WIP被计算出来，否则表示工单完成，没有WIP, 就只有差异了。
公式如下：WIP = GR of MO – Delivery cost of MO二、成本计算流程1. Product cost planning通过成本计划，物料的标准成本被计算出来，以此作为物料价格和存货计价的参照2. 产品成本计算涉及的日常操作1）Goods issue to production order向工单发料工单发料在FI模块中会产生如下凭证：DR: 物料消耗科目(P&L)CR: 存货( 如RM)物料消耗科目因为属于P&L，因此在CO中属于 Primary cost element，发料会产生CO文件，如下所示：DR: 物料消耗科目 - 工单 (工单作为成本分配对象 true cost assignment object)注意这一规律，如果数据从FI传递到CO，则在CO中只存在单边凭证(one-sided entry). CO凭证可用KSB5查看。
2) Activity Confirmation 报工时生产性成本中心（Product cost center）会向工单提供作业，比如人工、机器工时等。
SAP项目用户操作手册-CO月结
SAP用户操作手册文件名 :错误！未指定书签。
CO月结版本 :10页码 :1/51创建者 :生成日期:修改者:修改日期:2013-08-132013-08-13 SAP 用户操作手册 -CO 月结作者 :日期 :2011.06.02版本:102013-08-132013-08-13教程目录SAP用户操作手册 -CO月结 (1)1. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17概述 (3)费用报销 (3)非生产性成本中心费用结转 (4)关闭当月报工期间OKP1 (4)生产性成本中心费用分割KSS2 (5)生产性成本中心实际作业价格计算KSII (8)生产订单作业价格重估CON2 (11)生产性成本中心尾差处理 (20)打开在制品期间 KKA0 (22)计算在制品 KKAO (23)计算差异 KKS1 (27)生产订单结算 CO88 (32)生产订单结算结果审核及尾差调整F-02 (45)关闭生产订单 COHV (47)差异分析 (50)关闭 CO 期间 OKP1 (50)将期间费用结转入损益类科目F-02 (51)2013-08-132013-08-131.概述CO模块月结是CO模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。
主要工作步骤包括：关闭当月报工期间生产性成本中心费用分割生产性成本中心实际作业价格计算生产订单作业价格重估生产性成本中心尾差处理打开在制品期间计算在制品计算生产订单差异生产订单结算生产订单结算结果审核及尾差调整生产订单关闭差异分析关闭 CO期间将期间费用结转入损益科目CO月结前提在进行 CO月结前，必须确定以下几项内容：所有的费用报销业务已经完成账务处理费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成当月的所有收发料业务处理完毕库存盘点业务处理完成（原文：《 CO-080 CO 月结流程》）2费用报销费用报销系日常工作，必须在CO 或 FI 月结前完成，详细操作步骤请参见《 SAP 项目用户操作手册 - FI-020 会计凭证管理》2013-08-132013-08-133非生产性成本中心费用结转这一步旨在将非生产性成本中心（这里仅指辅助性生产成本中心）费用结转到生产性成本中心，亦即非生产性成本中心费用的分摊分配，详细操作步骤请参见《 SAP 项目用户操作手册 - CO 成本费用分摊分配》4 关闭当月报工期间OKP1每月第一天上午8 点，财务成本会计关闭上月系统报工期间。
CO月结之工单成本差异分析分析报告
CO月结之工单成本差异分析分析报告CO月结之工单成本差异分析报告————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2015年12月CO月结之工单成本差异分析报告1.工单成本差异的总体情况1.112月份的CO结算工单共506张，工单差异金额合计为RMB 590,661.86;1.1.112月份的结算工单按各成本中心的数量和金额分布如下:其中，SAP的生产二部和生产四部,即原生产二部(5F)和原生产三部(2F-W+3F),合并为现组装部（5F+3F+2F-W）。
注：SAP 的生产四部(3F+2F-W)是对902组装段(含成品测试)的工费率核算，生产二部(5F+3F+2F-W)则是对非902组装段（含成品测试）工费率的核算。
计数项:工单号求和项:本位币金额（RMB）SAP-成本中心汇总SAP-成本中心汇总20211020（生产一部）196 20211020（生产一部）190,179.47 20211030（生产二部）88 20211030（生产二部）222,726.68 20211050（生产四部）40 20211050（生产四部）(7,848.72) 20211060（SMD）182 ********（SMD）185,604.43 总计506 总计590,661.86 1.1.2 12月份的结算工单中按下达月份的数量及其下达月份的金额分布如下:计数项:工单号求和项:本位币金额（RMB）下达月份汇总下达月份汇总2015年12月268 2015年12月159,589.932015年11月181 2015年11月293,972.912015年10月35 2015年10月82,680.492015年9月18 2015年9月9,373.942015年8月 1 2015年8月10,389.292015年4月 2 2015年4月32,553.472014年3月 1 2014年3月2,101.83总计506 总计590,661.861.1.3 12月份的结算工单按工单类型数量及其金额分布如下:计数项:工单号求和项:本位币金额（RMB）订单类型类型描述汇总订单类型类型描述汇总KE01 SMD正常工单149 KE01 SMD正常工单144,037.46 KE02 PCBA正常工单211 KE02 PCBA正常工单227,650.50 KE03 ASSY正常工单123 KE03 ASSY正常工单213,923.42 KE05 PCBA返工工单7 KE05 PCBA返工工单2,336.75 KE06 ASSY返工工单 6 KE06 ASSY返工工单1,688.15 KE10 散件工单 6 KE10 散件工单162.20 KE11 维修工单 4 KE11 维修工单863.38 总计506 总计590,661.861.1.4 12月份的结算工单按客户工单数量及其金额分布如下计数项:工单号求和项:本位币金额（RMB）客户代码客户名称汇总客户代码客户名称汇总902 Lenbrook 177 628 Loud 104,871.42628 Loud 86 902 Lenbrook 102,858.99714 Audio Partership 60 714 Audio Partership 95,492.92615 Focusrite 41 602 Peavey 66,646.92602 Peavey 40 627 Stanton 46,955.95716 Harman UK 36 615 Focusrite 44,926.12619 Harman 16 716 Harman UK 27,881.77711 Proel 10 639 iConnectivity 24,553.77627 Stanton 8 711 Proel 24,393.14710 Bosch 8 715 Audient Limited. 22,235.31630 Universal Audio 7 619 Harman 14,198.92639 iConnectivity 7 710 Bosch 9,613.61715 Audient Limited. 6 624 Oaisys 4,229.85901 Peavey 3 901 Peavey 1,079.18624 Oaisys 1 630 Universal Audio 723.99 总计506 总计590,661.861.1.5 12月份的结算工单按成本中心所在的客户工单数量及其金额分布如下:1.1.5.1 组装部-成本中心客户代码客户名称计数项:工单号求和项:本位币金额（RMB）成本中心客户代码客户名称计数项:工单号求和项:本位币金额（RMB）20211030生产二部627 Stanton 5 46,020.8420211050生产四部902 Lenbrook 40 (7,848.72) 714 Audio Partership 16 39,135.09 汇总40 (7,848.72) 602 Peavey 24 37,818.40 628 Loud 18 29,696.13639 iConnectivity 3 19,412.06711 Proel 3 14,917.51615 Focusrite 9 14,874.62716 Harman UK 4 11,822.61630 Universal Audio 3 9,433.57710 Bosch 2 369.58901 Peavey 1 (773.73)汇总88 222,726.681.1.5.2 生产一部&SMD成本中心客户代码客户名称计数项:工单号求和项:本位币金额（RMB）成本中心客户代码客户名称计数项:工单号求和项:本位币金额（RMB）20211020生产一部902 Lenbrook 66 44,376.8420211060SMD902 Lenbrook 71 66,330.87 714 Audio Partership 24 43,398.93 628 Loud 30 38,146.90 628 Loud 38 37,028.39 716 Harman UK 14 15,125.63 602 Peavey 10 25,747.68 619 Harman 16 14,198.92 715 Audient Limited. 4 18,061.93 714 Audio Partership 20 12,958.90 615 Focusrite 24 17,599.73 615 Focusrite 8 12,451.77 710 Bosch 3 5,130.22 711 Proel 3 8,030.18 639 iConnectivity 2 4,845.44 624 Oaisys 1 4,229.85 711 Proel 4 1,445.45 715 Audient Limited. 2 4,173.38 901 Peavey 1 1,030.75 710 Bosch 3 4,113.81 716 Harman UK 18 933.53 602 Peavey 6 3,080.84 630 Universal Audio 2 (9,419.42)627 Stanton 3 935.11 汇总196 190,179.47 901 Peavey 1 822.16630 Universal Audio 2 709.84639 iConnectivity 2 296.27汇总182 185,604.432、工单差异明细的分布情况其中，工单差异=工单实际成本-工单目标成本(以12月发布的标准成本估算为参照，作为累计到12月结算工单的目标成本)。
FICO月结步骤
步骤8至步骤15是做9 月份的计划流程，目 的是要计算出9月份 的计划作业价格，用 于9月份成本估算。 所以一般在打开9月 的财务账之后就需要 做步骤8至步骤15。 发布下个月的标准价 格
步骤18至步骤28是核 算生产工单和系统销
售工程订单的成本
售工程订单的成本
步骤 事务码
月结 前提
1 OB52 2 OB08
3 FAGL_FC_VAL
4 F.13 5 AFAB 6 MMPV 7 MMRV 8 KP04 9 KP26 10 KP06 11 KP46 12 KSUB 13 KSVB 14 KSS4 15 KSPI
16 CK40N（批量）
S_ALR_8701361
17
1（成本中心报 表）COOIS（显
Hale Waihona Puke 示生产工单）18 KB31N
19 KSU5 20 KSV5 21 KSS2 22 KSII
23 CON2
24 KKA0
25 KKAO 26 KKS1
27 CO88 28 VA88
29 COHV
30 OKP1 31 OB52
说明（以结算8月为例） SD截止出货，财务确定应开发票单据都已完成开票动作， MM截止收货发料动作，财务确定应作发票校验的采购单都已完成发票校验， 确定库存盘点动作完成，差异全部过账 确定资产相关业务（取得、报废、出售、转移等）入账完毕 确定当月各项费用录入完毕，应过账的预制凭证都已完成过账（包括薪资、各种预提待 摊费用和其他一些总账费用） 打开新的会计期间（各公司负责打开自己公司的下一财务记账期间） 维护月底评估汇率及下月交易汇率（建议公司维护各自公司下所有外币对本位币的R汇率 和M汇率，各种外币对集团货币TWD的M汇率和R汇率建议由台湾厂<或其他某一个厂>统一 维护） 外币评估（各公司需要执行两次外币评估动作，一次评估范围选LO,第二次评估范围选 GR） GR/IR科目自动结清 执行固定资产折旧 打开MM账期（月末最后一天或月初第一天各公司打开自己公司的物料账） 选择允许前期记帐，则允许上一期间的物料作收发货处理。 选择计划参数文件SAP101 ，可以保存为默认值，下次就不用再选择。 作业量计划 费用计划，东莞、宁波、平湖、印度选择格式：Z-101按公司代码货币输入 统计指标计划,各公司可以选择成本中心组，输入各成本中心的统计指标数据。 计划分摊,各公司选择各自的循环规则执行。先测试运行，再正式运行。 计划分配,各公司选择各自的循环规则执行。先测试运行，再正式运行。 执行计划分割,各公司选择各自的成本中心组执行。先测试运行，再正式运行。 作业价格计算,各公司选择各自的成本中心组执行。先测试运行，再正式运行。 标准成本估算及发布,各公司分别对自己公司9月份的自制品作成本估算发布。在做完费用 计划，计算出9月的计划作业价格之后，就可以做9月份的成本估算发布。一般在每月第 一天执行该步骤，如果在执行该步骤同时有其他人员使用其中的物料，则该物料的价格 不能进行估算。
CO月结步骤
准备工作：1、需要求PMC检查工单中的投入产出是否平衡，即对于产品已收货的订单，原材料是否已投入（COGI）; - 报工时物料发放有问题的部分Tcode: co11n2、运行程序“ZCO10”,统计期末库存中的间接费用；程序“ZCO01”，进行物料清单中各行项目成本变化的分析；** ZCO10 要排除SVC* 等仓位。
-- SM30/ZAUTH 维护3、KSV5 分配（水、电）- 可提前执行-- 月结前需要完成4、成本评估的运行，标记需要提前进行 -- xie xue5、运费IO 检查6、水电费用分摊检查(检查公共费用部门是否为0)7、确认FI 记帐已经完成，并已经做完外币评估、固定资产折旧、AR发票打印等工作。
8、关税记帐zco07（通常由后台跑，在11：40PM左右进行）-若两次技术完成，关税可能计重9、收入成本的配比，其它业务收支的检查，费用的检查。
10、COGI：检查确保已经处理所有的失败货物移动。
-- PMC月结流程：密码 892382181、SM02 发送月结通知（SO 00发送SAP短信）2、MMPV - 关闭本期物料帐期间，开启下一期间（执行时间：新期间 0 点）如关闭5月份期间，需要输入下一期间“06”。
锁定其他user直至完成虚拟入库, SU10 批量锁用户,sm04踢用户,sm37看后台作业MMRV - 仍然关闭“允许前期记账”。
即暂不允许对期间05 记帐。
COGI - 随时查看失败的物料移动是否还有。
3、OB52 - 打开新的财务期间, 帐期把第一行期间变成当期,M和S一样OB52 将期间“TO”变成“2” ,如果是结1月的帐。
第一行：+ 控制凭证抬头日期A 资产、D 应收、 K应付、 M 影响库存变化的材料、S 总帐* 步骤2、3 是为完成CK40N 释放物料价格。
4、CK40N - 释放物料价格做之前不允许新期间有任何物料移动！！4.5、MMRV –打开前期记帐，但此时应确保用户已经被锁。
FICO-月末结账步骤
FICO-月末结账步骤：1，VF04查看当月所有交货都已经开好发票，并与实际打印发票要一致，这样可保证当月收入与成本匹配。
2，COOIS查看生产订单状态，收货数与确认数应一致，另外，为了尽量减少在产品的影响，把所有订单都做TECO 技术完成处理3，S_ALR_87013611 查看成本中心报表, 在后续成本要素分配分摊过程中, 做一步都要在这里刷新报表查看结果是不是正确4, KSV5/KSU5 分配与分摊.KSV5分配在初级成本要素之间, KSU5分摊则是在初级与次级之间进行费用的重分配, 最终目标是把生产费用合理地分摊到生产成本中心去. 如果是各车间共同费用分摊到各生产车间，最好是采用 KSV5，这样可以费用的原始科目分摊转移（注：这个对后面的差异计算及作业价格重估有影响）。
如果是采用KSU5，则要用到次级（43类型）成本要素进行结转，这样查看报表时看不清楚费用科目的来龙去脉。
KSU5 如果不用次级成本要素，则必须用到成本结构（TC：KSES 维护）。
还要注意循环的属性：重复和累计的选择，以及接受方以什么为基数分配接收。
KSU5应该也可以实现KSV5的功能。
如果要在生产成本中心之间再进行分摊转移，则应该采用KSU5.5，KSS1差异计算（如果KSV5/KSU5错误应用，差异计算也会错）6，KSS2作业成本分割（固定与变动）（注意同上）7，KSII 作业价格重算（得到实际作业价格）(结果受到上面三步的直接影响)8，KO8A 联产品成本预结算（预分配）9，KKAQ 在产品成本计算（注意全部成本结算结束后按订单跟FI核对一下总额）10，KKS1订单成本差异计算11，CO88生产订单结算（这里如果在结算版本中配置的在产品转出的会计科目同时生成了初级成本要素就会出错, 必须删除这个科目的成本要素）12，CKLMCP 因为以下内容较多，并且交错影响，所以直接拷贝上来了。
物料账月末处理：选择 CKMLCP物料账月末处理：确定顺序 CKMLCP物料账月末处理：单级处理确定 CKMLCP检查单级处理确定中的错误（如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末处理：选择 CKMLCP”开始操作）物料账月末处理：多级处理确定 CKMLCP检查单级处理确定中的错误（如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末处理：选择 CKMLCP”开始操作）产品成本估算：CK40N物料价格标记：CK24/CK40N打开物料期间MMPV（打开期间前，必须已处理完所有的单级及多级的错误，仍然打开的是零）物料价格下达CK24/CK40N （1，必须OB52先打开会计期间，否则无法下达。