财务管理之公司财务管理守则框架.doc7.doc

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2023版财务制度守则原始票据管理制度守则

2023版财务制度守则原始票据管理制度守则

财务制度守则原始票据管理制度守则
财务制度守则是企业为规范财务管理而制定的一系列规章制度,其中包括原始票据管理制度守则。

1. 收据凭证:企业应当向出具原始票据的相关方索取正规的发票、收据或其他凭证作为证明。

2. 票据真实性:企业在接受原始票据时,应当核实票据的真实
性和合法性,确保票据不是伪造或被篡改的。

3. 票据完整性:企业应当确保原始票据的内容完整,包括票面
上的金额、日期、单位名称等信息的准确性。

4. 票据存档:企业应当建立合适的存档系统,妥善保管原始票据。

存档应具备防火、防潮、防盗等措施,要保证存档的完整性和
不易被篡改。

5. 票据使用规范:企业在使用原始票据时,应当按照规定的程
序和流程进行,不得私自随意使用或获取票据。

6. 票据销毁:企业应当制定合理的票据销毁规定,按照规定程序销毁不再使用的原始票据。

销毁过程应当记录,以备查证。

7. 内部控制:企业应当建立健全的内部控制机制,确保原始票据的安全和准确性。

内部控制应包括票据存取的权限管理、票据核对的程序等。

通过遵循以上原始票据管理制度守则,企业能够更好地确保财务信息的真实性和准确性,防止诈骗和误操作的发生。

这些制度守则也能够为企业提供合规的运营环境,提高财务管理的效率和透明度。

央企-财务管理操作守则

央企-财务管理操作守则

XXXXX有限公司财务管理操作守则第一章总则第一条为规范公司财务人员行为,推进流程管理,完善内部控制,提高财务工作质量,制定本守则。

第二条本守则为内部财务管理办法,主要约束各岗位员工工作行为,执行记录及评价结果作为员工年终绩效考核主要依据。

第三条公司所属分支机构执行本办法。

各子公司及财务部门可参照执行,也可自行制定办法,报经管理决策机构批准后执行。

第二章货币资金第四条财务部设立专职出纳管理货币资金的收付与保管,出纳为货币资金管理第一责任人,因违规操作发生错误并造成直接经济损失,承担相应经济责任。

出纳人员岗位变动须经正式交接工作后方可变动。

第五条货币资金收入是指公司营业及非营业收入形成的资金流入。

收入发生时出纳要认真核对收据、发票与收到的支票或现金金额是否相符。

超过结算点收入,要及时存入银行。

发票、收据必须联号使用。

收据开出时要核实相关业务事项后办理。

货币资金收入管理流程图第六条货币资金支出是指公司在经营或非经营过程中对外结算、对内报销支付的货币资金。

货币资金的支付方式有现金支出、银行存款支出。

未经审核,出纳不得办理货币资金的支付事项。

其他货币资金支出管理办法另定。

货币资金支出管理流程见后:第七条货币资金支出业务发生时报销(借款)申请人须通过网上报销系统申请(特殊情况可填写纸质单据),按规定程序审批后,经会计审核后方可付款。

会计审核单据不合格的直接退回给申请人,重新按流程申请及审批。

月度终了,出纳应及时编制银行存款余额调节表,并与开户银行对账单核对,经会计主管签字后存档备查。

发现问题须及时报告。

第八条公司库存现金管理执行《现金管理暂行条例》,严格执行日清月结制度。

会计主管对现金库存进行定期或不定期的核库盘点。

个人报销结算的,原则上不进行现金结算,通过网上报销汇总后,每周一次集中转入个人银行卡。

货币资金支出管理流程图第九条资金支付后,出纳应对支付凭证盖“现金付讫”章或“银行付讫”章,需通过网上报销集中汇入个人银行卡的支付凭证加盖“转账”章,并移交会计制单。

公司章程的财务制度

公司章程的财务制度

公司章程的财务制度第一章总则第一条为了规范公司的财务管理,促进公司的健康发展,根据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规的规定,制定本章程。

第二条公司遵循合法合规、诚实守信、科学决策、风险控制、透明公开、节俭高效的基本原则,建立健全的财务管理制度,保障公司财务安全和稳健发展。

第三条公司的财务管理工作遵循“专业化、规范化、规范化、信息化”的原则,实行分类管理、细致管理,确保财务数据真实可靠、实现运营目标。

第四条公司的财务管理工作依法履行监管部门规定的行政审批手续,接受监管部门的监督和管理。

第五条公司的财务管理工作不得违法乱纪,不得利用职务之便谋取不正当利益,不得损害公司和投资者利益。

第六条公司的财务监督委员会是公司的财务监督机构,负责对公司财务管理工作进行监督和检查。

第七条公司的财务管理制度是公司内部管理制度之一,是公司财务管理的依据和规范,具有约束力。

第八条公司的财务管理工作必须要有专业的财务人员,根据公司业务情况设立财务部门,配备专业的财务人员。

第二章财务管理的组织第九条公司设立财务管理部门,负责公司的财务管理工作,实行专业负责分工,做到业务分工明确。

第十条公司的财务管理部门主要职责包括:制定公司财务管理制度,编制年度预算,编制财务报告,开展会计核算,做好税务管理等工作。

第十一条公司的财务管理部门应当建立健全财务管理制度和内部控制制度,确保公司资金安全和利益最大化。

第十二条公司的财务管理部门应当建立健全信息化系统,提高财务管理工作效率和质量,做到信息的安全和保密。

第十三条公司的财务管理部门应当配备专业的财务人员,具备一定的财务知识和技能,做好提高员工素质的工作。

第十四条公司的财务管理部门应当保持与其他部门的密切合作,共同推进公司的发展,促进企业的持续增长。

第三章财务管理的流程第十五条公司的财务管理流程分为财务预算、财务核算、财务报告、财务审计等环节,确保公司财务数据真实可靠。

第十六条公司的财务管理流程从年度预算开始,负责编制公司的年度财务预算,分解到各个部门,确保各项支出合理、有效。

公司基本财务管理制度守则

公司基本财务管理制度守则

公司基本财务管理制度守则第一章总则第一条为规范公司财务管理行为,保障公司财务安全,制定本制度。

第二条公司财务管理应遵循法律法规及公司内部规章制度的规定。

第三条公司财务部门负责公司财务管理工作,财务人员应严格遵守财务管理制度。

第四条公司财务管理应遵循公正、透明、规范、高效的原则。

第二章财务管理岗位职责第一节财务总监职责第五条财务总监负责公司财务决策、财务战略等工作。

第六条财务总监负责编制公司资金计划及预算,监督资金使用情况。

第七条财务总监负责编制公司财务报表,确保其准确性和及时性。

第二节财务经理职责第八条财务经理负责日常财务管理工作,包括资金收付、账务处理等。

第九条财务经理负责监督公司内部控制制度的执行情况。

第十条财务经理负责管理公司的应收账款和应付账款,保证债权债务的及时收付。

第三节出纳职责第十一条出纳负责公司的现金收付工作,保证资金的安全及合理使用。

第十二条出纳负责公司的银行存款和账户管理,确保账户资金的安全。

第十三条出纳负责编制公司的现金流量表,监控公司的资金流动情况。

第三章财务管理流程第一节资金管理流程第十四条公司资金管理应根据实际情况制定资金计划和预算。

第十五条资金申请、支付和报销需按照公司的审批流程进行。

第十六条资金使用需按照公司预算和相关授权进行,不得超出授权范围。

第二节财务报表管理流程第十七条公司财务报表应按照会计制度的要求编制,准确反映公司经营状况。

第十八条财务报表的编制和审计需按照法律法规的要求进行。

第十九条财务报表的审阅和审核需由专人负责,确保其准确性和及时性。

第四章财务内部控制第一节风险评估与控制第二十条公司应建立健全风险评估与控制机制,定期对风险进行评估和防范。

第二十一条公司应建立审批制度和权限分配制度,确保财务决策合理且透明。

第二十二条公司应加强内部审计工作,发现和纠正财务管理中的问题。

第五章附件本文档涉及附件请参考附件部分。

附录一:财务法律名词及注释1.会计制度:指根据国家有关会计法律法规和会计准则制定的会计处理方法和程序。

财务规章制度

财务规章制度

财务规章制度
第一条为了规范公司财务管理,保障公司财务安全,提高财务
管理效率,制定本规章制度。

第二条公司财务管理应遵循合法合规原则,严格执行国家相关
财务法律法规,不得违反国家法律法规进行财务活动。

第三条公司财务管理应遵循诚实守信原则,不得虚报、隐瞒或
篡改财务数据,不得进行财务造假行为。

第四条公司财务管理应遵循审慎稳健原则,合理规划财务预算,控制财务风险,确保公司财务安全稳定。

第五条公司财务管理应遵循效率优化原则,建立健全财务管理
制度,提高财务管理效率,降低财务管理成本。

第六条公司财务管理应遵循透明公开原则,建立健全财务信息
披露制度,及时公开财务信息,接受监督检查。

第七条公司财务管理应遵循科学规范原则,建立健全财务管理
流程,规范财务管理操作,确保财务管理的科学性和规范性。

第八条公司财务管理应遵循节约节约原则,合理控制财务支出,防止浪费,提高财务利用效率。

第九条公司财务管理应遵循信息化管理原则,推动财务管理信
息化建设,提高财务管理信息化水平。

第十条公司财务管理应遵循持续改进原则,不断完善财务管理
制度,提高财务管理水平,适应公司发展需要。

第十一条本规章制度自颁布之日起生效。

如有需要修改,应经
公司相关部门审核批准后实施。

2023年公司财务管理制度(精选7篇)

2023年公司财务管理制度(精选7篇)

2023年公司财务管理制度(精选7篇)公司财务管理制度篇1一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。

财务工作守则(精选13篇)

财务工作守则(精选13篇)

财务工作守则财务工作守则(精选13篇)制定财务工作守则应该有哪些内容?那么,下面请参考公文站小编给大家整理收集的财务工作守则,希望对大家有帮助。

财务工作守则篇11.从事会计工作的人员必须持有财政部统一印制的会计证,未取得会计证的人员不得从事会计工作。

2.财务人员应当热爱本职工作,钻研业务,使自己的知识和技能适应本职工作的要求。

3.财务人员应熟悉会计法律法规和国家统一会计制度。

4.财务人员应按照会计法律法规规定的程序和要求进行财务工作,保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整。

5.财务人员办理会计事务应实事求是、客观公正。

6.财务人员应熟悉本公司业务管理情况,运用掌握的财务信息,为提高公司经济效益服务。

7.财务人员应当保守本公司的商业秘密,除法律规定或公司领导同意外,不得私自向公司无关人员或外界提供或泄露公司的财务信息。

8.财务人员应认真学习和执行本《财务人员管理制度》,对违反本《制度》规定的财务人员, 公司可视情节轻重,给予纪律处分、经济处罚,直至解除劳动合同或劳动关系。

财务工作守则篇2一、敬业爱岗,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应本岗位的要求。

二、熟悉财经法律、法规和会计制度,按照各项制度和会计基础工作规范的要求办理各项业务。

三、依法办事。

按照会计法律、法规、规章、规定的程序和要求进行核算,保证会计信息的真实、合法、完整、准确、及时。

四、会计人员在办理各项业务时要实事求是、客观公正,遵守会计人员职业道德,不得以工作之便收受他人钱、物。

五、搞好服务。

每一位工作人员都要热情地接待前来报销的同志,要耐心地解释每一个问题。

六、保守秘密。

未经批准不得对外提供会计信息。

七、保管好会计档案、电算化档案和各类会计资料,及时做好备份工作。

八、保证财务网络的安全,不得擅自拷入与财务工作无关的程序。

不得让非计算机维护人员维护计算机。

九、为确保安全,财务报销地,严禁非财务人员进入,出入及时锁门。

十、上班时间不得擅自离岗。

公司财务管理制度范本标准版【7篇】

公司财务管理制度范本标准版【7篇】

公司财务管理制度范本标准版【7篇】公司财务管理制度范本标准版篇1第一条总目标:加强管理,研究创新,扩大营业额,控制成本,创造利润。

第二条各部门目标:1.贸易部:(1)充分消化现有产能。

(2)利用现有市场,购销相关产品,扩大营业额。

(3)销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等)。

(4)呆品处理。

(5)外销成长率x%,年度外销金额x元。

2.内销部:(1)估计内销产品销售数量,协调生产管理中心建立适当库存量。

(2)建立内销销售网,扩大现有客户的采购规格及数量。

(3)呆品处理。

(4)内销成长率x%,年度内销金额x元。

3.供应部:(1)建立机物料abc分类,实施重点控制。

(2)建立各主要原物料安全库存量、经济采购量。

选择优良供应厂商,商订长期采购合同;加强比价功能,降低采购价格。

(3)降低平均库存量:a料x天,x磅。

b料x天,x磅。

机物料降低x%,x 元。

4.总务部人事科:(1)建立员工进用升迁、薪资考核奖惩的人事制度。

(2)精简人事,控制管理费用。

5.事业关系室:(1)建立人、物出入厂管理规则。

(2)加强警卫勤务训练。

公司财务管理制度范本标准版篇2一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析,结合当前市场经济的发展方向。

财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则,在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。

1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作,往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。

而且以上环节相互作用和联系,具有整体性。

同时,中小企业具有资金流动较快的特点,因此在财务管理制度建设上,应当从财务管理的内外部的联系出发,重视各个组成部分之间的统一协调。

比如,财务管理在实行分权管理中,需要协调各个责任部门的利益,促使整体效益的最优化。

2.弹性原则弹性原则强调收治平衡,最好是略有结余的实现。

由于任何决策都存在一定的不确定性,也即存在风险性。

公司财务部管理制度

公司财务部管理制度

公司财务部管理制度公司财务部管理制度(7篇)随着社会一步步向前发展,越来越多人会去使用制度,制度是国家法律、法令、政策的具体化,是人们行动的准则和依据。

你所接触过的制度都是什么样子的呢?下面是小编帮大家整理的公司财务部管理制度,欢迎大家分享。

公司财务部管理制度1一、财务总监职责:(一)在董事会和总经理领导下,管理公司会计、报表、预算工作;(二)负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准;(三)制定和管理税收政策、物业收费方案及程序;(四)组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益;(五)监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议。

二、会计岗位职责:(一)贯彻执行《会计法》等财经法律制度,制止违反财经纪律、财会制度的现象,发现重大问题及时向部门领导报告,确保企业各项财务活动符合有关规定;(二)审核各部门编制的费用报表,办理收入、成本、资金等会计核算,按时编制各种财务报表,使经营成果得到准确及时反映。

根据国家有关规定,严格发票管理。

并定期检查发票使用情况;(三)负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。

协调各岗每月以报表方式对账目做出结算;(四)负责公司财务收支核算,即对各类报表的审核、监督及核销工作;(五)保管好各类财务资质证件、印章;(六)编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表;(七)协调出纳员进行资金业务管理;(八)对进项发票进行登记,并及时到税务机关认证;(九)按时报税、交税。

协调好税务部门的工作;(十)编制应收、应付、往来款项报表,每月传达到公司各部门进行帐目核对;(十一)树立公司形象,保证公司名誉不受到侵害。

三、出纳岗位责任:(一)遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度;(二)负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作,定期进行货币资金的业务核算;做到所有账目日清日结、准确无误;(三)费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续,对每张票据严格把关,严格控制费用,做到有据可依;(四)按时填报各种现金银行、费用等月报表;(五)及时办理订货汇款、必须严格把关,手续齐全方可办理,编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额;(六)保管好各种印章,按规定使用;(七)保管好各类原始票据以备查找;(八)树立公司形象,保证公司名誉不受到侵害。

公司内部财务管理制度(精选7篇)

公司内部财务管理制度(精选7篇)

公司内部财务管理制度(精选7篇)公司内部财务管理制度篇1第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合,遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。

第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离,相互制约。

第三条财务公章由会计科科长保管,校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。

使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章,严禁他人代盖。

第四条各种印鉴(章)、空白凭证在上班时须妥善保管,下班时锁入保险柜。

第五条所有银行结算凭证,由会计科和结算部统一购置,支票和支付密码要分人保管,使用人按规定领用并进行备查登记。

第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。

存根与票面内容完全一致。

由持章人审核后盖章,裁下存根,将支票交给出纳员办理。

支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。

第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记,月末钉在最后一张记帐凭证后面,归档保管。

第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单(输机)后,交由出纳员办理收付款业务。

对于银行往来业务,在记帐凭证上要注明原始凭证字号。

第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐,并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。

第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证,无权勾对银行帐,无权编制"银行存款余额调节表"。

第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表",并于每月10日前将上月调节表交科长审阅;对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。

第十二条严格执行库存现金限额管理,超限额现金应于当日送存银行,会计科可与结算部联合办理现金送存业务。

第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存;到期前应向处长报告,需要转存的应及时办理转存。

第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。

财务制度守则原始票据管理规定守则

财务制度守则原始票据管理规定守则

财务制度守则原始票据管理规定守则财务制度守则原始票据管理规定守则一、总则为了规范公司的财务管理工作,确保财务制度的顺利运行,特制定本守则,明确原始票据管理的规定和要求。

二、原始票据的定义原始票据是指记录公司经济业务发生的凭证,包括但不限于发票、收据、结算凭证、银行对账单等。

三、原始票据管理的基本要求1. 原始票据必须真实、完整、准确地反映经济业务的发生和相关信息。

2. 原始票据必须按照规定的格式填写,并具备法定的记载要素。

3. 原始票据必须经过审核、核准后方可使用。

4. 原始票据必须按照一定的规范进行存储和归档,以便日后查询和审计。

四、原始票据的收集和归档1. 每个部门负责人都要确保其部门相关的原始票据的及时收集到财务部门,并按照规定的流程进行审批和归档。

2. 原始票据的归档要按照时间顺序进行编号和分类存储,确保易于查找和检索。

3. 原始票据的归档资料必须保存在安全可靠的环境中,禁止私自带离或随意更改。

五、原始票据的使用和保密1. 原始票据的使用必须在经过核准和审批后方可进行,并按照规定的程序使用。

2. 原始票据的使用应当合理且有效地记录和反映公司的经济业务,禁止进行虚假操作。

3. 原始票据的内容涉及公司的商业秘密和机密信息,必须严格保密,禁止对外泄露。

六、日常监督与审计1. 财务部门有责任对原始票据的使用、收集和归档等进行日常监督。

2. 定期进行内部审计,检查原始票据管理的执行情况,及时纠正和处理问题。

3. 定期进行外部审计,确保公司财务制度的合规性和符合法律法规的要求。

七、处罚措施1. 对于违反本守则的人员,将视情节轻重给予相应的处罚,包括扣减工资、警告甚至辞退。

2. 对于故意损毁、篡改或泄露原始票据的行为,将严格追究法律责任。

八、附则本守则的解释权归公司财务部门所有,如有需要,可随时进行修订和补充,但必须经过公司高层批准并进行公告。

财务管理工作规章制度(精选7篇)

财务管理工作规章制度(精选7篇)

财务管理工作规章制度(精选7篇)财务管理工作规章制度【篇1】第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督,规范财务行为,适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要,根据《中华人民共和国会计法》,《企业财务通则》,《企业会计准则》,《公司法》,以及有关法规、政策、制度,结合本第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督,规范财务行为,适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要,根据《中华人民共和国会计法》,《企业财务通则》,《企业会计准则》,《公司法》,以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司,各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。

第三条集团公司和所属企业是独立法人,依法享有民事权利,承担民事责任,独立核算,自主经营,自负盈亏。

集团公司各职能部门不具有企业法人资格,不得自立银行帐号。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任,集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。

各所属企业必须设立会计机构,根据内部牵制制度合理配备会计人员,及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务,并实行有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理,努力降低成本、费用,确保企业财产的安全完整,提高资源的使用效率。

第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理,除法定的会计帐册外,不得另立会计帐册,对会计帐册应妥善保管,未经集团批准不得销毁;对企业的资金,不得以个人名义开立帐户存储,严禁资金体外循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带,享有投资收益权。

第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保,因特殊原因需提供担保的,必须经集团公司批准。

第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部,对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。

财务管理体制分析(doc 7)

财务管理体制分析(doc 7)

财务管理体制分析(doc 7)财务管理体制一、财务管理主要原则1.企业整体利益最大化(或企业利润最大化)。

国有独资企业组建的公司,则是国有资产的最大增值化。

2.企业运营资金总成本最小化,促进企业内外资金充分合理流动,提高奖金使用效益、效率。

3.企业财务管理实行撏骋涣斓肌⒎旨斗止す芾頂体制。

4.企业财务管理,体现行业、区域、所有制特征,遵循国家财税、会计法律法规,也要注意吸引国际先进管理经验,并与国际财务惯例逐步接轨。

5.企业财务具有可控性,促进财务管理与企业总体战略和规划目标相吻合,通过必要的财务手段鼓励、支持、扶植、限制、禁止下属企业财务行为,使其运作在预定的发展轨道上。

二、财务机构设置1.母公司级(1)设立与财务活动有关的部门,如财务部、审计部、融资部、投资部、财务结算中心、内部银行、财务公司。

(2)一些财务机构可以摱榕谱印⒁惶装嘧訑合署办公,如财务部与财务结算中心。

(3)财务机构由公司财务副总经理统一分管负责。

2.子公司级(1)子公司一般仅设置财务部。

对较大规模的子公司还可增设审计、地区性结算中心。

(2)对规模较小的子公司不单独设立财务机构,仅设立不少于2名的财务岗位,附设于公司行政部(秘书处)。

3.分公司、工厂级(1)分支机构可以设立财务部,主要侧重核算和成本控制。

(2)分支机构亦可由上级公司总部财务部单独立帐,进行内部核算。

4.关联企业、协作企业参照核心企业财务规章制度设置财务机构。

三、财务人员任用1.母公司财会人员,尤其高级财务主管,必须由资深财务专家担任,精通管理会计、责任会计、成本会计、投融资运作、资本市场等。

2.母公司财务部长为高级管理人员,由董事会任免。

3.对下属企业实行会计委派制。

(1)企业群体内分公司、全资子公司、控股子公司的财务主管和高级财会人员均由其上级母公司(财务部门)负责人员推荐、审查,由人事部门审批并办理有关手续;模式平台3:低质高耗低效型这是企业各方面均有差距、严重经营管理不善的典型表现。

财务制度完整目录模板

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财务制度完整目录模板第一部分:财务管理制度第一章总则第一条本制度的目的和范围第二条本制度的遵守和执行第三条本制度的修订和更新第二章财务管理组织和职责第一节财务管理组织第四条财务管理组织的组成和职责第五条财务管理组织的职责划分第六条财务管理组织的工作流程第二节财务管理部门第七条财务管理部门的设置和职责第八条财务管理部门的人员配备和培训第九条财务管理部门的工作流程第三章财务预算管理第十条财务预算的编制和执行第十一条财务预算的监督和评估第十二条财务预算的调整和修正第四章财务会计管理第一节财务会计制度第十三条财务会计制度的建立和运行第十四条财务会计的责任和义务第十五条财务会计的审计和监督第二节财务报表编制第十六条财务报表的编制和公布第十七条财务报表的分析和解释第十八条财务报表的审计和核实第五章资金管理制度第一节资金管理规定第十九条资金管理的原则和要求第二十条资金管理的权限和程序第二十一条资金管理的考核和监督第二节资金监管第二十二条资金监管的职责和义务第二十三条资金监管的审核和验收第二十四条资金监管的报告和信息披露第六章财务风险管理第一节财务风险评估第二十五条财务风险的识别和分析第二十六条财务风险的评估和预警第二十七条财务风险的防范和应对第二节财务风险控制第二十八条财务风险的控制和管理第二十九条财务风险的监测和跟踪第三十条财务风险的报告和评估第七章财务监督管理第一节财务监督检查第三十一条财务监督检查的程序和要求第三十二条财务监督检查的权限和责任第三十三条财务监督检查的报告和处理第二节财务违规处理第三十四条财务违规的认定和处理第三十五条财务违规的追责和处罚第三十六条财务违规的整改和预防第八章财务数据安全第一节财务数据保护第三十七条财务数据的保护和备份第三十八条财务数据的使用和传输第三十九条财务数据的存储和销毁第二节财务信息安全第四十条财务信息的机密性和安全性第四十一条财务信息的可用性和完整性第四十二条财务信息的审计和监督第九章财务管理责任制度第一节财务管理责任第四十三条财务管理人员的责任和义务第四十四条财务管理人员的绩效和考核第四十五条财务管理人员的违规和处罚第二节财务管理培训第四十六条财务管理培训的内容和方式第四十七条财务管理培训的对象和需求第四十八条财务管理培训的评估和改进第十章财务制度守则第一节财务纪律第四十九条财务纪律的要求和规定第五十条财务纪律的监督和检查第五十一条财务纪律的违规和处理第二节财务服务态度第五十二条财务服务态度的要求和标准第五十三条财务服务态度的评价和考核第五十四条财务服务态度的激励和表彰第十一章财务监督报告第一节财务监督报告第五十五条财务监督报告的内容和形式第五十六条财务监督报告的审核和报送第五十七条财务监督报告的处理和应对第二节财务监督备忘录第五十八条财务监督备忘录的规定和要求第五十九条财务监督备忘录的审核和存档第六十条财务监督备忘录的解析和使用第十二章财务管理评估第一节财务管理评估第六十一条财务管理评估的要求和标准第六十二条财务管理评估的程序和步骤第六十三条财务管理评估的结果和意见第二节财务管理改进第六十四条财务管理改进的目标和方向第六十五条财务管理改进的措施和步骤第六十六条财务管理改进的监督和评价第十三章财务管理案例第一节财务管理案例第六十七条财务管理案例的内容和分类第六十八条财务管理案例的分析和探讨第六十九条财务管理案例的总结和借鉴第二节财务管理经验第七十条财务管理经验的总结和分享第七十一条财务管理经验的学习和借鉴第七十二条财务管理经验的应用和推广第十四章财务管理咨询第一节财务管理咨询第七十三条财务管理咨询的内容和方式第七十四条财务管理咨询的对象和需求第七十五条财务管理咨询的评价和建议第二节财务管理服务第七十六条财务管理服务的范围和内容第七十七条财务管理服务的方式和价格第七十八条财务管理服务的评价和改进第十五章财务管理指导第一节财务管理指导第七十九条财务管理指导的原则和方法第八十条财务管理指导的方式和技巧第八十一条财务管理指导的效果和成果第二节财务管理规划第八十二条财务管理规划的目标和步骤第八十三条财务管理规划的内容和价值第八十四条财务管理规划的实施和评估第十六章财务管理评估第一节财务管理评估第八十五条财务管理评估的目的和需求第八十六条财务管理评估的过程和方法第八十七条财务管理评估的意见和建议第二节财务管理改进第八十八条财务管理改进的趋势和方向第八十九条财务管理改进的方法和手段第九十条财务管理改进的效果和成绩第十七章财务管理创新第一节财务管理创新第九十一条财务管理创新的机会和挑战第九十二条财务管理创新的方式和形式第九十三条财务管理创新的效果和影响第二节财务管理发展第九十四条财务管理发展的趋势和特点第九十五条财务管理发展的机遇和问题第九十六条财务管理发展的规划和措施第十八章财务管理合作第一节财务管理合作第九十七条财务管理合作的方式和级别第九十八条财务管理合作的领域和范围第九十九条财务管理合作的机制和机会第二节财务管理成果第一百条财务管理成果的评价和认定第一百零一条财务管理成果的分享和交流第一百零二条财务管理成果的实践和推广第十九章财务管理发展计划第一节财务管理发展计划第一百零三条财务管理发展计划的目标和目的第一百零四条财务管理发展计划的内容和步骤第一百零五条财务管理发展计划的执行和评估第二节财务管理发展报告第一百零六条财务管理发展报告的内容和形式第一百零七条财务管理发展报告的审核和报送第一百零八条财务管理发展报告的处理和应对第二部分:财务制度附录附录一财务管理规范附录二财务管理规划附录三财务管理制度附录四财务管理流程附录五财务管理政策附录六财务管理手册以上为财务制度完整目录,详细内容请查看正文部分。

公司财务管理制度范本【7篇】

公司财务管理制度范本【7篇】

公司财务管理制度范本【7篇】公司财务管理制度范本通用篇1第一章总则第一条爲加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财産的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财産清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务爲依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

企业财务管理制度规定7篇

企业财务管理制度规定7篇

企业财务管理制度规定7篇企业财务管理制度规定篇1一、总则第一条:为加强和规范公司的财务管理,参照财政部颁布的《企业会计准则》、《企业财务通则》及《工业企业财务会计制度》,结合公司具体情况,特制定本细则。

第二条:本细则适用于公司各级财务部门。

第三条:公司各级财务部门应建立健全财务核算体系和各项财务管理制度。

第四条:公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规,并接受财政、税务机关的检查和监督。

第五条:公司的财务管理工作应如实反映企业的财务状况,积极参与公司的经营预测和经营决策,做好公司财务活动的计划、核算、分析、控制和考核工作。

第六条:公司应加强资产经营管理,努力降低成本、费用,确保财产的完整和安全,提高资产使用效益,确保所有者权益不受侵犯。

第七条:公司财务管理的基础是生产经营活动及其原始信息。

凡生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损等,均应及时进行完整的原始记录。

公司各项财产物资的进出消耗,都应做到手续齐备、计量准确,并定期、不定期地进行财产清查。

二、资金筹集的管理第一条:资本金是指公司在工商行政管理部门登记的注册资金。

按投资主体的不同,资本金可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金。

第二条:公司根据国家法律、法规的规定,可以根据实际情况采取国家投资、各方集资或者发行股票等方式筹集资本金。

投资者可以用现金、实物、无形资产等形式向公司投资。

投资者未按公司合同、协议履行出资义务的,企业或者其他投资者可以依法追究其违约责任。

第三条:公司在筹集资本金活动中,投资者缴付的出资额超出资本金的差额(包括股票溢价),接受捐赠的财产等,资产评估确认价值或者合同、协议约定价值与原帐面净值的差额,以及资本汇率折算差额等,计入资本公积金。

资本公积金可以按法定程序,转增资本金。

第四条:公司筹集的资本金,在公司经营期间内,投资者除依照有关规定转让外,不得以任何方式抽回。

财务人员职业操守、工作规范和纪律守则

财务人员职业操守、工作规范和纪律守则

财务人员职业操守、工作规范和纪律守则第一章总则第一条为了保证李山投资集团公司各项财务工作的顺利完成,提高各项财务工作的严肃性与客观性,加强财务人员的综合素质和职业道德修养,更好地为公司经营发展做好支撑,制定本守则。

第二条本守则适用于集团所有财务专业人员以及与财务工作相关的非财务专业人员.第二章财务人员职业操守第三条讲忠诚。

财务人员要将集团的利益作为工作之本,不做有损公司利益的事情。

第四条讲原则。

财务人员要有坚定的原则性,坚决按照集团财务规章制度办事。

第五条讲规范。

财务人员要依法办事,按照有关相关规定的程序和要求开展财务工作。

第六条善学习。

财务人员要不断学习专业知识、业务知识等.第七条勤思考。

财务人员要勤于思考,善于思考从而推动各项工作的开展。

第八条重执行。

财务人员要不折不扣地把上级分配的工作认真落实。

第三章财务人员工作规范第九条精业务。

财务人员要热爱本职工作,努力钻研业务,具备必要的学识及业务能力,熟悉公司的经营活动和内部控制要点,持续改进工作方法,努力提高工作效率和工作质量,使自己的知识和技能适应工作的要求.第十条懂政策.财务人员要熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度和公司的各项制度,并结合财务工作进行广泛宣传.第十一条立公正。

财务人员办理会计事务应当实事求是,保持形式和实质上的独立,客观公正,依法设置会计账簿,严守职业操守,保持公信力。

第十二条倡服务.财务人员要熟悉本集团业务管理情况,运用掌握的会计信息和会计方法,为改善单位内部管理、提高经济效益服务,并运用掌握的财务信息和财会分析方法,为公司各级领导的决策提供服务。

在具体处理日常财务业务时,不论上级下级、内部外部客户,都要一视同仁、公正对待。

第十三条慎言行。

保守本单位的商业秘密,除法律规定和单位同意外,不能私自向外界提供或者泄露单位的财务会计信息.第十四条讲团结.财务人员要有良好的全局观念和团队精神,工作中互相帮助,积极配合,不推诿扯皮,敷衍了事,勇于承担责任,共同营造积极向上、团结和谐的工作氛围。

完整版 财务管理制度

完整版 财务管理制度

完整版财务管理制度财务管理制度是指一个组织内部为了健全财务管理、规范财务行为而规定的一套制度。

它是管理财务活动的基础和保障,可以规范、加强和提高财务管理水平,确保组织财务活动的合法性、准确性和有效性。

下面是一个的完整版财务管理制度:第一章总则第一条制度目的为贯彻实施国家法律法规,规范财务管理,加强财务监督,确保资金使用的安全、合法、准确、及时、规范,促进组织经济发展,制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于本组织所有经济活动的财务管理工作。

第三条制度基础本制度的制定是基于国家《会计法》、《部门预算管理条例》、《财政资金管理办法》的要求,同时根据组织的实际情况,制定出适合本组织的财务管理制度。

第四条制度守则本制度要求所有参与财务管理工作的人员严格遵守,对违反本制度的行为,实行追究责任的制度。

第二章会计核算第五条基本要求1. 遵循全面、真实、准确、可比的原则进行会计核算。

2. 根据组织财务活动来制定会计核算主体,建立科目表、账簿表以及账户余额表等。

3. 严格执行总账、明细账、辅助账簿的核算制度,每月进行会计核算,编制财务报表。

第六条核算对象1. 根据组织财务活动来确定核算主体,并进行科目表设定。

2. 建立资产、负债、权益、成本、损益等科目的编码及科目名称等,建立资产卡片和负债卡片。

第七条会计核算流程1. 建立总账、明细账、辅助账簿及账户余额表。

2. 每日填写经济业务凭证,进行经济业务记账,完成日记账的记录。

3. 根据需要及时调整账簿账户余额表信息,并每月完成主要账簿调平。

4. 根据科目及账户余额表信息,编制月度初、中、末的财务报表。

第三章预算管理第八条预算编制1. 经过市场发展调查、部门协商确定预算计划及其编制。

2. 设定预算编制的标准、程序、责任和审批程序。

3. 审查预算计划的正确性及其与总体经济计划的符合性,特别注意收支平衡。

第九条预算执行1. 各部门要严格执行预算,审核支出合法性及合理性,合理支配预算。

财务管理守则

财务管理守则

财务管理制度■集团有限公司财务管理办法1集团有限公司财务管理办法第一章总则1・1**集团有限公司财务管理办法(以下简称本办法),是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度,财政部《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》,结合集团公司实际情况制定,并报主管财税机关审核备案。

1.2本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司(上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。

1.3各企业按照本办法规定,并结合自身的生产经营特点和管理要求,制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则,报集团公司批准后执行。

第二章财务管理组织机构2.1集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。

集团公司及其全资子公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力, 承担民事责任。

其投资形成的子公司实行独立核算,但经营、财务上实行统一管理。

独立核算的企业设置独立的财务机构。

2.2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司,不具有企业法人资格,其民事责任由上级企业承担。

这类单位应配备专职的财务人员。

2.3企业法人代表在财务会计管理上的主要责任:1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责;2、具体确定企业内部财会机构的设置,建立健全内部控制制度;3、组织拟定企业内部财务管理办法,按规定程序报批后执行;4、根据企业预算方案组织企业生产经营;5、接受财政、税务、审计机关的监督。

2.4企业财务负责人在财务会计管理上的权责是:1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作,提请聘任或解聘财会人员;2、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标;3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见;4、负责编制会计报表,组织清产核资;5、贯彻国家有关财经政策和规定,坚持原则,增收节支,提高经济效益;6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支;7、调各单位、各部门与财务部门的关系。

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财务管理之公司财务管理制度框架7完达山股份公司财务管理制度一、公司财务管理框架(见财务机构框架图)二、财务管理体制(模式)按股份公司管理框架建立财务管理框架,根据企业经营范围广、分支机构多、物资流量和资金流量大,企业经营方针由商品经营为主转变为以资本经营为主,因此总公司、子公司应成为投资中心和利润分配中心,子公司、分公司和事业部构成为利润中心或成本中心。

适当划分各级管理权限,费用计划管理,资金有偿使用,以资本增值最大化为目标。

总公司对子公司、分公司和事业部总的管理原则是:(1)适当集中财务管理权限,强化管理。

资金调度权、资产处置权、投资权、收益分配权、财务人员的任免权要适当集中,各分支机构只有经营权。

缩小管理半径,尽量少设三级或以下的分公司,减少管理层次,有利于适当集中财权,实现有效监控。

(2)健全内部机制,强化财务监管。

财务管理是企业管理的中心,因此必须保证财务管理的权威地位。

财务管理机构设置要科学,财务管理制度要健全统一,执行要有刚性,检查、监管要到位。

实行公司内部财务信息联网,提高财务监控质量。

(3)实行目标管理,健全激励机制。

目标管理是一种以考核最终成果为核心的现代管理方式,实现对下属子公司的绩效评价与控制,是最理想的激励方式,对调动下属子公司的经营和管理的积极性来说,是一种强制约束机制。

(4)对分公司实行标准成本管理,统一采购物资。

实行类似政府采购制度的统一采购制度,以降低采购成本,减少仓储费用,加速资金周转。

三、财务部门的管理职能母公司财务部职能描述母公司财务管理以产权管理为核心,以财务管理为主线,以财务制度为依据,体现了现代企业制度,特别是产权制度管理的思想。

母公司对公司的全部资产、生产经营活动负责。

信贷报财务部初审,经董事会(或总经理)办公会审批。

会计报表由母公司统一对外,对内的经营活动主要由下属公司来完成。

下属公司与母公司之间实行有偿服务、费用分摊,母公司对下属公司负有组织管理职能。

各下属公司实行独立核算,其财务管理受母公司监控,经济考核在母公司财务部统一进行。

通过制定财务管理制度来实现对下属公司财务的集权管理。

一是对下属公司财务部门集中控制。

二是统一财务会计核算办法。

通过采取以下管理方式,实现对下属公司的集权管理,实现利益一体化和最大化。

母公司财务部是集资金运筹、会计核算、预算控制、成本管理、财务人员管理为一体的财务管理机构,根据管理的需要,将其职能进一步划分为财务管理及会计核算两部分:财务管理职能包括整个公司财务工作的规划、指导和制度的建设,制定公司的会计政策和规章制度,以及对各下属公司财务管理制度执行情况的监督。

制定资本保值增值考核指标并组织实施,参与集团公司投资等重大经济活动的调研、论证和分析工作;从事企业财务目标的确定、利润分配方案的实施、财经政策信息的研究及公司资金的筹措、管理和运营。

会计核算职能,包括提供公司的财务信息,编制合并的财务报告,进行会计分析,对外披露会计信息,对内提供管理所需的各种会计信息,指导和监督各下属公司的会计核算工作,财务部会计核算分为两部分:一是粉事业部的生产经营;二是股份公司管理部门的费用核算。

股份公司财务部具体职责:1、制定公司财务管理、会计核算制度,实施相关的指导,协调管理下属公司的财务核算工作,并对其财务操作方面、财务制度建设的问题予以指导和监督;2、监控公司总体的财务运作状况;3、进行母公司及下属公司的资本结构和财务状况分析;4、负责对公司各项经营活动实施会计监督;5、办理公司各项经营活动的会计手续,进行会计核算;6、定期编写财务分析报告;7、编制企业对外会计报表和内部管理报表;8、负责汇总公司预算、实施预算并进行预算控制;9、负责公司现金流量的预测、计划,合理控制现金流;10、配合战略发展部完成公司的长、短期投资方案,并知道对外投资企业的会计核算、分析和管理等工作:11、负责公司的资产与资本管理;12、组织公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作;13、协助会计师事务所的审计,配合公司监事会、审计部门的检查与审计工作;14、定期对公司及下属经营机构的生产经营情况进行汇总分析,并从财务角度对公司提高经营效益提出建议;15、逐步推进公司的电算化进程,以实现数据处理的规范化,提高信息的时效性和准确性。

子公司财务部职能根据母公司权力划分,子公司对重大财务决策事项以外的财务事项有决策权或审批权,主要是日常财务决策权与管理权,子公司对决策结果应报请母公司备案。

子公司财务在母公司的集中管理权限内进行独立核算,充分体现子公司的法人地位。

子公司在母公司审定的决策范围内,自主经营、自负盈亏,对本公司的生产、销售、投资、分配等活动享有法定的经营权。

子公司会计核算的制单、审查、记账和报表系统均按财务会计制度和有关规定办理。

事业部财务职能按子公司财务部职能执行。

各事业部在总公司的统一领导下,实行独立经营,单独核算,自负盈亏。

事业部是一个利润中心,对总公司负有完成利润计划的责任,同时,在经营管理上拥有相应的自主经营权力,事业部制实行“集中决策、分散经营”的原则,总公司主要负责研究和制定公司的各种政策、总体目标和长期计划,并对各个事业部的经营、人事、财务等实行监督。

各个事业部在财务管理之规章制度(财务部-采购管理制度)7泉州湖心大酒店规章制度内容:采购管理制度部门:财务部岗位:生效日期:编号:2B005-01目的;制度:采购管理制度1、采购部的工作职责采购部是保证酒店经营所需物资供应的职能部门。

它的工作职责是以最佳的质量/价格比,及时适量地为酒店经营管理提供适用的物资物品,并参与成本、费用、库存的控制,负责进口物质的审批、报关手续。

2、采购部的组织机构(1)采购部设经理一名。

负责制定本部门工作计划、人员分工及工作安排,主管采购部的一切日常工作,向总经理负责并负担管理责任。

(2)采购部下设食品采购、物料采购、能源及维修件采购、文员各一名。

各采购员有分工但不分家地完成采购部经理安排的工作,向采购部经理负责并承担工作责任。

3、采购工作规定(1)各部门/仓库申请采购的物品一律须填制“请购单”,交采购部报价、财务部经理审批,总经理批准后方可执行。

(2)未经批准有效的申请,采购部不予受理,验收部不予验收。

(3)采购部接到请购单后,应按申请部门的要求,尽可能多的掌握市场、供应商的资料后,根据以下必须考虑的因素择优推荐:─货品的品质:达不到酒店的要求会降低酒店的服务规格,过高的品质供应可能会造成费用的超支,在价格相差不多的情况下,品质系数是最重要的;─货品的价钱:在满足酒店品质要求的前提下,价钱是最重要的;─供应商的生产能力、品质保证能力及经济实力、原材料来源等背景资料;─售后服务与支持。

泉州湖心大酒店规章制度内容:采购管理制度部门:财务部岗位:生效日期:编号:2B005-02(4)所有向供应商的定货,尽可能用合同/订单形式。

采购部应设计、制定和完善酒店“订货单”,除常规内容外,应注意:─货品的详细要求描述(材料、件重、规格、工艺、色标号码、图案图样、打样核准要求、较样/发货日期要求);—外包装(外箱材料、内盒、箱麦)—数量误差容忍程度。

所有要求,应量化、样板化,尽量避免“最好的”、“高级”、“进口”等无法核定或很难核实或可做多种不同解释的约定。

(5)采购人员应不断提高自身的业务能力和职业素质水平,工作中避免个人感情办事,不得以权谋私。

注意与供应商保持工作距离,不允许有过多的工作外交往。

(1)采购人员应定期、不定期地参与市场、供应商的调查,及时掌握第一手市场变化信息及供应商情况资料,及时更换更符合酒店供货要求的供应商,以求最大限度地控制采购成本。

(2)采购人员一般可以借用适量的备用金以作周转使用,特殊采购时,还允许临时借支部分需用的款额,该临时借款应于采购工作完成后及时与财务部结清,不得无故拖欠。

(3)采购人员应注意日常采购工作完成后购入凭证(发票)、验收凭证(收货单)的催收、销帐工作,及时核销预付/借支的支票、款项等,以利财务清帐。

4、验收及付款任何进入酒店的采购物资必须经过仓库验收,验收手续、要求、验收问题的解决及付款申请,按酒店采购、验收、付款的规定执行。

5、工作流程(1)请购A、各部门/仓库申请采购的物品一律须填制“请购单”一式四份,由部门经理签字后,交采购部询价,采购部一般应提供三个供应商的报价,且须在请购单上推荐供应商,并说明理由,由财务部经理审批后,报总经理批准执行。

B、紧急采购申请时,由请购部门在“请购单”上盖“紧急”章,并直泉州湖心大酒店规章制度内容:采购管理制度部门:财务部岗位:生效日期:编号:2B005-03(2)验收A、采购货品到达酒店后,必须由采购部、使用部门、财务验收人员共同验收,各方验收的主要职责是;(附件一)B、验收员应根据请购单上经批准的数量、品质标准、价钱、供应商等要求,核对无误后,开出验收单一式五份,一份交采购部,一份交财务部应付帐会计,一份交成本部,一份交请购部门;所收货品,由请购部门及时接纳;C、没有请购单的货品,不予验收。

验收时发现有数量、品质、交货期等问题时,验收部应开出“验收问题联系单”,交采购部及使用部门,报财务部备案,并应于联系单所规定的时间内得到采购部/使用部门的处理意见,拖延解决的,报财务部经理处理;(4)付款A、采购/使用部门申请转帐付款时,须填制“用款申请单”,注明请购单号码,由部门经理签字后,先交应付帐会计作好记录,核对请购单与验收单/发票内容无误后,在用款申请单上签字,并附发票、验收单交财务部经理审核后,报总经理批准付款。

B、采购/使用部门申请现金报销时,须填制“现金报销单”,其要求及报销手续同。

(5)商品采购商品采购的所有请购、验收、付款手续及审批权限,按照以上规定办理,由商品部人员组织采购、验收入仓,并由商品部申请付款,报批手续相同。

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